2023-2024風險管理必過知識點

第一節(jié)重點難點答：2023年《風險管理》科目考試的內容包括六個部分，其中有：①商業(yè)銀行風險管理基礎(分數(shù)比例15%)②信用風險管理(分數(shù)比例30%)③市場風險管理(分數(shù)比例20%)④操作風險管理(分數(shù)比例15%)⑤其他主要風險的管理(分數(shù)比例10%)⑥銀行監(jiān)管和市場約束(分數(shù)比例10%)⑦我們看到：風險管理的基礎學問，以及信用風險、市場風險、操作風險三大類型的風險管理內容在分數(shù)比例上占了80%,這說明在學習中要重點加強這些內容的學習。通過本章的學習，首先要駕馭風險的含義，理解風險與收益的關系；其次駕馭商業(yè)銀行經(jīng)營中面臨的主要風險類別；知道商業(yè)銀行風險管理的主要策略，理解資本的定義和3.風險的概念風險是指將來結果的不確定性(或任何變更)。要重點理解“變更”二字，風險是由于預期結果的變更造成的。正是因為有變更，有波動，才存在風險，例如利率的變更會導致存在利率風險，信用的變更會存在信用風險理解這一點特別重要，例如為什么說在商業(yè)銀行的存貸風險發(fā)生所導致的結果可能帶來某種形式的損失或收益，不要認為存在風險，就只理解為損失的可能。風險也可能帶來潛在的收益，例如商業(yè)銀行主動從事的中間業(yè)務及表風險事故是指導致風險發(fā)生的偶然事務，是風險之所以發(fā)生的干脆緣由；風險因素是指引◆如何在肯定風險水平下使得收益最大，或者在肯定收益水平下將風險限制到最小，即實現(xiàn)風險一收益關系的最優(yōu)匹配是商業(yè)銀行是實現(xiàn)風險一收益目標的基本要求。所以商業(yè)銀行應當主動擔備注：考慮到金融機構的特殊性，從機構的內部限制和外部監(jiān)管角度來看，對于風險的說明，則更關注于損失的可能性。例如巴塞爾委員會的《資本協(xié)議市場風險補充規(guī)定》(1996)就將商業(yè)銀(1)資產風險管理模式階段，20世紀60年頭以前；(2)負債風險管理模式階段，20世紀60年頭；(3)資產負債風險管理模式階段，20世紀70年頭；(4)全面風險管理模式。20世紀80年頭之后，全面風險管理模式體現(xiàn)了面對全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全員的風險管理文化等先其次節(jié)重點難點將商業(yè)銀行面臨的風險劃分為信用風險、市場風險、操◆信用風險的定義、存在的領域及表現(xiàn)形式◆市場風險的定義及分類11.信用風險◆一種是傳統(tǒng)觀點上的違約風險，即因交易對手未能如期償還其債務造成違約，造成經(jīng)濟損失的風險；◆另一種是交易對手的信用評級的降低導致與其交易的金融產品的市場價值的降低而引起的損失的風險。所以對于銀行客戶的動態(tài)信用評估很重要?！粜庞蔑L險通常包括違約風險、結算風險等主要形式?！粜庞蔑L險存在于商業(yè)銀行的全部業(yè)務中。市場風險是指由于金融市場價格變量(如利率、匯率、股價等)發(fā)生波動變更所導致的風險，它不僅包括股票市場的市場風險，而且還包括商品市場、外匯市場、存貸款市場等市場上的市場風◆《巴塞爾協(xié)議》中定義市場風險為：由于市場價格(包括金融資產價格和商品價格)波動而導致商業(yè)銀行表內、表外頭寸遭遇損失的風險.◆市場風險分為利率風險、股票風險、匯率風險和商品風險四種。并由此分為七種表現(xiàn)形式：內部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所平安性，客戶、產品及業(yè)務做法，實物資產損壞，業(yè)務中斷和系統(tǒng)失靈執(zhí)行，交割及流◆須要指出的是，操作風險具有普遍性，操作風險普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務和管理的各個方面?！舸送獠僮黠L險具有非營利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利。◆須要引起重視的是操作風險具有可轉化性。即可能操作風險發(fā)生的同時又帶來市場風險和信用風險等其它風險?！魢绎L險是指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿與金融往來中，由于別國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變更而遭遇損失的可能性；◆在國際經(jīng)濟金融活動中，不論是政府、銀行、企業(yè)還是個人、都可能遭遇國家風險所帶來的損失。16.聲譽風險◆聲譽是商業(yè)銀行全部的利益持有者通過持續(xù)努力、長期信任建立起來的、珍貴的無形資產。◆聲譽風險是指由于意外事務、商業(yè)銀行的政策調整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產生的負面結果，可能對商業(yè)銀行的這種無形資產造成損失的風險。17.法律風險商業(yè)銀行的日常經(jīng)營活動或各類交易應當遵守相關的商業(yè)準則和法律原則。在這個過程中，因為無法滿足或違反法律要求，導致商業(yè)銀行不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而◆從狹義上講，法律風險主要關注商業(yè)銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件的有效性和可執(zhí)行實力。戰(zhàn)略風險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的第三節(jié)重點難點◆理解以下每一個風險管理方法的涵義及其特點，并能夠在實際案例中進行辨別。這些方法是商業(yè)銀行風險管理的主要策略，有五類；◆風險分散、風險對沖、風險轉移、風險規(guī)避、風險補償。·風險分散的方法對商業(yè)銀行信用風險管理具有特殊重要意義。例如商業(yè)銀行的信貸業(yè)務不應集中于同一業(yè)務、同一性質甚至同一國家的借款者，應是多方面開展，能夠做到分散和降低風險，◆實施風險分散的策略，其前提條件是要有足夠多的相互獨立的投資形式。同時，風險分散策略仍舊是有成本的，其成本主要是分散投資過程中的交易費用。22.風險轉移◆風險轉移可分為保險轉移和非保險轉移。其中保險轉移是指為商業(yè)銀行投保，以繳納保險費為代價，將風險轉移給保險人。當發(fā)生風險損失時，保險人依據(jù)保險合同約定責任賜予經(jīng)濟補償。如出口信貸保險。◆非保險轉移的例子如擔保和備用信用證，市場上的期權類產品等?！糁搞y行通過拒絕或退出某一業(yè)務或市場來消退本機構對該業(yè)務或市場擔當?shù)娘L險。就是不做業(yè)務，不擔當風險?！麸L險規(guī)避策略的局限性在于它是一種消極策略，不能成為商業(yè)銀行主導的風險管理策略24.風險補償◆風險補償主要是指事前(損失發(fā)生以前)對風險擔當?shù)膬r格補償，對于那些無法通過分散或轉嫁等方法進行管理，而且又無法規(guī)避、不得不擔當?shù)娘L險，商業(yè)銀行可以實行在交易價格上加進◆例如商業(yè)銀行在貸款定價中，對于那些信用等級較高的優(yōu)良客戶，可以賜予實惠的貸款利率；而對于信用等級低于肯定級別的客戶，商業(yè)銀行可以在基準利率的基礎上進行上浮。第四節(jié)重點難點(1)第一是要駕馭資本的概念和對商業(yè)銀行的作用(2)其次是要理解監(jiān)管資本的涵義(3)第三是要駕馭經(jīng)濟資本的涵義及作用(4)第四是要理解經(jīng)濟資本與會計資本、監(jiān)管資本的關系◆會計資本的數(shù)量應當不小于經(jīng)濟資本的數(shù)量。◆監(jiān)管資本呈現(xiàn)出漸漸向經(jīng)濟資本靠攏的趨勢。(1)資本是指會計資本，也就是賬面資本，是指全部者權益，即為金融機構合并資產負債表中資產減去負債后的余額，包括實收資本或一般股、優(yōu)先股等。(2)商業(yè)銀行資本所肩負的責任和發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要。資本的作用主要體現(xiàn)為：◆第一，資本為商業(yè)銀行供應融資；資本融資的具體來源主要包括原有股東追加投資、發(fā)行新股和留存利潤?！羝浯?，汲取和消化損失；◆第三，限制銀行過度業(yè)務擴張和風險擔當；◆第五，為商業(yè)銀行管理尤其是風險管理，供應最根本的驅動力?！舯O(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應持有的同其所擔當?shù)臉I(yè)務總體風險水平相匹配的資本；是監(jiān)管當局針對商業(yè)銀行的業(yè)務特征和統(tǒng)一的風險資本計量方法計算得出的。◆以監(jiān)管資本為基礎計算的資本足夠率，是監(jiān)管當局限制商業(yè)銀行過度風險擔當行為、保障市場穩(wěn)定運行的重要工具。◆資本足夠率是指資本對風險加權資產的比率；◆首次提出了資本足夠率監(jiān)管的國際標準，并且提出了合格監(jiān)管資本的范圍?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》將資本足夠率定義為資本與風險加權資產與12.5倍市場風險及操作風險要求資本之和的比率；◆協(xié)議規(guī)定國際活躍大銀行的整體資本足夠率不得低于8%,其中核心資本足夠率不得低于4%?！粼诎腿麪栙Y本監(jiān)管協(xié)議中，依據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質，對監(jiān)管資本的范圍作出了界定，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本?！羝渲泻诵馁Y本又稱一級資本，包括商業(yè)銀行的權益資本(如股本、盈余公積、資本公積和未安排利潤)和公開儲備；◆此外新協(xié)議對三大風險加權資產規(guī)定了不同的計算方法。關于這些以下章節(jié)還將介紹。C=(收益一預期損失)/經(jīng)濟資本(或非預期損失)第五節(jié)重點難點Ae*投資結束時收益為：100×8%+200×10%+100×12%=40萬Ae*總資產的年收益率：10%=1/4×8%+2/4×10%+1/4×12%Re3=P設概率分別為20%,60%,20%?！羟笃椒礁茫瑯藴什顬?.0214商業(yè)銀行內部限制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度◆風險文化由風險管理理念、學問和制度三個層◆商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內部管理狀況及同業(yè)優(yōu)劣監(jiān)事會高級管理層答：(1)要駕馭董事會及其特地委員會的職責(2)了解監(jiān)事會的職責(3)駕馭高級管理層的職責(4)重點駕馭風險管理部門的職責及其部門設置，尤其是要知道風險管理部門必需是一個相對獨立的部門，須要最高管理層主動提倡并大力支持，同時配備具有高度職業(yè)精神和風險管理技能的(5)在“其他風險限制部門”中：要理解“內部審計和法律/合規(guī)部門的職責”答：董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構，擔當對商業(yè)銀行風險管理實施監(jiān)控的最終董事會通常指派特地委員會(通常為最高風險管理委員會)負責擬定具體的風險管理政策和指導原則。監(jiān)事會通過列席會議、調閱文件、檢查與調研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對金融機構的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營活動8.建立獨立的風險管理部門(1)風險管理部門的結構(2)風險管理部門的職責(3)風險管理所需的專業(yè)技能◆實現(xiàn)方法精確的風險計量結果是建立在卓越的風險模型基礎之上；13.風險監(jiān)測14.風險限制◆首先，基層業(yè)務部門應當配備風險管理專業(yè)人員(1～2人),有時也被稱為風險管理經(jīng)理，負責基層風險信息的收集、整理和不同部門/信息系統(tǒng)之間的傳遞，識別和降低業(yè)務部門潛在的風險◆其次，每個業(yè)務領域設置風險管理委員會(3～5人),負責所屬業(yè)務部門的日常風險管理，并對常規(guī)風險狀況作出推斷，確定實行何種風險限制措施；◆最終，作為定期匯報或在遭遇特殊風險因素的狀況下，業(yè)務領域風險委員會向最高管理層(或風險總監(jiān))匯報。最高管理層或風險總監(jiān)干脆領導商業(yè)銀行最高風險管理委員會(5～7人),作為金融風險管理的最高決策單位，確定實行何種有效措施限制商業(yè)銀行的整體或重大風險。16.銀行風險管理信息系統(tǒng)包括哪些功能?第三章信用風險管理1.第三章是復習的重點，內容較多，大家肯定要多下功夫，依據(jù)前面的講解并描述，對任何種類風險的管理3.信用風險識別的一般相識——信用風險識別的步驟、方法。信用風險識別是指通過對銀行外部經(jīng)營環(huán)境和對銀行的客戶和交易對手的了解、考察和分析，識別出可能導致銀行債務人或交易對手違約或信用質量發(fā)生變更、影響銀行債權或其他金融工具的第一步：要求債務人和交易對手供應或從外部(中介或第三方)獲得各種相關資料和基本信息，通過各種適當、有效的途徑和方法，對銀行的潛在和現(xiàn)實的債務人及交易對手進行系統(tǒng)的了解和并依據(jù)實際投資收益狀況確定客戶實際收益水平的理財支配；非保本浮動收益理財支配是指商業(yè)銀行一.單一客戶的信用風險識別答：(1)第一是駕馭單一客戶的識別與分類，關于單一客戶的分類：要從服務對象性質、(2)其次是駕馭財務狀況和現(xiàn)金流量分析的內容(3)第三是理解非財務因素分析的內容，包括(4)第四是理解擔保分析(一)單一客戶的分類與信息采集答：1.單一客戶的分類商業(yè)銀行應要求客戶供應基本資料，并對客戶供應的身份證明、授信主體資格、財務狀況等(二)財務狀況和現(xiàn)金流量分析答：財務分析是對企業(yè)經(jīng)營活動中的經(jīng)營成果、財務狀況以及現(xiàn)金流量狀況的分析。通過分析達到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，評估企業(yè)所創(chuàng)建價值，估計企業(yè)的財務風險和信財務報表分析；財務比率分析;現(xiàn)金流量分析2023年9月3日北京《法制晚報》報道，交通銀行北京分行狀告君飛信通(北京)公司，起因是，截至2023年6月，原該公司的四名員工的四張信用卡已累計透支72987.74元人民幣，而2023年10月19日、20日四人申辦信用卡時，該公司分別為其出具了虛假的收入證明，交行認為，該公司應當擔當還款責任。(三)非財務因素分析答：(1)客戶管理層分析(2)行業(yè)風險分析(3)生產與經(jīng)營風險分析(4)宏觀經(jīng)濟及自然環(huán)境因素分析(四)擔保分析答：擔保是指為維護債權人和其他當事人的合法權益，提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險，由借款人或第三人對貸款本息的償還或其他授信產品供應的一種附加二.集團客戶風險識別答：(1)第一是要駕馭集團客戶識別與分類要駕馭集團客戶的定義，這里所指集團客戶是指企業(yè)集團客戶，企業(yè)集團是指相互之間存在干脆或間接限制關系或其他重大影響關系的關聯(lián)方組成的法人客(2)其次是駕馭集團客戶的信用風險具有的以下幾個方面的特征，(3)第三是駕馭什么是關聯(lián)方，如何辨別關聯(lián)交易(1)集團客戶識別與分類答：所指集團客戶是指企業(yè)集團客戶，企業(yè)集團是指相互之間存在干脆或間接限制關系或其他重大影響關系的關聯(lián)方組依據(jù)集團內部關聯(lián)關系不同，企業(yè)集團可以3.主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系親密的家庭成員(包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系)共同干脆限制或間接限制的；2023年8月27日中國銀監(jiān)會公布實施由于對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當安排授信額度，或集團客戶經(jīng)營不善以及集團客戶通過關聯(lián)交易、資產重組等手段在內部關聯(lián)方之間不按公允價格原則轉移資產或利潤等狀況，給集團客戶的信用風險特征ii(1)內部關聯(lián)交易頻繁(2)連環(huán)擔保特別普遍(3)財務報表真實性差(4)風險監(jiān)控難度較大(5)系統(tǒng)性風險較高(3)關聯(lián)交易縱向一體化集團的關聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)通過考察上游企業(yè)應收賬款和下游企業(yè)原材料存貨的多少，推斷上游企業(yè)是否通過賒銷的方式向下游企業(yè)供應商業(yè)信用，或者下游企業(yè)購入大量不必要的原材料以使上游企業(yè)獲得較好的賬面利目前較為普遍的一種模式是母公司先將現(xiàn)有的資產進行評估，然后再低于評估價格轉售給上市子公司，子公司通過配股、增發(fā)等手段進行再融資對于這類母公司從上市子公司套取現(xiàn)金的關聯(lián)交易，應著重視察該項交易對交易雙方利潤和現(xiàn)金流造成的影響，是否通過三.個人類客戶風險識別答：(1)第一是要駕馭個人類客戶的識別與分類(2)其次是要理解個人客戶的風險分析的的流程，以及個人客戶信用風險的調查與分析的過程(3)第三是要理解產品的分類，以及風險分析(1)個人類客戶信用風險的識別與分類答：(1)個人客戶的分類第一，個別客戶群沒有足夠的數(shù)據(jù)或貸款，這使得客戶分群在統(tǒng)計上的效果不顯著,沒有體現(xiàn)在建模時對個人客戶分類劃分的優(yōu)勢。第三，在很多發(fā)展中國家，客戶分類變量存在(2)個人客戶信用風險的識別首先，銀行要求個人客戶供應各種能夠證明個人的年齡、職業(yè)、收入、財產、信用記錄、教化背景等相關資料和基本信息。銀行可以通過與借款人面談、電話訪談、實其次，從外部權威的個人信用評級機構(如人民銀行個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫)及其他如稅務、海關、法院等權威部門獲得個人客戶的信用記錄。最終，結合銀行內部數(shù)據(jù)系統(tǒng)已有的相關信(2)個人客戶的風險分析主要包括：貸款的營銷和受理、貸前調查、貸款審核、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后管理及檔案管理等主要環(huán)節(jié)。其中，每一環(huán)節(jié)都應留意對個人信用風險的識別與限制，但從風險識別與限制的借款人資信狀況調查i借款人資信狀況調查ii⑤貸款用途及還款來源的調查。主要調查借款人的貸款用途是否與所申請的信貸品種管理方法的規(guī)定⑥對擔保方式的調查。借款人是否以價值穩(wěn)定、易變審核、審批部門；但很多外資銀行可以由分析員干脆將客戶的相關信息資料輸入個人信用評分系統(tǒng)，由評分系統(tǒng)自動對個人客戶的信息進行分析處理，賜予評分，依據(jù)評分一般即可作出是否貸款的(3)產品分類及風險分析 一—個人信貸產品分類ii個人信貸產品按用途分類(補充)——個人信貸類產品風險分析(1)個人住宅抵押貸款及其風險分析經(jīng)銷商在商品合同下出現(xiàn)違約，導致購買人(借款人)違約。如不能按合同規(guī)定的時間交付或質量出現(xiàn)問題，與借款人發(fā)生糾紛，干脆影響借款人的還款意愿。在個人購房貸款中，項目爛尾，所謂個人住房貸款“假按揭”,是指以不真實的購買住房為目的，開發(fā)商以本單位職工或其他關系人冒充客戶作為購房人，通過虛假銷售(購買)為方式，套取銀行貸款的行為?！凹侔唇摇钡闹鏖_發(fā)商與購房人串通，規(guī)避不允許零首付的政策限制，其常用的做法是：將實際售房價提高肯定比例，再將此虛價售價寫入售房合同中，然后購房人出具收到首付款的收據(jù)，雙方依據(jù)售房合同規(guī)定的虛假售價，依銀行要求的按揭成數(shù)辦理貸款手續(xù)。實行這種“假按揭”的方式，購房人事實上未向開假如由于工作崗位、身體狀況等因素導致借款人經(jīng)濟財務狀況出現(xiàn)不利變更而無法按期償還按揭貸款，而借款人是以其住房作為抵押的，則銀行的抵押權益在現(xiàn)行法律框架下難以實施，該筆貸——個人信貸類產品風險分析借款人償債實力不穩(wěn)定(職業(yè)不穩(wěn)定、高校生就業(yè)困難);2、是否嚴格審查借款人資信條件，是否對風險客戶發(fā)放貸款?3、是否對貸款客戶進行申請額度審查(如申請額度與抵、質押物額度的匹配度；貸款期限與質押物到期期限的匹配度)?6、是否嚴格審查托付扣款賬戶的真實性?(一)借款人的職業(yè)、收入、居所及穩(wěn)定性；(二)借款人的還款實力和信用記錄(三)家庭月收入水平及其穩(wěn)定性；(四)貸款人認為必要的其它因素。(一)貸款人對借款人的資信評級狀況；(三)借款所購車輛的性能及用途；(四)汽車行業(yè)發(fā)展和汽車市場供求狀況。(一)借款人姓名、住址及有效聯(lián)系方式；(四)貸款的數(shù)額、期限、利率、還款方式和擔保狀(五)借款人從其它金融機構取得貸款的狀況；(六)貸款催收記錄；(七)防范貸款風險所需的其它資料。(1)宏觀經(jīng)濟因素答：宏觀經(jīng)濟因素(1)i宏觀經(jīng)濟因素(2)人民幣升值預期使得房地產業(yè)價格增長，獲利多多；航空的涉外服務業(yè)收入增加…。(2)行業(yè)風險和區(qū)域風險其中，組合層面的行業(yè)風險是指假如信貸投放比較集中于某一個或某幾個行業(yè)，假如這些行業(yè)因產業(yè)結構調整，或原材料價格上升，或由于競爭加劇等種種緣由發(fā)生不利變1.正確相識和理解客戶評級的基本概念及主要評級模答：1.幾個基本的概念2.客戶信用評級的發(fā)展3.常用的法人客戶評級模型4.個人客戶評級方法5.評級驗證客戶評價的內容(示意圖)當下列一項或多項事務發(fā)生時，相關債務人即被視為違約(新資本協(xié)議第452段)銀行認定，除非實行追索措施，如變現(xiàn)抵押品，借款人將不行能全額償還債務；債務人貸款逾期90天以上(含);巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定：違約概率被定義為借款人一年內的累計違約概率與3個基點中的較高者違約頻率是肯定時期內的違約量與樣本量的比。違約頻率是事后的統(tǒng)計結果，可用于對計量模型的返回檢驗，但不能作為內客戶評級是銀行對客戶償債實力和償債意愿的的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。其——外部評級與內部評級ii——(1)專家推斷法——專家系統(tǒng)主要考慮因素ofEarnings)還款實力(Capacity)JP摩根CreditMetrics該指標一方面反映了企業(yè)的盈利積累實力，積累越多，企業(yè)越平安；此外，該指標也反映了企業(yè)的杠桿比率該指標被用來反映企業(yè)的盈利水平，由于是息稅前的利潤，所以該指標不受稅收與財務杠桿的約束。盈利實力是確定一個企業(yè)能否長期穩(wěn)健發(fā)展的關鍵因素，因此，選Z值計分模型的構成ii該比率反映了企業(yè)在破產(負債大于總資產)之前公司資產價值能夠下降的程度，該比率越高，企業(yè)破產概率越小。這是一個反映企業(yè)經(jīng)營活躍程度的指標，該比率越高，相對于同樣的總資產，企業(yè)產生的總收入就越高。這說明企業(yè)產品有競爭力，企業(yè)管理層具備應對市場競爭的實力，因此企業(yè)發(fā)展前景就Z值計分模型的評價此外，Altman還提出了推斷企業(yè)破產的臨界值：若Z低于1.81,則企業(yè)存在很大的破產風險，應被歸入高違約風險等級。EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up6(些),2)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up6(率),0)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up6(代),15)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up6(Z),1)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up6(得),0)X2(留存收益/總資產比率)為零，X3(息稅前利潤/總資產比率)為負，表明該公司存在虧損；9.債項評級(1)第一是要駕馭信貸資產的風險分類(2)其次是要駕馭違約損失率、預期損失與非預期損失的概念預期損失EL是銀行可估計或可預見到的損失，主要依據(jù)歷史數(shù)據(jù)測算推定10.相關概念與方法I是對交易本身的特定風險進行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風險因素包括抵押、優(yōu)先性、產品類別、地區(qū)、行業(yè)等。債項評級既可以只反映債項本身的交易風險，也可以是指債務人違約時的預期表內表外項目暴露總和。假如客戶已經(jīng)違約，則違約風險暴露為其違約時的債務賬面價值；假如客戶尚未違約，則對于表內項目違約風險暴露為債務賬面價值，表外項預期損失。是銀行可估計或可預見到的損失，主要依據(jù)歷史數(shù)據(jù)測算推定，從統(tǒng)計學來看：預期損失是損失分布的期望值，等于違約概率、違約損失率客戶評級主要是針對交易主體，其大小主要由債務人的信用水平確定；而債項評級是企業(yè)所處的行業(yè)對違約損失率有明顯的影響，統(tǒng)計表明，在其他因素相同的狀況下，不同的行業(yè)往往有不同的違約損失率。探討表明，有形資產較少的行業(yè)(如服務業(yè))的違約損失率往往比有形資產密集型行業(yè)(如公用事業(yè)部門)的違約損失率高。對于國內銀行而言，由于不同地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平、法律環(huán)境、社會誠信文化、分行管理水同宏觀經(jīng)濟的周期性變更是影響違約損失率的重要率(代表經(jīng)濟的周期性變更)與回收率呈負相關的關系。依據(jù)穆迪公司2023年在其違約損失率預料模型LossCalc的技術文件中披露的信息表明，清償優(yōu)先性等產品因素對違約損失率的影響貢獻度最高，為37%左右；其次是宏觀經(jīng)濟環(huán)境因素，為26%左右；再次是行業(yè)性因素，為21%左右；最終是企業(yè)資本結構因素，為16%左右。通過市場上類似資產的信用價差和違約概率推算違約損失率，其理論前提是市場能剛好有效反映債券發(fā)行企業(yè)信用依據(jù)所采納的信息中是否包含違約債項，市場價值法又進一步細分為市場法(采納用違約債項估計非違約債項LGD)和隱含市場法(不采納違約債項，干脆依據(jù)信用價差估計LGD)。依據(jù)違約歷史清收狀況，預料違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流，并計算出LGD,即LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風險暴露。11.信貸資產風險分類我國五類貸款的定義(特征)2023年，我國監(jiān)管當局出臺了貸款風險分類的指導原則，即把貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。我國五類貸款的定義(特征)貸款遷徙變更(補充)就是關注哪一些貸款怎么從好貸款一步一步過去，傳統(tǒng)的信貸管理流程可謂?°虎頭蛇尾?±式?a?a絕大多數(shù)的信貸員和貸審官員把精力集中在新的監(jiān)測方法就有意堵住貸后管理這個大漏洞，對貸款風險的靜態(tài)管理變成了動態(tài)管理，在貸款運行的過程中進行監(jiān)測.對信貸員們而言則要求其能夠對每筆貸款的轉移變更有精細的視察，從標題資料2023年銀監(jiān)會監(jiān)管重點股份制商業(yè)銀行是銀行業(yè)金融機構中經(jīng)營狀況最好的群體，但2023年涉及金融業(yè)的幾樁大案，如德隆事務、鐵本領件，仍舊有數(shù)家股份制銀行陷身其間。因此，銀監(jiān)會把重點放在了集團客戶、在2023年1月18日起先的中國銀監(jiān)會會議上，廣東發(fā)展銀行、光大銀行和深圳發(fā)展銀行被賜予了重點關注。由于預期損失是已經(jīng)預見到的可能損失，銀行通常通過計提專項打算金的方式，將其列為業(yè)務成本。同時，從收入方，銀行在確定貸款利率和產品定價時，會通過合理定價覆蓋預期損失或相應一貸款違約的預期(平均)發(fā)生數(shù)量和金額；——壓力測試答：由于存在分散化效應，某一信貸組合的損失并不等于各個債項損失的簡潔加總，因此在度量完單個債務人違約概率和違約損失率之后，我們須要在組合層面度量不同債務人或不同債項之間的相答：壓力測試是指金融機構運用不同方法來衡量由一些例外但有可能發(fā)生的事務所導致的潛在損失三.信用風險預警(1)客戶風險的監(jiān)測，例如理解客戶風險的監(jiān)測可借助5C法、客戶信用評級、貸款分類、信用評分等方法風險監(jiān)測指標體系是非現(xiàn)場監(jiān)測的關鍵，通常包括潛在指標和顯現(xiàn)指標兩大類。前者主要用于4.貸款風險遷徙(xi)率信用風險監(jiān)測是風險管理流程中的重要環(huán)節(jié)，是指信用風險監(jiān)管者通過現(xiàn)場和非現(xiàn)場的監(jiān)管技術，動態(tài)捕獲風險監(jiān)測指標的異樣變動，推斷其是否已達到引起關注的水平或達到關注水平或超過閾值，就能夠剛好采納調整授信政策、優(yōu)化組合結構、資產證券化等對策加以應對，以達到限制、分散、轉移風險的效果，或在風險演化成危機時實行有效處理機制，將損失降23.信用風險監(jiān)測對象客戶風險的內生變量包括兩類指標：(1)基本面指標主要包括品質類指標、實力類指標、環(huán)境類指標(2)財務指標主要包括償債實力指標、盈利實力指標、營運實力指標、增長實力指標(1)基本面指標主要包括品質類指標、實力類指標、環(huán)境類指標，其中：(2)財務指標主要包括償債實力指標、盈利實力指標、營運實力指標、增長實力指標等單一客戶風險監(jiān)測方法包括一整套貸后管理的程序和標準，并借助5C法、組合(Portfolio)層組合監(jiān)測能夠體現(xiàn)多樣化帶來的分散風險的效果，結構分析包括行業(yè)、客戶、產品、區(qū)域等的資產質量、收益(利潤貢獻度)等維度。銀行還可以依據(jù)風險管理專家的專業(yè)推斷，賜予各項指標肯定權重，得出對單個資產組合風險推斷的綜合指針對組合風險，銀行可以采納對額外風險的加價、對所增加的風險增持資本金、利用銀團貸款、聯(lián)合貸款、貸款出售、信貸衍生產品、信貸資產證券化或其他貸款二24.信用風險監(jiān)測主要指標中國銀監(jiān)會的三大類七項指標(表)25.風險預警1.風險預警程序和主要方法是指銀行監(jiān)管者依據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查和其他渠道獲得的信息，通過肯定的技術手段，采納專家推斷和時間序列分析、層次分析和功效計分等模型分析方法，對銀(1)風險預警程序(2)風險預警的主要方法(1)風險預警程序④后評價①傳統(tǒng)方法，如5C法②評級方法③信用評分方法(1)行業(yè)環(huán)境風險因素(2)行業(yè)經(jīng)營風險因素(3)行業(yè)財務風險因素(4)行業(yè)重大突發(fā)事務(1)行業(yè)環(huán)境風險因素(2)行業(yè)經(jīng)營風險因素主要包括市場供求、產業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產業(yè)依靠度、產品替代性、行業(yè)競爭主體的經(jīng)營狀況、行業(yè)整體財務狀況，目的是預料目標行業(yè)的發(fā)展前景，以及該行業(yè)中企業(yè)所面臨的共同(3)行業(yè)財務風險因素行業(yè)財務風險分析指標體系主要包括：行業(yè)凈資產收益率、行業(yè)盈虧系數(shù)、資本積累率、行業(yè)銷售利潤率、行業(yè)產品產銷率以及全員勞動生產率等6項關鍵指標。(4)行業(yè)重大突發(fā)事務區(qū)域風險通常反映為區(qū)域政策法規(guī)的重大變更、區(qū)域經(jīng)營環(huán)境的惡化以及區(qū)域內部區(qū)域風險應對中常用的一些主要措施包括如區(qū)域風險監(jiān)測與(1)政策法規(guī)發(fā)生重大變更(2)區(qū)域經(jīng)營環(huán)境出現(xiàn)惡化(3)區(qū)域分支機構內部出現(xiàn)風險因素(1)客戶財務風險的監(jiān)測從收集的財務信息中，風險經(jīng)理應當親密關注企業(yè)出現(xiàn)的早期財務警示信號：如，沒有按時收到財務報表；客戶現(xiàn)金流狀況的惡化；應收賬款數(shù)額或比率的急劇增加或收取過程的顯著放慢；存(2)客戶非財務風險的監(jiān)測從收集的非財務信息中，應親密關注客戶出現(xiàn)的早期非財務警示信號：如，高管人員的行為方式和個人習慣發(fā)生了變更；關鍵人事的變動；公司業(yè)務性質的變更；遇到答：風險報告是將風險信息傳遞到內、外部部門和機構，使其了解銀行客體風險和銀行風險管理狀況的工具。廣義風險報告還包括風險管理信息系統(tǒng)。銀行應當充分利用數(shù)據(jù)挖銀行的各個層面都須要利用信息來識別、評價和應對風險。從縱始終看，銀行中的信息傳遞是自上而下的(1)從報告運用者來看，可分為內部報告和外部報告；(2)從類型上劃分，通常分為綜合報告和專題報告(3)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行不良資產監(jiān)測和考核暫行方法》規(guī)定的不良貸款分析報告內容(4)表外業(yè)務風險分析(1)授權管理(2)授信審批29.貸后管理貸款重組是當債務人因種種緣由無法按原有合同履約時，銀行為了降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結構(期限、金額、利率、費用、擔保等)進行調整、重新支配、重新組織的過程第四章市場風險管理第一節(jié)重難點1.市場風險特征與分類市場風險可以分為四類：分別是利率風險、匯率風險(包括黃金)、股票價格風險和商品價格風險分別是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格的不利變動而帶來的風險。2.利率風險答：由于商業(yè)銀行的很多業(yè)務如基本的存貸業(yè)務與各類利率聯(lián)系在一起，在每一種利率中又包含不同的期限檔次，所以利率風險是市場風險的第一大類風險，依據(jù)來源的不同，利率風險可以分(1)重新定價風險重新定價風險是指商業(yè)銀行遇到的利率風險來源于銀行資產、負債和表外業(yè)務到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間所存在的時間上差異。例如，銀行的“借短20世紀70年頭，美國儲蓄信貸協(xié)會就像金錢機器。在這種環(huán)境下，儲蓄信貸協(xié)會通過汲取短期儲蓄存款，然后發(fā)放長期固定利率抵押貨款就可以得到穩(wěn)定的收益。因此，儲蓄信貸協(xié)會其實有很大的利率風險敞口。美國儲蓄信貸協(xié)會。因此，儲蓄信貸但由于60年頭市場運行平穩(wěn)，儲蓄信貸協(xié)會也短暫相安無事。到80年頭，市場起先對儲蓄信貸協(xié)會不利。短期利率大幅上場，儲蓄信貸協(xié)會對其儲蓄帳戶支付的短期利率超過了它們從購房貸款中得到的固定利率。于是儲蓄信貸協(xié)會從金錢機器變成金錢陷(2)收益率曲線風險收益率曲線是由不同期限，但具有相同風險、流淌性和稅收的收益率連接而形成的曲線，橫軸為各到期期限，縱軸為對應的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關系。例如國庫券的收益(3)基準風險貸款的融資來源，貸款依據(jù)美國國庫券利率每月重新定價一次，而存款則依據(jù)倫敦同業(yè)拆借市場利率每月重新定價一次，兩種利率的基礎標準不一樣，當利率發(fā)生變更時，兩種利率的能有差異，該銀行會面臨著因基準利率的利差發(fā)生變更而帶來的基準風險。如前不久央行(4)期權性風險關于期權我們在下面將會介紹，簡而言之，期權賜予一方我們稱之為買方，在交易或合約中享有某種權力，不擔當義務，而一方我們稱之為賣方只擔當義務，沒有權力。所以，期權都是在對期比如商業(yè)銀行一般有對于債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等選擇性條款。若利率的變動對存款人或借款人有利，存款人就可能選擇重新支配存款，借款人可能選擇重新支配貸款，從而對銀行產生不利的影響。如今，越來越多的期權品種因具有較高的杠桿效4.股票價格風險這里的商品包括可以在二級市場上交易的某些實物產品，如農產品、礦產品(包括石油)和貴金屬等，但不包括黃金。答：主要交易產品包括即期，遠期，期貨，互換，期權等，這里除即期產品外其余為衍生產品，衍生產品一方面可以用來管理市場風險，另一方面也會產生新的市場風險。遠期合約是指在確定的將來時間按確定的價格購買例如客戶在三個月后須要100萬美元，擔憂匯率的變更，商業(yè)銀行就可以運用遠期外匯交易與其達成交易，并將外匯成本固定到某一雙方可以接受的水平。其中，在遠期外匯交易中涉及到遠期匯率，遠期匯率表現(xiàn)的是貨指交易雙方同意在合約簽訂日提前確定將來一段時間(即協(xié)定利率的期限)的貸款利率或投資利率的一種合約。協(xié)定利率的期限通常是1個月至1年。遠期利率合同是商業(yè)銀行的一項表外業(yè)務。通過遠期利率合約，提前將利率確定下來，鎖定成目前，金融期貨交易占整個期貨市場交易量的80%以上第一，套期保值，期貨交易具有規(guī)避市場風險(轉移價格風險)的功能。期貨交易者可以通過在期貨市場上進行“套期保值”交易來達到轉移價格波動風險的目的。利率互換是兩個交易對手相互交換一組資金流量，并不涉及本金的交換，而僅就利息支付方式進行交換。在利率互換的有效期內，交易的一方同意以固定利率的方式支付另一方利息，而交易的例如客戶有一筆十年期的浮動利率貸款，面臨浮動利息支出，假如對利率的預期是上升，那么客戶將面臨利息支出加大的利率風險，希望將浮動利率調為固定利率，就可以的利率互換協(xié)議解決該問題?？蛻舭茨硞€固定利率支付給銀行，銀行按期權合約是具有將來選擇權(option)的一種基本的衍生產品，它賜予期權的持有者(購買者或多頭)擁有在將來某一時間，以某一確定的執(zhí)行價格購買或者出售一項資產(標的資產)的權利，而并沒有這樣的義務。同時期權買方必需支付給賣方一筆期權費.按權利的內容看，期權可分為買方期權和賣方期權.買方期權(CallOption):買方可以按期權合約的規(guī)定，擁有以約定的價格可以買入標的資產的權利的期權，買方期權也稱為看漲期權。賣方期權(PutOption):買方可以按期權合約的規(guī)定，擁有以約定的價美式期權(AmericanSty依據(jù)期權合約的標的資產劃分，由于標的資產包括股票、股票指數(shù)、外匯、債務工具、各種商品和期貨合約等，均有對應的期權形式。如金融期權可分為利率期權、貨幣期權(或稱外匯期權)、賣權空頭的損益=-股票期權合約按100股進行，但是期權費按每股來報價。假設IBM股票的歐式買方期權，執(zhí)行價格為$100,股票現(xiàn)價為$100,有效期為3個月，期權價格為$10,現(xiàn)在投資者購買100個IBM股票，期權費為$1000,假如在到期日發(fā)生以下一些狀況：股票價格低于$100;期權不執(zhí)行股票價格為$120;期權執(zhí)行，收益為$2000-1000股票價格為$90;期權不執(zhí)行，損失全部期權費為$1000期權的風險特征(續(xù))期權是單邊風險工具，它只愛護價格向一個方向變更，例如理論上買方期權的買方有著無限的收益可能，但有有限的損失，期權費，而賣方只有有有限的收益，擔當較大的風險，尤其與期權合波動率交易賬戶記錄的是銀行為交易目的或規(guī)避交易賬戶其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。記入交易賬戶的頭寸必需在交易方面不受任何條款限制，或者能夠完全規(guī)避自為交易目的而持有的頭寸是指，在短期內有目的地持有以便轉手出售、從實際或預期的短期價格波交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當缺商業(yè)銀行應當制定關于資產分類的內部政策和程序，應依據(jù)銀行賬戶和交易賬戶的性質和特點，實行相應的市場風險識別、計量、監(jiān)測和限制方法。此外，劃分銀行賬戶和交易賬戶，也是精確資產分類，即銀行賬戶與交易賬戶的劃分是商業(yè)銀行實施市場風險管理和計提市場風險資本的前提和基礎。各國監(jiān)管當局都明確要求商業(yè)銀行劃分銀行賬戶和交易賬戶，國際先進銀行普遍制定國際會計準則第39號將金融資產劃分為：以公允價值計量且公允價值變動計入損益的金融資產、持有待售、持有到期的投資、貸款和應收款。9.市場風險計量基本概念答：(1).名義價值(1)單一貨幣敞口頭寸單幣種敞口頭寸是指每種貨幣的即期凈敞口頭寸換句話說：單幣種敞口頭寸=即期凈敞口頭寸+遠期凈敞口頭寸+期權敞口頭寸+其他敞口頭寸=即期資產一即期負債+遠期買入一遠期賣出+期權敞口頭寸+其他敞口頭寸。(2)總敞口頭寸三是短邊法。短邊法是一種為各國廣泛運用的外匯風險敞口頭寸的計量方法，同日元多頭50,馬克多頭100,英鎊多頭150,法郎空頭20,美元空頭180。分別采納以上三種方法計算總外匯敞口頭寸。一因為前者較大，所以最終確定總敞口頭寸為300答：(1)久期是以將來收益的現(xiàn)值為權數(shù)計算的現(xiàn)金流平均到期時間，用以衡量金融工具的到期時間。也可近似寫成：對應市場利率的微小變更Ay,債券價值的變更量△P為：(2)久期缺口(DurationGap)上述兩式表明，當市場利率y變動時，銀行資產價值和負債價值的變動方向與市場利率的變動方向相反，而且銀行資產與負久期缺口=資產加權平均久期一(總負債/總資產)×負債加權平均久期13.收益率曲線答：收益率曲線是由不同期限，但具有相同風險、流淌性和稅收的收益率連接而形成的曲線，橫軸為各到期期限，縱軸為對應的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的正向收益率曲線(大多數(shù)狀況);現(xiàn)代資產組合理論的起源于1952年，哈瑞?馬科維茨(Markowits)發(fā)表的題為《投資組合》的文章，他提出的均值一方差模型描繪出了資產組合選擇的最基本的框架，是目前現(xiàn)在投資理論和投答：1.缺口分析就是將銀行的全部生息資產和付息負債依據(jù)重新定價的期限劃分到不同的時間段如1個月以下，1到3個月，3個月至1年，1到5年，5年以上等。在每個時間段內，將利率敏感性資產減去利缺口分析是衡量利率變動對銀行當期收益影響的一種方法，只能反映利率變動久期分析能計量利率風險對銀行經(jīng)濟價值的影響，即估算利率變動對全部頭寸的將來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從而能夠對利率變動的長期影響進行評估，相對缺口分析，更為精確地估算利率風缺口分析、久期分析只能反映重新定價風險，不能反映基準風險，以及因利率和支付時外匯敞口分析是衡量匯率變動對銀行當期收益的影響的一種方法。外匯敞口主要來源于銀行表內外業(yè)務中的貨幣錯配。當在某一個時段內，銀行某一幣種的多頭頭寸與空頭頭寸不一樣時，所產——DennisWeatherstoneJ.P.通俗說明：在正常的市場條件和給定的時間給定的時間內：針對交易活動的時間可能選取為一天，而針對投資組合管理的時間假設一個部門在接下來的10天時間內存在95%概率，其所管理的資產價值損失不超過$1,000,000。則我們可以將其寫作：其中置信度是95%。持有期：持有期的選擇取決于資產組合的特性。假如資巴塞爾委員會要求計算市場風險監(jiān)管資本應采納99%的置信水平，持有期為10個營業(yè)日。市場風險要素價格的歷史觀測期至少為一年；至少每三個月更新一次數(shù)據(jù)?？梢詫⒉煌瑯I(yè)務、不同類別的市場風險用一個準確的數(shù)值(VaR值)表示出來，是一種能在不同業(yè)務和風險類別之間進行比較和匯總的市場風險計量方法，而且將隱性風險顯性化之后，有利于進單個資產在險價值(VaR)的計算資產組合在險價值(VaR)的計算：假設全部證券的投資回報率滿足正態(tài)分布，從而資產組合作為正態(tài)變量的線性組合也滿足正態(tài)分布。須要借助統(tǒng)計方法計算組合的波動率。方差—協(xié)方差法的優(yōu)點是，原理簡潔，計算快捷。歷史模擬法是運用當前資產組合各證券的權重和各證券的歷史數(shù)據(jù)重新構造資產組合的歷史序列，得到現(xiàn)有資產組合在歷史上的假定收益分布，以此計算VaR值。?歷史模擬法的優(yōu)點：敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，探討單個市場風險要素(利率、匯率、股票價格和商品價格)的變更可能會對金融工具或資產組合的收益或經(jīng)濟價值產生的影響。例如，缺口分敏感性分析計算簡潔且便于理解，在市場風險分析中得到了廣泛應用。但是敏感性分析也存在肯定的局限性，主要表現(xiàn)在對于較困難的金融工具或資產組合，無法計量其收益或經(jīng)濟價值相對市6.情景分析情景可以人為設定(如干脆運用歷史上發(fā)生過的情景),也可以從對市場風險要素歷史數(shù)據(jù)變動的統(tǒng)計分析中得到，或通過運行描述在特定狀況下市場風險要素變動的隨機過程得到。7.壓力測試壓力測試的目的是評估銀行在極端不利的狀況下的虧損承受實力，例如在利率、匯率、股票價格等市場風險要素發(fā)生猛烈變動、國內生產總值大幅下降、發(fā)生意外的政治和商業(yè)銀行應當依據(jù)壓力測試的結果，對市場風險有重大影響的情形制定應急處理方案，如實行對沖、削減風險暴露等措施降低市場風險水平，以削減銀行可能發(fā)生的損失和銀行聲譽可能受到的事后檢驗是指將市場風險計量方法或模型的估算結果與實際發(fā)生的損益進行比較，以檢驗計量方法或模型的精確性、若估算結果與實際結果近似，則表明該風險計量方法或模型的精確性和牢靠性較高；若兩者之間的差距較大，則表明該風險計量方法或模型的精確性和牢靠性較低，或者是巴塞爾委員會1996年發(fā)布的《資本協(xié)議市場風險補充規(guī)定》要求采納內部模型計算市場風險資本的銀行對模型進行事后檢驗，以檢驗并提高模型的精確性和牢靠性。高級管理層負責制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程；剛好了解市場風險水平及其管理狀況，并確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當?shù)慕M織結構、管1,擬訂市場風險管理政策和程序，提交高級管理層和董事會審批；2,識別、計量和監(jiān)測市場風險；3,監(jiān)測相關業(yè)務經(jīng)營部門和分支機構對市場風險限額的遵守狀況，報告超限額狀況；4,設計、實施事后檢驗和壓力測試：5,識別、評估新產品/新業(yè)務中所包含的市場風險，審核相應的操作和風險管理程序；6,向董事會和高級管理層供應獨立的市場風險報告。(1)按業(yè)務、部門、地區(qū)和風險類別分別統(tǒng)計的市場風險頭寸；(2)按業(yè)務、部門、地區(qū)和風險類別分別計量的市場風險水平；(3)對市場風險頭寸和市場風險水平的結構分析；(4)盈虧狀況；(5)市場風險識別、計量、監(jiān)測和限制方法及程序的變更狀況；(6)市場風險管理政策和程序的遵守狀況；(7)市場風險限額的遵守狀況，包括對超限額狀況的處理；(8)事后檢驗和壓力測試狀況；(9)內部和外部審計狀況；(10)市場風險經(jīng)濟資本安排狀況；(11)對改進市場風險管理政策、程序以及市場風險應急方案的建議；(12)市場風險管理的其他狀況。(1)在正常市場條件下，通常每周向高級管理層報告一次；在市場猛烈波動的狀況下，須要進行實時報告，但主要通過信息系統(tǒng)干脆傳遞。(2)后臺和前臺所需的頭寸報告，應當每日供應，并完好打印、存檔、保管。(3)風險值和風險限額報告必需在每日交易結束之后盡快完成。(4)應高級管理層或決策部門的要求，風險管理部門應當有實力隨時供應各種滿足特定須要的風險分析報告，以協(xié)助決策。2.市場風險對沖市場風險對沖的核心在于正確選擇與基礎資產收益負相關的某種金融工具，主要是金融衍生產品巴塞爾委員會在1996年的《資本協(xié)議市場風險補充規(guī)定》中，計量市場風險資本監(jiān)管資本的公式為：市場風險監(jiān)管資本=(附加因子+最低乘數(shù)因子)×VaR巴塞爾委員會規(guī)定最低乘數(shù)因子為3,附加因子設定在0~1之間。自下而上法的經(jīng)濟資本配置是指商業(yè)銀行依據(jù)各業(yè)務單位的實際風險狀況計算其所占用的經(jīng)濟資本?？紤]到風險抵減效應，累積加總所獲得的資產組合層面的經(jīng)濟資本小于等于各業(yè)務單位經(jīng)濟資本的簡潔加總。采納自下而上法得到的各業(yè)務單位所占EVA=稅后凈利潤-資本成本=稅后凈利潤-經(jīng)濟資本*資本期望回報率=(經(jīng)風險調整的收益率-資本期望回報率)*經(jīng)濟資本從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理、特殊是風險管理的角度來看，假如交易人員(或業(yè)務部門)在交易過程中擔當了很高的風險，那么其所占用的經(jīng)濟資本同樣很多，因此即便交易人員(或業(yè)務部門)在當期獲得了很高的收益，其真正創(chuàng)建的價值(即經(jīng)濟增加值)也是有限的。因此，采納RAROC和EVA這兩項指標來度量交易人員和業(yè)務部門的業(yè)績，有助于在第五章操作風險管理第一節(jié)重難點駕馭形成操作風險的內部流程的種類及內容2.操作風險識別?答：在第一節(jié)操作風險的識別中，要求大家，能在案例中辨別出引起操作風險的緣由，操作風險的識別可以從人員因素、內部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事務四個方面對操作風險形3.人員因素?4.人員因素中內部欺詐的概念及其分類?6.什么是員工越權行為?答：學問技能匱乏三種行為模式：在工作中，自己意識不到缺乏必要的學問，依據(jù)自己認為正確而實際錯誤的方式工作；意識到自己缺乏必要的學問，但是由于顏面、工作或者8.人員因素中核心雇員流失和違反用工法?違反用工法是指違反就業(yè)、健康或平安方面的法律或協(xié)議，個人工傷賠付或因性別/種族卑視事務導致的9.內部流程?答：由于信息科技部門或服務供應商供應的計算機系統(tǒng)或設備發(fā)生故障或其他緣由，銀行不能正常供應部分、全部服務或業(yè)務中斷。包括系統(tǒng)設計不完善和系統(tǒng)維護不完善所產生的風險，具體體現(xiàn)11.外部事務?其次節(jié)重難點13.操作風險計量與經(jīng)濟資本配置學習目的?操作風險資本的計算公式為：前三年中各年正的總收入乘以一個固定比例加總后的平均值，這個固定比例由巴塞爾委員會設定，等于15%。假如總收入出現(xiàn)負值和0,在計算平均值時，不應當在分子與分母中出現(xiàn)這個數(shù)據(jù)。為了確定最低規(guī)范資本要求，巴塞爾委員會對總收入的定義是：凈利息收入+非利息收入，不包括銀行賬戶上出現(xiàn)證券實現(xiàn)的盈利，不包括保險收入。答：標準法是指銀行將整個業(yè)務劃分為8類產品線，對每一類產品規(guī)定不同的操作風險資本要求技術，并分別求出對應的資本再把風險加總來度量操作風險。16.巴塞爾銀行監(jiān)管委員會提出，為具備第三節(jié)重難點18.操作風險評估與限制的學習目的?答：學習目的：了解操作風險評估和限制的內部環(huán)境因素；駕馭操作風險風險的評估要素、原則和方法；駕馭國內商業(yè)銀行主要業(yè)務的主要操作風險易發(fā)點和限制措施；了解操答：銀行應當制定操作風險限制程序和步驟，并且制定一套書面的制度以確保有關風險管理系統(tǒng)的內部政策能被遵循。公司治理結構、內部限制體系、員工職業(yè)操守和信息系統(tǒng)內部限制21.操作風險評估與限制環(huán)境中的內部限制?22.操作風險評估與限制環(huán)境中的合規(guī)管理文化?23.操作風險評估與限制環(huán)境中的信息系統(tǒng)?25.操作風險評估要素中的內部數(shù)據(jù)?損失數(shù)據(jù)收集步驟：損失事務發(fā)生部門相關業(yè)務人員確認損失事務并收集損失數(shù)據(jù)信息；損失事務發(fā)生部門會同本部門操作風險管理人員以及財務部門相關人員核實損失數(shù)據(jù)的26.操作風險評估要素中的外部數(shù)據(jù)?28.風險評估原則?29.風險評估方法主要包括?30.操作風險評估方法中的自我評估法?主要的操作風險點：賬戶開立、運用、變更與撤銷；現(xiàn)金存取款；柜臺管理；重要憑證和重要38.主要業(yè)務風險限制中的個人信貸業(yè)39.主要業(yè)務風險限制中的資金交易業(yè)40.主要業(yè)務風險限制中的代理業(yè)務?41.操作風險分類?42.風險緩釋手段?43.風險緩釋?可降低的操作風險(如交易差錯、記賬差錯等)可以通過實行更為有力的內部限制措施(如輪崗、強制休假、差錯率考核等)來降低其發(fā)生頻率?？删忈尩牟僮黠L險，如火災、搶劫、高管欺44.風險緩釋中的連續(xù)營業(yè)方案?答：由于存在銀行不行限制的因素，當銀行的物資、電訊或信息技術基礎設施嚴峻受損或不行用時，可能導致銀行無力履行部分或全部業(yè)務職責，結果給銀行帶來重大經(jīng)濟損失這種可能性的存在要求銀行建立災難應急復原和業(yè)務連續(xù)方案，考慮銀行可能遭遇的各種可能情形，方案應當與銀行經(jīng)營的規(guī)模和困難性相適應。銀行應當識別那些對快速復原服務至關重要的關鍵47.操作風險監(jiān)測與報告的學習目的?54.操作風險報告程序中的崗位設置及職責?56.本章總結?第一節(jié)重難點流淌性風險：是商業(yè)銀行資產負債管理的重要組成部分，通過對流淌性進行定量與定性分析，從資產、負債和表外業(yè)務等方面對流淌性進行綜合管理。商業(yè)銀行的流淌性狀況干脆反映了其從宏第三，理解商業(yè)銀行的資金來源和運用的分布結一最具有流淌性的資產；一其他可在市場上交易的證券；一商業(yè)銀行可出售的貸款組合；一流淌性最差的資產，即無法進行市場交易的資產。答：一商業(yè)銀行的資產負債期限結構是指，在將來特定時段內，到期資產數(shù)量(現(xiàn)金流入)與到期負債數(shù)量(現(xiàn)金流出)的構成狀況。一最常見的資產負債的期限錯配狀況是，商業(yè)銀行將大量短期借款(負債)用于長期貸款(資產),即“借短貸長”。一商業(yè)銀行的資產負債期限結構受多種因素(尤其是利率)的影響。一在實踐操作中，商業(yè)銀行通常選擇在真正須要資金的時候借入資金，借入流淌性可以提高商業(yè)銀行的潛在收益。商業(yè)銀行可以依據(jù)資金需求及外部融資成原來確定實際借入資金的數(shù)量，借入一學問要點：借入流淌性有助于降低商業(yè)銀行流淌性風險，但卻是一種最具風險的方法。一應對的措施有兩種方法，第一種方法是商業(yè)銀行可以依據(jù)其外幣債務結構，選擇以百分比方式匹配外幣債務組合；其次種方法是，商業(yè)銀行假如認為某種外幣是最重8.分布結構其次節(jié)重難點答：一商業(yè)銀行應當盡量降低其資金來源(例如存款)和運用(例如貸款)的同質性，形成合理的來源和運用分布結構，以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現(xiàn)金流量，降低流淌性風險。一商業(yè)銀行的資金運用(例如貸款發(fā)放)同樣應當留意貸款對象、時間跨度、還款周期等要素的分布結構。一流淌性風險與其他風險的關系：雖然流淌性風險通常被認為是商業(yè)銀行破產的干脆緣由，但實質上，流淌性風險是信用、市場、操作、聲譽及戰(zhàn)略風險長期積聚、惡化的綜合作用結果。假如流淌性比率/指標法的優(yōu)點是簡潔好用，缺點是其屬于靜態(tài)分析。商業(yè)銀行其業(yè)務特質及獲得流淌性的途徑和實力各不相同，因此必現(xiàn)金頭寸指標=(現(xiàn)金頭寸+應收存款)/總資產，該指標越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金須要的實力越強。核心存款比例=核心存款/總資產，對同類商業(yè)銀行而言，該比率高的商業(yè)銀行流淌性也相對較好。核心存款是指那些相對來說較穩(wěn)定、對利率變更不敏感的存款，季節(jié)變更和經(jīng)濟環(huán)境對其貸款總額與總資產的比率。比率較高則示意商業(yè)銀行的流貸款總額與核心存款的比率是一種傳統(tǒng)的衡量商業(yè)銀行流淌性的指標。比率越小則表明商業(yè)銀行存儲的流淌性越高，流淌性風流淌資產與總資產的比率。這個比率越高則表明商業(yè)銀行存儲的流淌易變負債與總資產的比率衡量了商業(yè)銀行在多大程度上依靠易變負債獲得所需資金。易變負債是指那些受利率等經(jīng)濟因素影響較大的資金來源，當大額負債依靠度=(大額負債-短期投資)/(盈利資產-短期投資),從事主動負債管理的商業(yè)銀行被認為大額負債有較高的依靠度，意味熱錢對商業(yè)銀行盈利資產的支撐程度。對大型商業(yè)銀行來說，該比率為50%很正常，僅適合用來衡量大型特殊是跨國11.現(xiàn)金流分析依據(jù)歷史數(shù)據(jù)探討表明，剩余額與總資產之比小于3-5%時，對商業(yè)銀行的流淌性風險是一個預警。在正常市場條件下，現(xiàn)金流分析有助于真實、精確地反映商業(yè)銀行在將來短期內的流淌性狀況。但假如商業(yè)銀行的規(guī)模很大而且業(yè)務特別困難，則分析人員所能獲得完整現(xiàn)金流量的可能性和精確性缺口分析法是針對特定時段，計算到期資產(現(xiàn)金流入)和到期負債(現(xiàn)金流出)之間的差額，以推斷商業(yè)銀行在將來特定時段內的流淌性是否足夠。融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額融資需求(借入資金)=融資缺口+流淌性資產上述公式意味著商業(yè)銀行的流淌性需求(即須要借入的資金規(guī)模)是由肯定水平的核心存款和貸款、以及肯定數(shù)量的流淌性資產來確定的。換言之，商業(yè)銀行的融資缺口和流淌性資產持有量愈一由于利率變更干脆影響到商業(yè)銀行的資產和負債價值，造成流淌性狀久期缺口=資產加權平均久期-(總負債/總資產)×負債加權平均久期第三節(jié)重難點依據(jù)不同的假設狀況(可量化的極端范圍)進行流淌性測算，以確保商業(yè)銀行儲備足夠的流淌性來應付可能出現(xiàn)的各種極端狀況。商業(yè)銀行依據(jù)自身業(yè)務特色和須要，對各類資產、負債及學問要點：壓力測試通常用于檢驗多個敏感性因素的極端變更對在不同的情景條件下，商業(yè)銀行對現(xiàn)金流入和流出的缺口分析結果存在顯著差異。因此，有必要對商業(yè)銀行運營過程中可能出現(xiàn)的各種情景進行相對保守的估計，有助于削減流淌性缺口分析的學問要點：情景分析通常用于檢驗某種特殊狀況對商業(yè)銀行的第三步，依據(jù)現(xiàn)金流量計算特定時段內商業(yè)6.3.4流淌性風險管理方法商業(yè)銀行負債的流淌性需求=0.8×(敏感負債-法定儲備)+0.3×(脆弱資金-法定儲備)+0.15×(核心存款-法定儲備);商業(yè)銀行總的流淌性需求=負債流淌性需求+貸款流淌性需求預期特定時段內的流淌性缺口=最好狀況的概率×(最好狀況的預料頭寸剩余或不足)+正常狀況的概率×(正常狀況的預料頭寸剩余或不足)+最壞狀況的概率×(最壞狀況的預料頭寸剩余或不足)答：針對外幣的流淌性風險管理，高級管理層應當首先明確外幣流淌性的管理架構，可以選擇將流淌性管理權限集中在總部或分散到各分行，但都21.制定流淌性應急支配危機處理方案。規(guī)定各部門溝通或傳輸信息的程序，明確在危機狀況下各自的分工和應實行的措施，以及制定在危機狀況下對資產和負債處置的措施。危機處理方案還應當考慮如何處理與利益持有者(例如債權人、債務人、表外業(yè)務交易對手等)的關系。彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序。備用資金的來源包括未運用的信貸額度，以及央行的緊急支援等。應急支配應盡可能明確可能從上述渠道獲得的資金數(shù)量，以及在何種情形下才能運用上述資金商業(yè)銀行的流淌性風險的識別應當從資產和負債兩方面進行：資產負債的期限錯配(包括外幣資產負債期限結構錯配)可能造成流淌性風險，資金來源和運用的分布結構也會對流淌性造成影響，比率/指標法、缺口分析法、現(xiàn)金流分析法和久適時監(jiān)測流淌性風險的多種預警指標/信號，有助于商業(yè)銀行剛好訂正性造成的影響，因此特別有助于商業(yè)銀行對將來可能第七章聲譽風險和戰(zhàn)略風險管理第一節(jié)重難點答：聲譽風險管理涵蓋商業(yè)銀行運營的全部層面和◆深化理解不同利益持有者(例如股東、員工、客戶、監(jiān)管機構、社會公眾等)對自身的期望值；(1)制定戰(zhàn)略性的危機溝通機制。(2)提高解決問題的實力。(3)危機現(xiàn)場處理。(4)提高發(fā)言人的溝通技能。(5)危機處理過程中的持續(xù)溝通。(6)管理危機過程中的信息溝通。(7)模擬訓練和演習。其次節(jié)重難點6.戰(zhàn)略風險管理的作用◆具體的，通過戰(zhàn)略風險管理，商業(yè)銀行針對政治、經(jīng)濟、社會、科技等外部環(huán)境和內部可利用資源，系統(tǒng)識別和評估商業(yè)銀行既定的戰(zhàn)略目標、發(fā)展規(guī)劃和實施方案中潛在的風險，并實行科7.戰(zhàn)略風險管理的基本做法◆戰(zhàn)略風險識別：戰(zhàn)略風險產生于商業(yè)銀行運營的全部層面和環(huán)節(jié)，并與市場、信用、操作、流淌性等風險交織在一起。通常，戰(zhàn)略風答：(1)商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險管理的最有效方法是制定以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案，并深化貫徹在日常經(jīng)營管理活動中。(2)戰(zhàn)略風險管理的另一重要工具是經(jīng)濟資本配置，經(jīng)濟資本配置有助于強化最佳業(yè)務領域的競爭優(yōu)勢，協(xié)作商業(yè)銀行的長期發(fā)展戰(zhàn)略。第八章銀行監(jiān)管與市場的約束答：銀行監(jiān)管(BankRegulation)是由政府主導并實施的監(jiān)督管理行為。監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實在資本計量和資本標準、以及規(guī)范的銀行監(jiān)管建設方面，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會做出了很多工作，例如1988年巴塞爾資本協(xié)議，1997年9月發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》,2023年4月正式答：(1)銀行監(jiān)管的目標銀行監(jiān)管基本目標：愛護存款人利益和維護金融體系的平安和穩(wěn)定在我國的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中明確我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標是：促進銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，維護公眾對銀行業(yè)的信念。同時，提出銀行業(yè)監(jiān)(2)銀行監(jiān)管的基本原則答：(1)銀行風險監(jiān)管指標?商業(yè)銀行風險監(jiān)管指標是對商業(yè)銀行風險狀況的量化反映，是精確識別、整體評價、持續(xù)監(jiān)測和識別商業(yè)銀行風險的重要標準，并為監(jiān)管部門供應評價、監(jiān)測、識別、銀行風險監(jiān)管指標的監(jiān)測評價原則：(2)銀行風險監(jiān)管核心指標體系的類別4.銀行監(jiān)管和市場約束風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行風險變更的程度，(3)主要風險監(jiān)管指標(1)風險狀況(2)公司治理(3)內部限制(4)風險管理體系(5)風險計量模型(6)管理信息系統(tǒng)(7)管理人員素養(yǎng)和人力資源管理(1)資本監(jiān)管的重要性(2)資本足夠率的計算(3)資本監(jiān)管的要點商業(yè)銀行資本足夠率不得低于8%,核心資本足夠率不得低于4%。資本足夠率的計算公式為：資本足夠率=(資本-扣除項)/(信用風險加權資產+12.5*市場風險資本要求);核心資本足夠率=(核心資本-核心資本扣除項)/(信用風險加權資產+12.5*市場風險資本要求)。(2)市場準入監(jiān)管的必要性·銀行是一種含有困難風險體系的行業(yè)(3)市場準入監(jiān)管目標銀行準入的主要目標包括：·保證注冊銀行具有良好的品質,預防不穩(wěn)定機構進入銀行體系(4)市場準入的范圍和標準·中資商業(yè)銀行行政許可。中資商業(yè)銀行包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和城市信用社股份有限公司等銀行業(yè)金融機構。·合作金融機構行政許可。合作金融機構包括農村信用合作社、縣(市、區(qū))農村信用合作社聯(lián)合社、縣(市、區(qū))農村信用合作聯(lián)社、地(市)農村信用合作社聯(lián)合社、省(自治區(qū)、直轄市)農村信用社聯(lián)合社(以下簡稱省(區(qū)、市)農村信用社聯(lián)合社)、農村合作銀行和農村商業(yè)銀行等。(1)風險評級(2)風險評級的作用進行風險評級是為銀行提出一個統(tǒng)一的風險量度標準，供應一個對銀行進行綜合分析的框架，有利于監(jiān)管機構綜合駕馭商業(yè)銀行經(jīng)營管理及其風險(3)風險評級的原則和程序·風險評級的原則：全面性原則；系統(tǒng)性原則；持續(xù)性原則；審慎性原則4、風險評級的主要方法《金融違法行為懲罰方法》《貸款通則》、《貸款風險分類指導原則》、《銀行貸款損失打算計提指引》、《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》、《信貸資產證券化試點管理方法》、《商業(yè)銀行不良資產監(jiān)測和考核暫行方法》《商業(yè)銀行市場風險管理指引》?！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》、《電子銀行業(yè)務管理方法》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關于加大防范操作風險工作力度的通知》·《商業(yè)銀行信息披露暫行方法》、《商業(yè)銀行資本足夠率管理方法》、《商業(yè)銀行內部限制評價試行方法》、《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標(試行)》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會行政許可實施程序規(guī)定》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會中資商業(yè)銀行行政許可事項實施方法》、《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會合作金融機構行政許可事項實施(1)市場約束機制市場約束機制須要一系列配套制度得以實現(xiàn)。包括完善的信息披露制度、健全的中介機構管理約束、良好的市場環(huán)境和有效的市場退出政策，以及監(jiān)管機構對銀行業(yè)金融機構所披露的信息進行評估(2)市場紀約束參與方及其作用·關于適用范圍,關于資本結構,關于資本足夠率,關于信用風險,關于市場風險,關于操作風險,關于銀行帳戶的利率風險《商業(yè)銀行信息披露暫行方法》答：·外部審計的基本特點是獨立性、公正性和專業(yè)性?！ね獠繉徲嬜鳛楠毩⒌牡谌?依據(jù)審計準則，實施必要、規(guī)范的審計程序，運用特地的審計方法，對銀行的財務報告發(fā)表審計看法，有利于引導投資者、社會公眾對銀行經(jīng)營水平和財務狀況進(1)外部審計有利于提高信息披露質量(2)透亮的信息揭露有利于提高審計效率，降低審計風險。2023年銀行從業(yè)資格考試《風險管理》精華資料：市場風險識別2023年銀行從業(yè)資格考試《風險管理》精華資料：市場風險識別重新定價的不對稱性也會使收益率曲線的斜率、形態(tài)發(fā)生變更，即收益率曲線的非平行移動，對銀行的收益或內在經(jīng)濟價值產生不利的影響，從而形成收益率曲線風險，也基準風險也稱為利率定價基礎風險，也是一種重要的利率風險。在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一樣的狀況下，雖然資產、負債和表外業(yè)務的重新定價特征即期交易可在世界各地的簽約方之間進行。由于時區(qū)不同，須要向后推遲若干時間，以執(zhí)行付款指令及記錄必需的會計賬目。這就是慣例規(guī)定(1)期貨是在場內(交易所)進行交易的標準化的遠期合約。包括金融期貨和商品期貨等交易品種。金融期貨占80%以上交易量。1972年，美國芝加哥商品交易所的國際貨幣市場首次進行國際貨幣的期貨交易。1975年，芝加哥商業(yè)交易所開展房地產抵押證券的期貨交易，標記著金融期貨交易的起先。期權是一種能在將來某特定時間以特定價格買入或賣出肯定數(shù)量的某種特定商品的權利。期權是指期權買方在簽訂期權合約時，通過支付期權賣方一筆權利金后，取得續(xù)期內或到期日當日，以約定的執(zhí)行價格于期權賣方進行約定數(shù)量標的2023年銀行從業(yè)資格考試《風險管理》精華資料：市場風險計量5.投資組合現(xiàn)代投資組合理論的發(fā)端可以追溯到哈瑞·馬柯維茨于1952年發(fā)表的題為《投資組合》的文章，及其后(1959)出版的同名專著。馬柯維茨認為，最佳投資組合應當是具有2023年銀行從業(yè)資格考試《風險管理》精華資料：信用風險限制客戶與商業(yè)銀行系雙向選擇關系。商業(yè)銀行在考慮對客戶守信時不能僅僅依據(jù)客戶的最高債務承受額供應授信，還必需將客戶在其他商業(yè)銀行的原有授信、在本行的原有在實際業(yè)務中，商業(yè)銀行確定客戶授信額度還受到其他相關政策的影響，例如國家風險暴露包含一個國家的信用風險暴露、跨境轉移風險以及高壓力風險事務情景風險。國家信用風險暴露是指在某一國設有固定③雖然沒有相應的外部評級、但內部評級的違約概率銀行的每項業(yè)務都是全面風險管理所覆蓋的范圍，而信貸業(yè)務流程涉及2.貸款定價4.貸款轉讓(1)貸款轉讓通常指貸款有償轉讓，是貸款5.貸款重組信用違約互換是基于借款人的違約，違約不肯定意味著對全部貸款全部違約，而總收益互換是將傳統(tǒng)的互換進行合成，以為投資者供應類似貸款或信用資產的投資產品。與一般信用資產不同，它們處于資產負債表之外而不必進入貸款支配中，③信用聯(lián)動票據(jù)A.固定收益證券和相關的信用衍生產品的組合2023年銀行從業(yè)資格考試《風險管理》精華資料：信用風險資本計量標準法以1988年《巴塞爾資本協(xié)議》為基礎，采納外部評級機構確定風險權重，運用對象是困難程度不高的銀行。2.將風險加權資產合計之后乘以8%即可計算最低信用風險資本風險加權資產的8%就是《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定的銀行對風險資產所應持有的資本金，即該項資產的監(jiān)管資本要求1,經(jīng)濟資本計量對象為表內各類風險資產和表外業(yè)務，包括：貸款、存放與拆放同業(yè)、抵債資產、其他應收款、承兌、擔保和信用證等。2023年銀行從業(yè)資格考試《風險管理》精華資料：信用風險監(jiān)測信用風險是指信用風險管理人員通過各種監(jiān)控技術，動態(tài)捕獲信用風險指標的異樣變動，推斷其是否已經(jīng)達到引起關注的水平或已經(jīng)超過閾值。(闕值的簡潔含義即臨界值)有效地信用風險監(jiān)測低于20%——風險發(fā)生后進行的事后處理。商業(yè)銀行對單一借款人或交易對方的評級，應定期進行復查，當條件改善或惡化時，應對每個客戶①傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法。傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法主要是對信貸資產組合的授信集中度和結構進行分析監(jiān)測。授信集中是指相對于商業(yè)銀行資本金、總資產或不干脆處理各敞口之間的相關性，而把暴露在該例題：單選。假如一家國內商業(yè)銀行的貸款資產狀況為：正常類貸款50億元，關注類貸款30億元，次級類貸款10億元，可疑類貸款7億元，損失類貸款3億元，那么該商業(yè)銀行的不良貸款說明：(10+7+3)/(50+30+10+7+3)×100%=20%例題：單選。某商業(yè)銀行資產總額為500億元，風險加權資產總額為400億元，資產風險猖口味200億元，預期損失為1億元，則該商業(yè)銀行的預期損失類為()。A.0.03%B.0.5%C.1.08%D.1.正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉為不良貸款的金額+期初(2)正常類貸款遷徙率留意與正常的區(qū)分，上者涵蓋內容更廣A.15.3%B.18.5%C.20%D.21④法律法規(guī)主要包括市場供求、產業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產業(yè)依靠度、產品替代性、行業(yè)競爭主體的經(jīng)營狀況、行業(yè)整體財務狀況，目的是預料目標行業(yè)的發(fā)展前景以及該行業(yè)①行業(yè)凈資產收益率=凈利潤/平均凈資產×100%②行業(yè)盈虧系數(shù)=行業(yè)內虧損企業(yè)個數(shù)/行業(yè)內全部企業(yè)個數(shù)=行業(yè)內虧損企業(yè)虧損總額(行業(yè)內虧損企業(yè)虧損總額+行業(yè)內盈利企業(yè)盈利總額)④行業(yè)銷售利潤率=行業(yè)內企業(yè)銷售利潤總和/行業(yè)內企業(yè)銷售收入總和×100%%。該指標越高越好。⑥勞動生產率=(截至當月累計工業(yè)增加值總額x12)(行業(yè)職風險報告是將風險信息傳遞到內外部部門和機構，風險報告除了滿足監(jiān)管當局和自身風險管理與內控須要外，還應當符合《巴塞爾新資本協(xié)議》信息披露框架的風險匯總和報告流程。巴塞爾委員會強調，通過強化信息披露良好的風險報告路徑應實行縱向報送與橫向傳送相結合的矩陣式結構，即本級行各部門向上級行對口部門報④新發(fā)放貸款質量狀況⑥對不良貸款的變更趨勢進行預料，提出接著抓好③表外業(yè)務墊款形成緣由的分析①重大信貸風險事項2023年銀行從業(yè)資格考試《風險管理》精華資料：信用風險計量①債務人對于商業(yè)銀行的實質性信貸債務逾期90天以上(含)。若債務人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支將被視作逾期。②商業(yè)銀行認定，除非實行追索措施，如變現(xiàn)抵押品(假如存在的話)例題：單選。依據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》,下列各項可推斷為違約的是()。A.債務人欠息或手續(xù)費60天以上(含)C.債務人對銀行集團的任何重要債務逾期超過60天在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0.03%中的較高者。巴塞爾委員會設定0.03%的下限是為了給風險權重新定下限，