2023-2024風(fēng)險(xiǎn)管理必過知識(shí)點(diǎn)

第一節(jié)重點(diǎn)難點(diǎn)答：2023年《風(fēng)險(xiǎn)管理》科目考試的內(nèi)容包括六個(gè)部分，其中有：①商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)(分?jǐn)?shù)比例15%)②信用風(fēng)險(xiǎn)管理(分?jǐn)?shù)比例30%)③市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理(分?jǐn)?shù)比例20%)④操作風(fēng)險(xiǎn)管理(分?jǐn)?shù)比例15%)⑤其他主要風(fēng)險(xiǎn)的管理(分?jǐn)?shù)比例10%)⑥銀行監(jiān)管和市場(chǎng)約束(分?jǐn)?shù)比例10%)⑦我們看到：風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)學(xué)問，以及信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)三大類型的風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容在分?jǐn)?shù)比例上占了80%,這說明在學(xué)習(xí)中要重點(diǎn)加強(qiáng)這些內(nèi)容的學(xué)習(xí)。通過本章的學(xué)習(xí)，首先要駕馭風(fēng)險(xiǎn)的含義，理解風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系；其次駕馭商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類別；知道商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略，理解資本的定義和3.風(fēng)險(xiǎn)的概念風(fēng)險(xiǎn)是指將來(lái)結(jié)果的不確定性(或任何變更)。要重點(diǎn)理解“變更”二字，風(fēng)險(xiǎn)是由于預(yù)期結(jié)果的變更造成的。正是因?yàn)橛凶兏?，有波?dòng)，才存在風(fēng)險(xiǎn)，例如利率的變更會(huì)導(dǎo)致存在利率風(fēng)險(xiǎn)，信用的變更會(huì)存在信用風(fēng)險(xiǎn)理解這一點(diǎn)特別重要，例如為什么說在商業(yè)銀行的存貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生所導(dǎo)致的結(jié)果可能帶來(lái)某種形式的損失或收益，不要認(rèn)為存在風(fēng)險(xiǎn)，就只理解為損失的可能。風(fēng)險(xiǎn)也可能帶來(lái)潛在的收益，例如商業(yè)銀行主動(dòng)從事的中間業(yè)務(wù)及表風(fēng)險(xiǎn)事故是指導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的偶然事務(wù)，是風(fēng)險(xiǎn)之所以發(fā)生的干脆緣由；風(fēng)險(xiǎn)因素是指引◆如何在肯定風(fēng)險(xiǎn)水平下使得收益最大，或者在肯定收益水平下將風(fēng)險(xiǎn)限制到最小，即實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)一收益關(guān)系的最優(yōu)匹配是商業(yè)銀行是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)一收益目標(biāo)的基本要求。所以商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)主動(dòng)擔(dān)備注：考慮到金融機(jī)構(gòu)的特殊性，從機(jī)構(gòu)的內(nèi)部限制和外部監(jiān)管角度來(lái)看，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的說明，則更關(guān)注于損失的可能性。例如巴塞爾委員會(huì)的《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》(1996)就將商業(yè)銀(1)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，20世紀(jì)60年頭以前；(2)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，20世紀(jì)60年頭；(3)資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理模式階段，20世紀(jì)70年頭；(4)全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。20世紀(jì)80年頭之后，全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式體現(xiàn)了面對(duì)全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化等先其次節(jié)重點(diǎn)難點(diǎn)將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操◆信用風(fēng)險(xiǎn)的定義、存在的領(lǐng)域及表現(xiàn)形式◆市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的定義及分類11.信用風(fēng)險(xiǎn)◆一種是傳統(tǒng)觀點(diǎn)上的違約風(fēng)險(xiǎn)，即因交易對(duì)手未能如期償還其債務(wù)造成違約，造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)；◆另一種是交易對(duì)手的信用評(píng)級(jí)的降低導(dǎo)致與其交易的金融產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)值的降低而引起的損失的風(fēng)險(xiǎn)。所以對(duì)于銀行客戶的動(dòng)態(tài)信用評(píng)估很重要?！粜庞蔑L(fēng)險(xiǎn)通常包括違約風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等主要形式。◆信用風(fēng)險(xiǎn)存在于商業(yè)銀行的全部業(yè)務(wù)中。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融市場(chǎng)價(jià)格變量(如利率、匯率、股價(jià)等)發(fā)生波動(dòng)變更所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，它不僅包括股票市場(chǎng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，而且還包括商品市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)、存貸款市場(chǎng)等市場(chǎng)上的市場(chǎng)風(fēng)◆《巴塞爾協(xié)議》中定義市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)為：由于市場(chǎng)價(jià)格(包括金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格)波動(dòng)而導(dǎo)致商業(yè)銀行表內(nèi)、表外頭寸遭遇損失的風(fēng)險(xiǎn).◆市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分為利率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn)四種。并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所平安性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈執(zhí)行，交割及流◆須要指出的是，操作風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性，操作風(fēng)險(xiǎn)普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個(gè)方面?！舸送獠僮黠L(fēng)險(xiǎn)具有非營(yíng)利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來(lái)盈利。◆須要引起重視的是操作風(fēng)險(xiǎn)具有可轉(zhuǎn)化性。即可能操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的同時(shí)又帶來(lái)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)等其它風(fēng)險(xiǎn)?！魢?guó)家風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國(guó)居民進(jìn)行國(guó)際經(jīng)貿(mào)與金融往來(lái)中，由于別國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治和社會(huì)等方面的變更而遭遇損失的可能性；◆在國(guó)際經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)中，不論是政府、銀行、企業(yè)還是個(gè)人、都可能遭遇國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的損失。16.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)◆聲譽(yù)是商業(yè)銀行全部的利益持有者通過持續(xù)努力、長(zhǎng)期信任建立起來(lái)的、珍貴的無(wú)形資產(chǎn)。◆聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于意外事務(wù)、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場(chǎng)表現(xiàn)或日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對(duì)商業(yè)銀行的這種無(wú)形資產(chǎn)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。17.法律風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或各類交易應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)的商業(yè)準(zhǔn)則和法律原則。在這個(gè)過程中，因?yàn)闊o(wú)法滿足或違反法律要求，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能履行合同、發(fā)生爭(zhēng)議/訴訟或其他法律糾紛，而◆從狹義上講，法律風(fēng)險(xiǎn)主要關(guān)注商業(yè)銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件的有效性和可執(zhí)行實(shí)力。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)的第三節(jié)重點(diǎn)難點(diǎn)◆理解以下每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理方法的涵義及其特點(diǎn)，并能夠在實(shí)際案例中進(jìn)行辨別。這些方法是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略，有五類；◆風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?！わL(fēng)險(xiǎn)分散的方法對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理具有特殊重要意義。例如商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)不應(yīng)集中于同一業(yè)務(wù)、同一性質(zhì)甚至同一國(guó)家的借款者，應(yīng)是多方面開展，能夠做到分散和降低風(fēng)險(xiǎn)，◆實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分散的策略，其前提條件是要有足夠多的相互獨(dú)立的投資形式。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)分散策略仍舊是有成本的，其成本主要是分散投資過程中的交易費(fèi)用。22.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移◆風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移可分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。其中保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指為商業(yè)銀行投保，以繳納保險(xiǎn)費(fèi)為代價(jià)，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人。當(dāng)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，保險(xiǎn)人依據(jù)保險(xiǎn)合同約定責(zé)任賜予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。如出口信貸保險(xiǎn)。◆非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的例子如擔(dān)保和備用信用證，市場(chǎng)上的期權(quán)類產(chǎn)品等?！糁搞y行通過拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場(chǎng)來(lái)消退本機(jī)構(gòu)對(duì)該業(yè)務(wù)或市場(chǎng)擔(dān)當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。就是不做業(yè)務(wù)，不擔(dān)當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)。◆風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的局限性在于它是一種消極策略，不能成為商業(yè)銀行主導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略24.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償◆風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償主要是指事前(損失發(fā)生以前)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)當(dāng)?shù)膬r(jià)格補(bǔ)償，對(duì)于那些無(wú)法通過分散或轉(zhuǎn)嫁等方法進(jìn)行管理，而且又無(wú)法規(guī)避、不得不擔(dān)當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行可以實(shí)行在交易價(jià)格上加進(jìn)◆例如商業(yè)銀行在貸款定價(jià)中，對(duì)于那些信用等級(jí)較高的優(yōu)良客戶，可以賜予實(shí)惠的貸款利率；而對(duì)于信用等級(jí)低于肯定級(jí)別的客戶，商業(yè)銀行可以在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上進(jìn)行上浮。第四節(jié)重點(diǎn)難點(diǎn)(1)第一是要駕馭資本的概念和對(duì)商業(yè)銀行的作用(2)其次是要理解監(jiān)管資本的涵義(3)第三是要駕馭經(jīng)濟(jì)資本的涵義及作用(4)第四是要理解經(jīng)濟(jì)資本與會(huì)計(jì)資本、監(jiān)管資本的關(guān)系◆會(huì)計(jì)資本的數(shù)量應(yīng)當(dāng)不小于經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量。◆監(jiān)管資本呈現(xiàn)出漸漸向經(jīng)濟(jì)資本靠攏的趨勢(shì)。(1)資本是指會(huì)計(jì)資本，也就是賬面資本，是指全部者權(quán)益，即為金融機(jī)構(gòu)合并資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，包括實(shí)收資本或一般股、優(yōu)先股等。(2)商業(yè)銀行資本所肩負(fù)的責(zé)任和發(fā)揮的作用比一般企業(yè)更為重要。資本的作用主要體現(xiàn)為：◆第一，資本為商業(yè)銀行供應(yīng)融資；資本融資的具體來(lái)源主要包括原有股東追加投資、發(fā)行新股和留存利潤(rùn)?！羝浯?，汲取和消化損失；◆第三，限制銀行過度業(yè)務(wù)擴(kuò)張和風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)當(dāng)；◆第五，為商業(yè)銀行管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理，供應(yīng)最根本的驅(qū)動(dòng)力。◆監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所擔(dān)當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)總體風(fēng)險(xiǎn)水平相匹配的資本；是監(jiān)管當(dāng)局針對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征和統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法計(jì)算得出的?！粢员O(jiān)管資本為基礎(chǔ)計(jì)算的資本足夠率，是監(jiān)管當(dāng)局限制商業(yè)銀行過度風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)當(dāng)行為、保障市場(chǎng)穩(wěn)定運(yùn)行的重要工具。◆資本足夠率是指資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率；◆首次提出了資本足夠率監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，并且提出了合格監(jiān)管資本的范圍。《巴塞爾新資本協(xié)議》將資本足夠率定義為資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與12.5倍市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)要求資本之和的比率；◆協(xié)議規(guī)定國(guó)際活躍大銀行的整體資本足夠率不得低于8%,其中核心資本足夠率不得低于4%?！粼诎腿麪栙Y本監(jiān)管協(xié)議中，依據(jù)商業(yè)銀行資本工具的不同性質(zhì)，對(duì)監(jiān)管資本的范圍作出了界定，監(jiān)管資本被區(qū)分為核心資本和附屬資本。◆其中核心資本又稱一級(jí)資本，包括商業(yè)銀行的權(quán)益資本(如股本、盈余公積、資本公積和未安排利潤(rùn))和公開儲(chǔ)備；◆此外新協(xié)議對(duì)三大風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計(jì)算方法。關(guān)于這些以下章節(jié)還將介紹。C=(收益一預(yù)期損失)/經(jīng)濟(jì)資本(或非預(yù)期損失)第五節(jié)重點(diǎn)難點(diǎn)Ae*投資結(jié)束時(shí)收益為：100×8%+200×10%+100×12%=40萬(wàn)Ae*總資產(chǎn)的年收益率：10%=1/4×8%+2/4×10%+1/4×12%Re3=P設(shè)概率分別為20%,60%,20%?！羟笃椒礁?，標(biāo)準(zhǔn)差為0.0214商業(yè)銀行內(nèi)部限制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度◆風(fēng)險(xiǎn)文化由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、學(xué)問和制度三個(gè)層◆商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況及同業(yè)優(yōu)劣監(jiān)事會(huì)高級(jí)管理層答：(1)要駕馭董事會(huì)及其特地委員會(huì)的職責(zé)(2)了解監(jiān)事會(huì)的職責(zé)(3)駕馭高級(jí)管理層的職責(zé)(4)重點(diǎn)駕馭風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)及其部門設(shè)置，尤其是要知道風(fēng)險(xiǎn)管理部門必需是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的部門，須要最高管理層主動(dòng)提倡并大力支持，同時(shí)配備具有高度職業(yè)精神和風(fēng)險(xiǎn)管理技能的(5)在“其他風(fēng)險(xiǎn)限制部門”中：要理解“內(nèi)部審計(jì)和法律/合規(guī)部門的職責(zé)”答：董事會(huì)是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)，擔(dān)當(dāng)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終董事會(huì)通常指派特地委員會(huì)(通常為最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì))負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則。監(jiān)事會(huì)通過列席會(huì)議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測(cè)評(píng)、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與現(xiàn)場(chǎng)抽查手段，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)8.建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(1)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的結(jié)構(gòu)(2)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)(3)風(fēng)險(xiǎn)管理所需的專業(yè)技能◆實(shí)現(xiàn)方法精確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量結(jié)果是建立在卓越的風(fēng)險(xiǎn)模型基礎(chǔ)之上；13.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)14.風(fēng)險(xiǎn)限制◆首先，基層業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)配備風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員(1～2人),有時(shí)也被稱為風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理，負(fù)責(zé)基層風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、整理和不同部門/信息系統(tǒng)之間的傳遞，識(shí)別和降低業(yè)務(wù)部門潛在的風(fēng)險(xiǎn)◆其次，每個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)(3～5人),負(fù)責(zé)所屬業(yè)務(wù)部門的日常風(fēng)險(xiǎn)管理，并對(duì)常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)狀況作出推斷，確定實(shí)行何種風(fēng)險(xiǎn)限制措施；◆最終，作為定期匯報(bào)或在遭遇特殊風(fēng)險(xiǎn)因素的狀況下，業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)向最高管理層(或風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān))匯報(bào)。最高管理層或風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)干脆領(lǐng)導(dǎo)商業(yè)銀行最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)(5～7人),作為金融風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策單位，確定實(shí)行何種有效措施限制商業(yè)銀行的整體或重大風(fēng)險(xiǎn)。16.銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)包括哪些功能?第三章信用風(fēng)險(xiǎn)管理1.第三章是復(fù)習(xí)的重點(diǎn)，內(nèi)容較多，大家肯定要多下功夫，依據(jù)前面的講解并描述，對(duì)任何種類風(fēng)險(xiǎn)的管理3.信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的一般相識(shí)——信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的步驟、方法。信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指通過對(duì)銀行外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境和對(duì)銀行的客戶和交易對(duì)手的了解、考察和分析，識(shí)別出可能導(dǎo)致銀行債務(wù)人或交易對(duì)手違約或信用質(zhì)量發(fā)生變更、影響銀行債權(quán)或其他金融工具的第一步：要求債務(wù)人和交易對(duì)手供應(yīng)或從外部(中介或第三方)獲得各種相關(guān)資料和基本信息，通過各種適當(dāng)、有效的途徑和方法，對(duì)銀行的潛在和現(xiàn)實(shí)的債務(wù)人及交易對(duì)手進(jìn)行系統(tǒng)的了解和并依據(jù)實(shí)際投資收益狀況確定客戶實(shí)際收益水平的理財(cái)支配；非保本浮動(dòng)收益理財(cái)支配是指商業(yè)銀行一.單一客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別答：(1)第一是駕馭單一客戶的識(shí)別與分類，關(guān)于單一客戶的分類：要從服務(wù)對(duì)象性質(zhì)、(2)其次是駕馭財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容(3)第三是理解非財(cái)務(wù)因素分析的內(nèi)容，包括(4)第四是理解擔(dān)保分析(一)單一客戶的分類與信息采集答：1.單一客戶的分類商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶供應(yīng)基本資料，并對(duì)客戶供應(yīng)的身份證明、授信主體資格、財(cái)務(wù)狀況等(二)財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量分析答：財(cái)務(wù)分析是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量狀況的分析。通過分析達(dá)到評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的管理業(yè)績(jī)、經(jīng)營(yíng)效率，評(píng)估企業(yè)所創(chuàng)建價(jià)值，估計(jì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和信財(cái)務(wù)報(bào)表分析；財(cái)務(wù)比率分析;現(xiàn)金流量分析2023年9月3日北京《法制晚報(bào)》報(bào)道，交通銀行北京分行狀告君飛信通(北京)公司，起因是，截至2023年6月，原該公司的四名員工的四張信用卡已累計(jì)透支72987.74元人民幣，而2023年10月19日、20日四人申辦信用卡時(shí)，該公司分別為其出具了虛假的收入證明，交行認(rèn)為，該公司應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)還款責(zé)任。(三)非財(cái)務(wù)因素分析答：(1)客戶管理層分析(2)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析(3)生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析(4)宏觀經(jīng)濟(jì)及自然環(huán)境因素分析(四)擔(dān)保分析答：擔(dān)保是指為維護(hù)債權(quán)人和其他當(dāng)事人的合法權(quán)益，提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，由借款人或第三人對(duì)貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品供應(yīng)的一種附加二.集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別答：(1)第一是要駕馭集團(tuán)客戶識(shí)別與分類要駕馭集團(tuán)客戶的定義，這里所指集團(tuán)客戶是指企業(yè)集團(tuán)客戶，企業(yè)集團(tuán)是指相互之間存在干脆或間接限制關(guān)系或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客(2)其次是駕馭集團(tuán)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)具有的以下幾個(gè)方面的特征，(3)第三是駕馭什么是關(guān)聯(lián)方，如何辨別關(guān)聯(lián)交易(1)集團(tuán)客戶識(shí)別與分類答：所指集團(tuán)客戶是指企業(yè)集團(tuán)客戶，企業(yè)集團(tuán)是指相互之間存在干脆或間接限制關(guān)系或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組依據(jù)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系不同，企業(yè)集團(tuán)可以3.主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系親密的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同干脆限制或間接限制的；2023年8月27日中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布實(shí)施由于對(duì)集團(tuán)客戶多頭授信、過度授信和不適當(dāng)安排授信額度，或集團(tuán)客戶經(jīng)營(yíng)不善以及集團(tuán)客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤(rùn)等狀況，給集團(tuán)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)特征ii(1)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁(2)連環(huán)擔(dān)保特別普遍(3)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性差(4)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控難度較大(5)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)較高(3)關(guān)聯(lián)交易縱向一體化集團(tuán)的關(guān)聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)通過考察上游企業(yè)應(yīng)收賬款和下游企業(yè)原材料存貨的多少，推斷上游企業(yè)是否通過賒銷的方式向下游企業(yè)供應(yīng)商業(yè)信用，或者下游企業(yè)購(gòu)入大量不必要的原材料以使上游企業(yè)獲得較好的賬面利目前較為普遍的一種模式是母公司先將現(xiàn)有的資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，然后再低于評(píng)估價(jià)格轉(zhuǎn)售給上市子公司，子公司通過配股、增發(fā)等手段進(jìn)行再融資對(duì)于這類母公司從上市子公司套取現(xiàn)金的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)著重視察該項(xiàng)交易對(duì)交易雙方利潤(rùn)和現(xiàn)金流造成的影響，是否通過三.個(gè)人類客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別答：(1)第一是要駕馭個(gè)人類客戶的識(shí)別與分類(2)其次是要理解個(gè)人客戶的風(fēng)險(xiǎn)分析的的流程，以及個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查與分析的過程(3)第三是要理解產(chǎn)品的分類，以及風(fēng)險(xiǎn)分析(1)個(gè)人類客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分類答：(1)個(gè)人客戶的分類第一，個(gè)別客戶群沒有足夠的數(shù)據(jù)或貸款，這使得客戶分群在統(tǒng)計(jì)上的效果不顯著,沒有體現(xiàn)在建模時(shí)對(duì)個(gè)人客戶分類劃分的優(yōu)勢(shì)。第三，在很多發(fā)展中國(guó)家，客戶分類變量存在(2)個(gè)人客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別首先，銀行要求個(gè)人客戶供應(yīng)各種能夠證明個(gè)人的年齡、職業(yè)、收入、財(cái)產(chǎn)、信用記錄、教化背景等相關(guān)資料和基本信息。銀行可以通過與借款人面談、電話訪談、實(shí)其次，從外部權(quán)威的個(gè)人信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)(如人民銀行個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù))及其他如稅務(wù)、海關(guān)、法院等權(quán)威部門獲得個(gè)人客戶的信用記錄。最終，結(jié)合銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)系統(tǒng)已有的相關(guān)信(2)個(gè)人客戶的風(fēng)險(xiǎn)分析主要包括：貸款的營(yíng)銷和受理、貸前調(diào)查、貸款審核、貸款審批、貸款發(fā)放、貸后管理及檔案管理等主要環(huán)節(jié)。其中，每一環(huán)節(jié)都應(yīng)留意對(duì)個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與限制，但從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與限制的借款人資信狀況調(diào)查i借款人資信狀況調(diào)查ii⑤貸款用途及還款來(lái)源的調(diào)查。主要調(diào)查借款人的貸款用途是否與所申請(qǐng)的信貸品種管理方法的規(guī)定⑥對(duì)擔(dān)保方式的調(diào)查。借款人是否以價(jià)值穩(wěn)定、易變審核、審批部門；但很多外資銀行可以由分析員干脆將客戶的相關(guān)信息資料輸入個(gè)人信用評(píng)分系統(tǒng)，由評(píng)分系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)個(gè)人客戶的信息進(jìn)行分析處理，賜予評(píng)分，依據(jù)評(píng)分一般即可作出是否貸款的(3)產(chǎn)品分類及風(fēng)險(xiǎn)分析 一—個(gè)人信貸產(chǎn)品分類ii個(gè)人信貸產(chǎn)品按用途分類(補(bǔ)充)——個(gè)人信貸類產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分析(1)個(gè)人住宅抵押貸款及其風(fēng)險(xiǎn)分析經(jīng)銷商在商品合同下出現(xiàn)違約，導(dǎo)致購(gòu)買人(借款人)違約。如不能按合同規(guī)定的時(shí)間交付或質(zhì)量出現(xiàn)問題，與借款人發(fā)生糾紛，干脆影響借款人的還款意愿。在個(gè)人購(gòu)房貸款中，項(xiàng)目爛尾，所謂個(gè)人住房貸款“假按揭”,是指以不真實(shí)的購(gòu)買住房為目的，開發(fā)商以本單位職工或其他關(guān)系人冒充客戶作為購(gòu)房人，通過虛假銷售(購(gòu)買)為方式，套取銀行貸款的行為。“假按揭”的主開發(fā)商與購(gòu)房人串通，規(guī)避不允許零首付的政策限制，其常用的做法是：將實(shí)際售房?jī)r(jià)提高肯定比例，再將此虛價(jià)售價(jià)寫入售房合同中，然后購(gòu)房人出具收到首付款的收據(jù)，雙方依據(jù)售房合同規(guī)定的虛假售價(jià)，依銀行要求的按揭成數(shù)辦理貸款手續(xù)。實(shí)行這種“假按揭”的方式，購(gòu)房人事實(shí)上未向開假如由于工作崗位、身體狀況等因素導(dǎo)致借款人經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)不利變更而無(wú)法按期償還按揭貸款，而借款人是以其住房作為抵押的，則銀行的抵押權(quán)益在現(xiàn)行法律框架下難以實(shí)施，該筆貸——個(gè)人信貸類產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)分析借款人償債實(shí)力不穩(wěn)定(職業(yè)不穩(wěn)定、高校生就業(yè)困難);2、是否嚴(yán)格審查借款人資信條件，是否對(duì)風(fēng)險(xiǎn)客戶發(fā)放貸款?3、是否對(duì)貸款客戶進(jìn)行申請(qǐng)額度審查(如申請(qǐng)額度與抵、質(zhì)押物額度的匹配度；貸款期限與質(zhì)押物到期期限的匹配度)?6、是否嚴(yán)格審查托付扣款賬戶的真實(shí)性?(一)借款人的職業(yè)、收入、居所及穩(wěn)定性；(二)借款人的還款實(shí)力和信用記錄(三)家庭月收入水平及其穩(wěn)定性；(四)貸款人認(rèn)為必要的其它因素。(一)貸款人對(duì)借款人的資信評(píng)級(jí)狀況；(三)借款所購(gòu)車輛的性能及用途；(四)汽車行業(yè)發(fā)展和汽車市場(chǎng)供求狀況。(一)借款人姓名、住址及有效聯(lián)系方式；(四)貸款的數(shù)額、期限、利率、還款方式和擔(dān)保狀(五)借款人從其它金融機(jī)構(gòu)取得貸款的狀況；(六)貸款催收記錄；(七)防范貸款風(fēng)險(xiǎn)所需的其它資料。(1)宏觀經(jīng)濟(jì)因素答：宏觀經(jīng)濟(jì)因素(1)i宏觀經(jīng)濟(jì)因素(2)人民幣升值預(yù)期使得房地產(chǎn)業(yè)價(jià)格增長(zhǎng)，獲利多多；航空的涉外服務(wù)業(yè)收入增加…。(2)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)其中，組合層面的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指假如信貸投放比較集中于某一個(gè)或某幾個(gè)行業(yè)，假如這些行業(yè)因產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，或原材料價(jià)格上升，或由于競(jìng)爭(zhēng)加劇等種種緣由發(fā)生不利變1.正確相識(shí)和理解客戶評(píng)級(jí)的基本概念及主要評(píng)級(jí)模答：1.幾個(gè)基本的概念2.客戶信用評(píng)級(jí)的發(fā)展3.常用的法人客戶評(píng)級(jí)模型4.個(gè)人客戶評(píng)級(jí)方法5.評(píng)級(jí)驗(yàn)證客戶評(píng)價(jià)的內(nèi)容(示意圖)當(dāng)下列一項(xiàng)或多項(xiàng)事務(wù)發(fā)生時(shí)，相關(guān)債務(wù)人即被視為違約(新資本協(xié)議第452段)銀行認(rèn)定，除非實(shí)行追索措施，如變現(xiàn)抵押品，借款人將不行能全額償還債務(wù)；債務(wù)人貸款逾期90天以上(含);巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定：違約概率被定義為借款人一年內(nèi)的累計(jì)違約概率與3個(gè)基點(diǎn)中的較高者違約頻率是肯定時(shí)期內(nèi)的違約量與樣本量的比。違約頻率是事后的統(tǒng)計(jì)結(jié)果，可用于對(duì)計(jì)量模型的返回檢驗(yàn)，但不能作為內(nèi)客戶評(píng)級(jí)是銀行對(duì)客戶償債實(shí)力和償債意愿的的計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。其——外部評(píng)級(jí)與內(nèi)部評(píng)級(jí)ii——(1)專家推斷法——專家系統(tǒng)主要考慮因素ofEarnings)還款實(shí)力(Capacity)JP摩根CreditMetrics該指標(biāo)一方面反映了企業(yè)的盈利積累實(shí)力，積累越多，企業(yè)越平安；此外，該指標(biāo)也反映了企業(yè)的杠桿比率該指標(biāo)被用來(lái)反映企業(yè)的盈利水平，由于是息稅前的利潤(rùn)，所以該指標(biāo)不受稅收與財(cái)務(wù)杠桿的約束。盈利實(shí)力是確定一個(gè)企業(yè)能否長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展的關(guān)鍵因素，因此，選Z值計(jì)分模型的構(gòu)成ii該比率反映了企業(yè)在破產(chǎn)(負(fù)債大于總資產(chǎn))之前公司資產(chǎn)價(jià)值能夠下降的程度，該比率越高，企業(yè)破產(chǎn)概率越小。這是一個(gè)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活躍程度的指標(biāo)，該比率越高，相對(duì)于同樣的總資產(chǎn)，企業(yè)產(chǎn)生的總收入就越高。這說明企業(yè)產(chǎn)品有競(jìng)爭(zhēng)力，企業(yè)管理層具備應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的實(shí)力，因此企業(yè)發(fā)展前景就Z值計(jì)分模型的評(píng)價(jià)此外，Altman還提出了推斷企業(yè)破產(chǎn)的臨界值：若Z低于1.81,則企業(yè)存在很大的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)被歸入高違約風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up6(些),2)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up6(率),0)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up6(代),15)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up6(Z),1)EQ\*jc3\*hps18\o\al(\s\up6(得),0)X2(留存收益/總資產(chǎn)比率)為零，X3(息稅前利潤(rùn)/總資產(chǎn)比率)為負(fù)，表明該公司存在虧損；9.債項(xiàng)評(píng)級(jí)(1)第一是要駕馭信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)分類(2)其次是要駕馭違約損失率、預(yù)期損失與非預(yù)期損失的概念預(yù)期損失EL是銀行可估計(jì)或可預(yù)見到的損失，主要依據(jù)歷史數(shù)據(jù)測(cè)算推定10.相關(guān)概念與方法I是對(duì)交易本身的特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約后的債項(xiàng)損失大小。特定風(fēng)險(xiǎn)因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。債項(xiàng)評(píng)級(jí)既可以只反映債項(xiàng)本身的交易風(fēng)險(xiǎn)，也可以是指?jìng)鶆?wù)人違約時(shí)的預(yù)期表內(nèi)表外項(xiàng)目暴露總和。假如客戶已經(jīng)違約，則違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為其違約時(shí)的債務(wù)賬面價(jià)值；假如客戶尚未違約，則對(duì)于表內(nèi)項(xiàng)目違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為債務(wù)賬面價(jià)值，表外項(xiàng)預(yù)期損失。是銀行可估計(jì)或可預(yù)見到的損失，主要依據(jù)歷史數(shù)據(jù)測(cè)算推定，從統(tǒng)計(jì)學(xué)來(lái)看：預(yù)期損失是損失分布的期望值，等于違約概率、違約損失率客戶評(píng)級(jí)主要是針對(duì)交易主體，其大小主要由債務(wù)人的信用水平確定；而債項(xiàng)評(píng)級(jí)是企業(yè)所處的行業(yè)對(duì)違約損失率有明顯的影響，統(tǒng)計(jì)表明，在其他因素相同的狀況下，不同的行業(yè)往往有不同的違約損失率。探討表明，有形資產(chǎn)較少的行業(yè)(如服務(wù)業(yè))的違約損失率往往比有形資產(chǎn)密集型行業(yè)(如公用事業(yè)部門)的違約損失率高。對(duì)于國(guó)內(nèi)銀行而言，由于不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、法律環(huán)境、社會(huì)誠(chéng)信文化、分行管理水同宏觀經(jīng)濟(jì)的周期性變更是影響違約損失率的重要率(代表經(jīng)濟(jì)的周期性變更)與回收率呈負(fù)相關(guān)的關(guān)系。依據(jù)穆迪公司2023年在其違約損失率預(yù)料模型LossCalc的技術(shù)文件中披露的信息表明，清償優(yōu)先性等產(chǎn)品因素對(duì)違約損失率的影響貢獻(xiàn)度最高，為37%左右；其次是宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素，為26%左右；再次是行業(yè)性因素，為21%左右；最終是企業(yè)資本結(jié)構(gòu)因素，為16%左右。通過市場(chǎng)上類似資產(chǎn)的信用價(jià)差和違約概率推算違約損失率，其理論前提是市場(chǎng)能剛好有效反映債券發(fā)行企業(yè)信用依據(jù)所采納的信息中是否包含違約債項(xiàng)，市場(chǎng)價(jià)值法又進(jìn)一步細(xì)分為市場(chǎng)法(采納用違約債項(xiàng)估計(jì)非違約債項(xiàng)LGD)和隱含市場(chǎng)法(不采納違約債項(xiàng)，干脆依據(jù)信用價(jià)差估計(jì)LGD)。依據(jù)違約歷史清收狀況，預(yù)料違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流，并計(jì)算出LGD,即LGD=1-回收率=1-(回收金額-回收成本)/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。11.信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類我國(guó)五類貸款的定義(特征)2023年，我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局出臺(tái)了貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的指導(dǎo)原則，即把貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。我國(guó)五類貸款的定義(特征)貸款遷徙變更(補(bǔ)充)就是關(guān)注哪一些貸款怎么從好貸款一步一步過去，傳統(tǒng)的信貸管理流程可謂?°虎頭蛇尾?±式?a?a絕大多數(shù)的信貸員和貸審官員把精力集中在新的監(jiān)測(cè)方法就有意堵住貸后管理這個(gè)大漏洞，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的靜態(tài)管理變成了動(dòng)態(tài)管理，在貸款運(yùn)行的過程中進(jìn)行監(jiān)測(cè).對(duì)信貸員們而言則要求其能夠?qū)γ抗P貸款的轉(zhuǎn)移變更有精細(xì)的視察，從標(biāo)題資料2023年銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管重點(diǎn)股份制商業(yè)銀行是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中經(jīng)營(yíng)狀況最好的群體，但2023年涉及金融業(yè)的幾樁大案，如德隆事務(wù)、鐵本領(lǐng)件，仍舊有數(shù)家股份制銀行陷身其間。因此，銀監(jiān)會(huì)把重點(diǎn)放在了集團(tuán)客戶、在2023年1月18日起先的中國(guó)銀監(jiān)會(huì)會(huì)議上，廣東發(fā)展銀行、光大銀行和深圳發(fā)展銀行被賜予了重點(diǎn)關(guān)注。由于預(yù)期損失是已經(jīng)預(yù)見到的可能損失，銀行通常通過計(jì)提專項(xiàng)打算金的方式，將其列為業(yè)務(wù)成本。同時(shí)，從收入方，銀行在確定貸款利率和產(chǎn)品定價(jià)時(shí)，會(huì)通過合理定價(jià)覆蓋預(yù)期損失或相應(yīng)一貸款違約的預(yù)期(平均)發(fā)生數(shù)量和金額；——壓力測(cè)試答：由于存在分散化效應(yīng)，某一信貸組合的損失并不等于各個(gè)債項(xiàng)損失的簡(jiǎn)潔加總，因此在度量完單個(gè)債務(wù)人違約概率和違約損失率之后，我們須要在組合層面度量不同債務(wù)人或不同債項(xiàng)之間的相答：壓力測(cè)試是指金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用不同方法來(lái)衡量由一些例外但有可能發(fā)生的事務(wù)所導(dǎo)致的潛在損失三.信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警(1)客戶風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)，例如理解客戶風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)可借助5C法、客戶信用評(píng)級(jí)、貸款分類、信用評(píng)分等方法風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的關(guān)鍵，通常包括潛在指標(biāo)和顯現(xiàn)指標(biāo)兩大類。前者主要用于4.貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙(xi)率信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)是風(fēng)險(xiǎn)管理流程中的重要環(huán)節(jié)，是指信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管者通過現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的監(jiān)管技術(shù)，動(dòng)態(tài)捕獲風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)的異樣變動(dòng)，推斷其是否已達(dá)到引起關(guān)注的水平或達(dá)到關(guān)注水平或超過閾值，就能夠剛好采納調(diào)整授信政策、優(yōu)化組合結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)證券化等對(duì)策加以應(yīng)對(duì)，以達(dá)到限制、分散、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的效果，或在風(fēng)險(xiǎn)演化成危機(jī)時(shí)實(shí)行有效處理機(jī)制，將損失降23.信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象客戶風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生變量包括兩類指標(biāo)：(1)基本面指標(biāo)主要包括品質(zhì)類指標(biāo)、實(shí)力類指標(biāo)、環(huán)境類指標(biāo)(2)財(cái)務(wù)指標(biāo)主要包括償債實(shí)力指標(biāo)、盈利實(shí)力指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)實(shí)力指標(biāo)、增長(zhǎng)實(shí)力指標(biāo)(1)基本面指標(biāo)主要包括品質(zhì)類指標(biāo)、實(shí)力類指標(biāo)、環(huán)境類指標(biāo)，其中：(2)財(cái)務(wù)指標(biāo)主要包括償債實(shí)力指標(biāo)、盈利實(shí)力指標(biāo)、營(yíng)運(yùn)實(shí)力指標(biāo)、增長(zhǎng)實(shí)力指標(biāo)等單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)方法包括一整套貸后管理的程序和標(biāo)準(zhǔn)，并借助5C法、組合(Portfolio)層組合監(jiān)測(cè)能夠體現(xiàn)多樣化帶來(lái)的分散風(fēng)險(xiǎn)的效果，結(jié)構(gòu)分析包括行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、區(qū)域等的資產(chǎn)質(zhì)量、收益(利潤(rùn)貢獻(xiàn)度)等維度。銀行還可以依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理專家的專業(yè)推斷，賜予各項(xiàng)指標(biāo)肯定權(quán)重，得出對(duì)單個(gè)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)推斷的綜合指針對(duì)組合風(fēng)險(xiǎn)，銀行可以采納對(duì)額外風(fēng)險(xiǎn)的加價(jià)、對(duì)所增加的風(fēng)險(xiǎn)增持資本金、利用銀團(tuán)貸款、聯(lián)合貸款、貸款出售、信貸衍生產(chǎn)品、信貸資產(chǎn)證券化或其他貸款二24.信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要指標(biāo)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的三大類七項(xiàng)指標(biāo)(表)25.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警1.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序和主要方法是指銀行監(jiān)管者依據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查和其他渠道獲得的信息，通過肯定的技術(shù)手段，采納專家推斷和時(shí)間序列分析、層次分析和功效計(jì)分等模型分析方法，對(duì)銀(1)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序(2)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要方法(1)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序④后評(píng)價(jià)①傳統(tǒng)方法，如5C法②評(píng)級(jí)方法③信用評(píng)分方法(1)行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素(2)行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素(3)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素(4)行業(yè)重大突發(fā)事務(wù)(1)行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素(2)行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括市場(chǎng)供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)業(yè)依靠度、產(chǎn)品替代性、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)主體的經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況，目的是預(yù)料目標(biāo)行業(yè)的發(fā)展前景，以及該行業(yè)中企業(yè)所面臨的共同(3)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)體系主要包括：行業(yè)凈資產(chǎn)收益率、行業(yè)盈虧系數(shù)、資本積累率、行業(yè)銷售利潤(rùn)率、行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率以及全員勞動(dòng)生產(chǎn)率等6項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)。(4)行業(yè)重大突發(fā)事務(wù)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)通常反映為區(qū)域政策法規(guī)的重大變更、區(qū)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境的惡化以及區(qū)域內(nèi)部區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)中常用的一些主要措施包括如區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與(1)政策法規(guī)發(fā)生重大變更(2)區(qū)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境出現(xiàn)惡化(3)區(qū)域分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素(1)客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)從收集的財(cái)務(wù)信息中，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)當(dāng)親密關(guān)注企業(yè)出現(xiàn)的早期財(cái)務(wù)警示信號(hào)：如，沒有按時(shí)收到財(cái)務(wù)報(bào)表；客戶現(xiàn)金流狀況的惡化；應(yīng)收賬款數(shù)額或比率的急劇增加或收取過程的顯著放慢；存(2)客戶非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)從收集的非財(cái)務(wù)信息中，應(yīng)親密關(guān)注客戶出現(xiàn)的早期非財(cái)務(wù)警示信號(hào)：如，高管人員的行為方式和個(gè)人習(xí)慣發(fā)生了變更；關(guān)鍵人事的變動(dòng)；公司業(yè)務(wù)性質(zhì)的變更；遇到答：風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是將風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞到內(nèi)、外部部門和機(jī)構(gòu)，使其了解銀行客體風(fēng)險(xiǎn)和銀行風(fēng)險(xiǎn)管理狀況的工具。廣義風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告還包括風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。銀行應(yīng)當(dāng)充分利用數(shù)據(jù)挖銀行的各個(gè)層面都須要利用信息來(lái)識(shí)別、評(píng)價(jià)和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。從縱始終看，銀行中的信息傳遞是自上而下的(1)從報(bào)告運(yùn)用者來(lái)看，可分為內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告；(2)從類型上劃分，通常分為綜合報(bào)告和專題報(bào)告(3)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行方法》規(guī)定的不良貸款分析報(bào)告內(nèi)容(4)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析(1)授權(quán)管理(2)授信審批29.貸后管理貸款重組是當(dāng)債務(wù)人因種種緣由無(wú)法按原有合同履約時(shí)，銀行為了降低客戶違約風(fēng)險(xiǎn)引致的損失，而對(duì)原有貸款結(jié)構(gòu)(期限、金額、利率、費(fèi)用、擔(dān)保等)進(jìn)行調(diào)整、重新支配、重新組織的過程第四章市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)重難點(diǎn)1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)特征與分類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以分為四類：分別是利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)(包括黃金)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)分別是指由于利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。2.利率風(fēng)險(xiǎn)答：由于商業(yè)銀行的很多業(yè)務(wù)如基本的存貸業(yè)務(wù)與各類利率聯(lián)系在一起，在每一種利率中又包含不同的期限檔次，所以利率風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的第一大類風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)來(lái)源的不同，利率風(fēng)險(xiǎn)可以分(1)重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行遇到的利率風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)或重新定價(jià)期限(就浮動(dòng)利率而言)之間所存在的時(shí)間上差異。例如，銀行的“借短20世紀(jì)70年頭，美國(guó)儲(chǔ)蓄信貸協(xié)會(huì)就像金錢機(jī)器。在這種環(huán)境下，儲(chǔ)蓄信貸協(xié)會(huì)通過汲取短期儲(chǔ)蓄存款，然后發(fā)放長(zhǎng)期固定利率抵押貨款就可以得到穩(wěn)定的收益。因此，儲(chǔ)蓄信貸協(xié)會(huì)其實(shí)有很大的利率風(fēng)險(xiǎn)敞口。美國(guó)儲(chǔ)蓄信貸協(xié)會(huì)。因此，儲(chǔ)蓄信貸但由于60年頭市場(chǎng)運(yùn)行平穩(wěn)，儲(chǔ)蓄信貸協(xié)會(huì)也短暫相安無(wú)事。到80年頭，市場(chǎng)起先對(duì)儲(chǔ)蓄信貸協(xié)會(huì)不利。短期利率大幅上場(chǎng)，儲(chǔ)蓄信貸協(xié)會(huì)對(duì)其儲(chǔ)蓄帳戶支付的短期利率超過了它們從購(gòu)房貸款中得到的固定利率。于是儲(chǔ)蓄信貸協(xié)會(huì)從金錢機(jī)器變成金錢陷(2)收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)收益率曲線是由不同期限，但具有相同風(fēng)險(xiǎn)、流淌性和稅收的收益率連接而形成的曲線，橫軸為各到期期限，縱軸為對(duì)應(yīng)的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。例如國(guó)庫(kù)券的收益(3)基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)貸款的融資來(lái)源，貸款依據(jù)美國(guó)國(guó)庫(kù)券利率每月重新定價(jià)一次，而存款則依據(jù)倫敦同業(yè)拆借市場(chǎng)利率每月重新定價(jià)一次，兩種利率的基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)不一樣，當(dāng)利率發(fā)生變更時(shí)，兩種利率的能有差異，該銀行會(huì)面臨著因基準(zhǔn)利率的利差發(fā)生變更而帶來(lái)的基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)。如前不久央行(4)期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)關(guān)于期權(quán)我們?cè)谙旅鎸?huì)介紹，簡(jiǎn)而言之，期權(quán)賜予一方我們稱之為買方，在交易或合約中享有某種權(quán)力，不擔(dān)當(dāng)義務(wù)，而一方我們稱之為賣方只擔(dān)當(dāng)義務(wù)，沒有權(quán)力。所以，期權(quán)都是在對(duì)期比如商業(yè)銀行一般有對(duì)于債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等選擇性條款。若利率的變動(dòng)對(duì)存款人或借款人有利，存款人就可能選擇重新支配存款，借款人可能選擇重新支配貸款，從而對(duì)銀行產(chǎn)生不利的影響。如今，越來(lái)越多的期權(quán)品種因具有較高的杠桿效4.股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)這里的商品包括可以在二級(jí)市場(chǎng)上交易的某些實(shí)物產(chǎn)品，如農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品(包括石油)和貴金屬等，但不包括黃金。答：主要交易產(chǎn)品包括即期，遠(yuǎn)期，期貨，互換，期權(quán)等，這里除即期產(chǎn)品外其余為衍生產(chǎn)品，衍生產(chǎn)品一方面可以用來(lái)管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也會(huì)產(chǎn)生新的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。遠(yuǎn)期合約是指在確定的將來(lái)時(shí)間按確定的價(jià)格購(gòu)買例如客戶在三個(gè)月后須要100萬(wàn)美元，擔(dān)憂匯率的變更，商業(yè)銀行就可以運(yùn)用遠(yuǎn)期外匯交易與其達(dá)成交易，并將外匯成本固定到某一雙方可以接受的水平。其中，在遠(yuǎn)期外匯交易中涉及到遠(yuǎn)期匯率，遠(yuǎn)期匯率表現(xiàn)的是貨指交易雙方同意在合約簽訂日提前確定將來(lái)一段時(shí)間(即協(xié)定利率的期限)的貸款利率或投資利率的一種合約。協(xié)定利率的期限通常是1個(gè)月至1年。遠(yuǎn)期利率合同是商業(yè)銀行的一項(xiàng)表外業(yè)務(wù)。通過遠(yuǎn)期利率合約，提前將利率確定下來(lái)，鎖定成目前，金融期貨交易占整個(gè)期貨市場(chǎng)交易量的80%以上第一，套期保值，期貨交易具有規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(轉(zhuǎn)移價(jià)格風(fēng)險(xiǎn))的功能。期貨交易者可以通過在期貨市場(chǎng)上進(jìn)行“套期保值”交易來(lái)達(dá)到轉(zhuǎn)移價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的目的。利率互換是兩個(gè)交易對(duì)手相互交換一組資金流量，并不涉及本金的交換，而僅就利息支付方式進(jìn)行交換。在利率互換的有效期內(nèi)，交易的一方同意以固定利率的方式支付另一方利息，而交易的例如客戶有一筆十年期的浮動(dòng)利率貸款，面臨浮動(dòng)利息支出，假如對(duì)利率的預(yù)期是上升，那么客戶將面臨利息支出加大的利率風(fēng)險(xiǎn)，希望將浮動(dòng)利率調(diào)為固定利率，就可以的利率互換協(xié)議解決該問題。客戶按某個(gè)固定利率支付給銀行，銀行按期權(quán)合約是具有將來(lái)選擇權(quán)(option)的一種基本的衍生產(chǎn)品，它賜予期權(quán)的持有者(購(gòu)買者或多頭)擁有在將來(lái)某一時(shí)間，以某一確定的執(zhí)行價(jià)格購(gòu)買或者出售一項(xiàng)資產(chǎn)(標(biāo)的資產(chǎn))的權(quán)利，而并沒有這樣的義務(wù)。同時(shí)期權(quán)買方必需支付給賣方一筆期權(quán)費(fèi).按權(quán)利的內(nèi)容看，期權(quán)可分為買方期權(quán)和賣方期權(quán).買方期權(quán)(CallOption):買方可以按期權(quán)合約的規(guī)定，擁有以約定的價(jià)格可以買入標(biāo)的資產(chǎn)的權(quán)利的期權(quán)，買方期權(quán)也稱為看漲期權(quán)。賣方期權(quán)(PutOption):買方可以按期權(quán)合約的規(guī)定，擁有以約定的價(jià)美式期權(quán)(AmericanSty依據(jù)期權(quán)合約的標(biāo)的資產(chǎn)劃分，由于標(biāo)的資產(chǎn)包括股票、股票指數(shù)、外匯、債務(wù)工具、各種商品和期貨合約等，均有對(duì)應(yīng)的期權(quán)形式。如金融期權(quán)可分為利率期權(quán)、貨幣期權(quán)(或稱外匯期權(quán))、賣權(quán)空頭的損益=-股票期權(quán)合約按100股進(jìn)行，但是期權(quán)費(fèi)按每股來(lái)報(bào)價(jià)。假設(shè)IBM股票的歐式買方期權(quán)，執(zhí)行價(jià)格為$100,股票現(xiàn)價(jià)為$100,有效期為3個(gè)月，期權(quán)價(jià)格為$10,現(xiàn)在投資者購(gòu)買100個(gè)IBM股票，期權(quán)費(fèi)為$1000,假如在到期日發(fā)生以下一些狀況：股票價(jià)格低于$100;期權(quán)不執(zhí)行股票價(jià)格為$120;期權(quán)執(zhí)行，收益為$2000-1000股票價(jià)格為$90;期權(quán)不執(zhí)行，損失全部期權(quán)費(fèi)為$1000期權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)特征(續(xù))期權(quán)是單邊風(fēng)險(xiǎn)工具，它只愛護(hù)價(jià)格向一個(gè)方向變更，例如理論上買方期權(quán)的買方有著無(wú)限的收益可能，但有有限的損失，期權(quán)費(fèi)，而賣方只有有有限的收益，擔(dān)當(dāng)較大的風(fēng)險(xiǎn)，尤其與期權(quán)合波動(dòng)率交易賬戶記錄的是銀行為交易目的或規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。記入交易賬戶的頭寸必需在交易方面不受任何條款限制，或者能夠完全規(guī)避自為交易目的而持有的頭寸是指，在短期內(nèi)有目的地持有以便轉(zhuǎn)手出售、從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波交易賬戶中的項(xiàng)目通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)，當(dāng)缺商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定關(guān)于資產(chǎn)分類的內(nèi)部政策和程序，應(yīng)依據(jù)銀行賬戶和交易賬戶的性質(zhì)和特點(diǎn)，實(shí)行相應(yīng)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和限制方法。此外，劃分銀行賬戶和交易賬戶，也是精確資產(chǎn)分類，即銀行賬戶與交易賬戶的劃分是商業(yè)銀行實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的前提和基礎(chǔ)。各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局都明確要求商業(yè)銀行劃分銀行賬戶和交易賬戶，國(guó)際先進(jìn)銀行普遍制定國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)將金融資產(chǎn)劃分為：以公允價(jià)值計(jì)量且公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入損益的金融資產(chǎn)、持有待售、持有到期的投資、貸款和應(yīng)收款。9.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量基本概念答：(1).名義價(jià)值(1)單一貨幣敞口頭寸單幣種敞口頭寸是指每種貨幣的即期凈敞口頭寸換句話說：?jiǎn)螏欧N敞口頭寸=即期凈敞口頭寸+遠(yuǎn)期凈敞口頭寸+期權(quán)敞口頭寸+其他敞口頭寸=即期資產(chǎn)一即期負(fù)債+遠(yuǎn)期買入一遠(yuǎn)期賣出+期權(quán)敞口頭寸+其他敞口頭寸。(2)總敞口頭寸三是短邊法。短邊法是一種為各國(guó)廣泛運(yùn)用的外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口頭寸的計(jì)量方法，同日元多頭50,馬克多頭100,英鎊多頭150,法郎空頭20,美元空頭180。分別采納以上三種方法計(jì)算總外匯敞口頭寸。一因?yàn)榍罢咻^大，所以最終確定總敞口頭寸為300答：(1)久期是以將來(lái)收益的現(xiàn)值為權(quán)數(shù)計(jì)算的現(xiàn)金流平均到期時(shí)間，用以衡量金融工具的到期時(shí)間。也可近似寫成：對(duì)應(yīng)市場(chǎng)利率的微小變更Ay,債券價(jià)值的變更量△P為：(2)久期缺口(DurationGap)上述兩式表明，當(dāng)市場(chǎng)利率y變動(dòng)時(shí)，銀行資產(chǎn)價(jià)值和負(fù)債價(jià)值的變動(dòng)方向與市場(chǎng)利率的變動(dòng)方向相反，而且銀行資產(chǎn)與負(fù)久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期一(總負(fù)債/總資產(chǎn))×負(fù)債加權(quán)平均久期13.收益率曲線答：收益率曲線是由不同期限，但具有相同風(fēng)險(xiǎn)、流淌性和稅收的收益率連接而形成的曲線，橫軸為各到期期限，縱軸為對(duì)應(yīng)的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的正向收益率曲線(大多數(shù)狀況);現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論的起源于1952年，哈瑞?馬科維茨(Markowits)發(fā)表的題為《投資組合》的文章，他提出的均值一方差模型描繪出了資產(chǎn)組合選擇的最基本的框架，是目前現(xiàn)在投資理論和投答：1.缺口分析就是將銀行的全部生息資產(chǎn)和付息負(fù)債依據(jù)重新定價(jià)的期限劃分到不同的時(shí)間段如1個(gè)月以下，1到3個(gè)月，3個(gè)月至1年，1到5年，5年以上等。在每個(gè)時(shí)間段內(nèi)，將利率敏感性資產(chǎn)減去利缺口分析是衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益影響的一種方法，只能反映利率變動(dòng)久期分析能計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響，即估算利率變動(dòng)對(duì)全部頭寸的將來(lái)現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從而能夠?qū)首儎?dòng)的長(zhǎng)期影響進(jìn)行評(píng)估，相對(duì)缺口分析，更為精確地估算利率風(fēng)缺口分析、久期分析只能反映重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)，以及因利率和支付時(shí)外匯敞口分析是衡量匯率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益的影響的一種方法。外匯敞口主要來(lái)源于銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)中的貨幣錯(cuò)配。當(dāng)在某一個(gè)時(shí)段內(nèi)，銀行某一幣種的多頭頭寸與空頭頭寸不一樣時(shí)，所產(chǎn)——DennisWeatherstoneJ.P.通俗說明：在正常的市場(chǎng)條件和給定的時(shí)間給定的時(shí)間內(nèi)：針對(duì)交易活動(dòng)的時(shí)間可能選取為一天，而針對(duì)投資組合管理的時(shí)間假設(shè)一個(gè)部門在接下來(lái)的10天時(shí)間內(nèi)存在95%概率，其所管理的資產(chǎn)價(jià)值損失不超過$1,000,000。則我們可以將其寫作：其中置信度是95%。持有期：持有期的選擇取決于資產(chǎn)組合的特性。假如資巴塞爾委員會(huì)要求計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本應(yīng)采納99%的置信水平，持有期為10個(gè)營(yíng)業(yè)日。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素價(jià)格的歷史觀測(cè)期至少為一年；至少每三個(gè)月更新一次數(shù)據(jù)?？梢詫⒉煌瑯I(yè)務(wù)、不同類別的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)用一個(gè)準(zhǔn)確的數(shù)值(VaR值)表示出來(lái)，是一種能在不同業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)類別之間進(jìn)行比較和匯總的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，而且將隱性風(fēng)險(xiǎn)顯性化之后，有利于進(jìn)單個(gè)資產(chǎn)在險(xiǎn)價(jià)值(VaR)的計(jì)算資產(chǎn)組合在險(xiǎn)價(jià)值(VaR)的計(jì)算：假設(shè)全部證券的投資回報(bào)率滿足正態(tài)分布，從而資產(chǎn)組合作為正態(tài)變量的線性組合也滿足正態(tài)分布。須要借助統(tǒng)計(jì)方法計(jì)算組合的波動(dòng)率。方差—協(xié)方差法的優(yōu)點(diǎn)是，原理簡(jiǎn)潔，計(jì)算快捷。歷史模擬法是運(yùn)用當(dāng)前資產(chǎn)組合各證券的權(quán)重和各證券的歷史數(shù)據(jù)重新構(gòu)造資產(chǎn)組合的歷史序列，得到現(xiàn)有資產(chǎn)組合在歷史上的假定收益分布，以此計(jì)算VaR值。?歷史模擬法的優(yōu)點(diǎn)：敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，探討單個(gè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的變更可能會(huì)對(duì)金融工具或資產(chǎn)組合的收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。例如，缺口分敏感性分析計(jì)算簡(jiǎn)潔且便于理解，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析中得到了廣泛應(yīng)用。但是敏感性分析也存在肯定的局限性，主要表現(xiàn)在對(duì)于較困難的金融工具或資產(chǎn)組合，無(wú)法計(jì)量其收益或經(jīng)濟(jì)價(jià)值相對(duì)市6.情景分析情景可以人為設(shè)定(如干脆運(yùn)用歷史上發(fā)生過的情景),也可以從對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素歷史數(shù)據(jù)變動(dòng)的統(tǒng)計(jì)分析中得到，或通過運(yùn)行描述在特定狀況下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素變動(dòng)的隨機(jī)過程得到。7.壓力測(cè)試壓力測(cè)試的目的是評(píng)估銀行在極端不利的狀況下的虧損承受實(shí)力，例如在利率、匯率、股票價(jià)格等市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素發(fā)生猛烈變動(dòng)、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值大幅下降、發(fā)生意外的政治和商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)依據(jù)壓力測(cè)試的結(jié)果，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有重大影響的情形制定應(yīng)急處理方案，如實(shí)行對(duì)沖、削減風(fēng)險(xiǎn)暴露等措施降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平，以削減銀行可能發(fā)生的損失和銀行聲譽(yù)可能受到的事后檢驗(yàn)是指將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的估算結(jié)果與實(shí)際發(fā)生的損益進(jìn)行比較，以檢驗(yàn)計(jì)量方法或模型的精確性、若估算結(jié)果與實(shí)際結(jié)果近似，則表明該風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的精確性和牢靠性較高；若兩者之間的差距較大，則表明該風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的精確性和牢靠性較低，或者是巴塞爾委員會(huì)1996年發(fā)布的《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》要求采納內(nèi)部模型計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的銀行對(duì)模型進(jìn)行事后檢驗(yàn)，以檢驗(yàn)并提高模型的精確性和牢靠性。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程；剛好了解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況，并確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當(dāng)?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管1,擬訂市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，提交高級(jí)管理層和董事會(huì)審批；2,識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；3,監(jiān)測(cè)相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門和分支機(jī)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守狀況，報(bào)告超限額狀況；4,設(shè)計(jì)、實(shí)施事后檢驗(yàn)和壓力測(cè)試：5,識(shí)別、評(píng)估新產(chǎn)品/新業(yè)務(wù)中所包含的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，審核相應(yīng)的操作和風(fēng)險(xiǎn)管理程序；6,向董事會(huì)和高級(jí)管理層供應(yīng)獨(dú)立的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。(1)按業(yè)務(wù)、部門、地區(qū)和風(fēng)險(xiǎn)類別分別統(tǒng)計(jì)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸；(2)按業(yè)務(wù)、部門、地區(qū)和風(fēng)險(xiǎn)類別分別計(jì)量的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平；(3)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平的結(jié)構(gòu)分析；(4)盈虧狀況；(5)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和限制方法及程序的變更狀況；(6)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的遵守狀況；(7)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額的遵守狀況，包括對(duì)超限額狀況的處理；(8)事后檢驗(yàn)和壓力測(cè)試狀況；(9)內(nèi)部和外部審計(jì)狀況；(10)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本安排狀況；(11)對(duì)改進(jìn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案的建議；(12)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的其他狀況。(1)在正常市場(chǎng)條件下，通常每周向高級(jí)管理層報(bào)告一次；在市場(chǎng)猛烈波動(dòng)的狀況下，須要進(jìn)行實(shí)時(shí)報(bào)告，但主要通過信息系統(tǒng)干脆傳遞。(2)后臺(tái)和前臺(tái)所需的頭寸報(bào)告，應(yīng)當(dāng)每日供應(yīng)，并完好打印、存檔、保管。(3)風(fēng)險(xiǎn)值和風(fēng)險(xiǎn)限額報(bào)告必需在每日交易結(jié)束之后盡快完成。(4)應(yīng)高級(jí)管理層或決策部門的要求，風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)有實(shí)力隨時(shí)供應(yīng)各種滿足特定須要的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，以協(xié)助決策。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖的核心在于正確選擇與基礎(chǔ)資產(chǎn)收益負(fù)相關(guān)的某種金融工具，主要是金融衍生產(chǎn)品巴塞爾委員會(huì)在1996年的《資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定》中，計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管資本的公式為：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本=(附加因子+最低乘數(shù)因子)×VaR巴塞爾委員會(huì)規(guī)定最低乘數(shù)因子為3,附加因子設(shè)定在0~1之間。自下而上法的經(jīng)濟(jì)資本配置是指商業(yè)銀行依據(jù)各業(yè)務(wù)單位的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況計(jì)算其所占用的經(jīng)濟(jì)資本。考慮到風(fēng)險(xiǎn)抵減效應(yīng)，累積加總所獲得的資產(chǎn)組合層面的經(jīng)濟(jì)資本小于等于各業(yè)務(wù)單位經(jīng)濟(jì)資本的簡(jiǎn)潔加總。采納自下而上法得到的各業(yè)務(wù)單位所占EVA=稅后凈利潤(rùn)-資本成本=稅后凈利潤(rùn)-經(jīng)濟(jì)資本*資本期望回報(bào)率=(經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率-資本期望回報(bào)率)*經(jīng)濟(jì)資本從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理、特殊是風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來(lái)看，假如交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在交易過程中擔(dān)當(dāng)了很高的風(fēng)險(xiǎn)，那么其所占用的經(jīng)濟(jì)資本同樣很多，因此即便交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在當(dāng)期獲得了很高的收益，其真正創(chuàng)建的價(jià)值(即經(jīng)濟(jì)增加值)也是有限的。因此，采納RAROC和EVA這兩項(xiàng)指標(biāo)來(lái)度量交易人員和業(yè)務(wù)部門的業(yè)績(jī)，有助于在第五章操作風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)重難點(diǎn)駕馭形成操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部流程的種類及內(nèi)容2.操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別?答：在第一節(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別中，要求大家，能在案例中辨別出引起操作風(fēng)險(xiǎn)的緣由，操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別可以從人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事務(wù)四個(gè)方面對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)形3.人員因素?4.人員因素中內(nèi)部欺詐的概念及其分類?6.什么是員工越權(quán)行為?答：學(xué)問技能匱乏三種行為模式：在工作中，自己意識(shí)不到缺乏必要的學(xué)問，依據(jù)自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯(cuò)誤的方式工作；意識(shí)到自己缺乏必要的學(xué)問，但是由于顏面、工作或者8.人員因素中核心雇員流失和違反用工法?違反用工法是指違反就業(yè)、健康或平安方面的法律或協(xié)議，個(gè)人工傷賠付或因性別/種族卑視事務(wù)導(dǎo)致的9.內(nèi)部流程?答：由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商供應(yīng)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他緣由，銀行不能正常供應(yīng)部分、全部服務(wù)或業(yè)務(wù)中斷。包括系統(tǒng)設(shè)計(jì)不完善和系統(tǒng)維護(hù)不完善所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，具體體現(xiàn)11.外部事務(wù)?其次節(jié)重難點(diǎn)13.操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與經(jīng)濟(jì)資本配置學(xué)習(xí)目的?操作風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算公式為：前三年中各年正的總收入乘以一個(gè)固定比例加總后的平均值，這個(gè)固定比例由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，等于15%。假如總收入出現(xiàn)負(fù)值和0,在計(jì)算平均值時(shí)，不應(yīng)當(dāng)在分子與分母中出現(xiàn)這個(gè)數(shù)據(jù)。為了確定最低規(guī)范資本要求，巴塞爾委員會(huì)對(duì)總收入的定義是：凈利息收入+非利息收入，不包括銀行賬戶上出現(xiàn)證券實(shí)現(xiàn)的盈利，不包括保險(xiǎn)收入。答：標(biāo)準(zhǔn)法是指銀行將整個(gè)業(yè)務(wù)劃分為8類產(chǎn)品線，對(duì)每一類產(chǎn)品規(guī)定不同的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求技術(shù)，并分別求出對(duì)應(yīng)的資本再把風(fēng)險(xiǎn)加總來(lái)度量操作風(fēng)險(xiǎn)。16.巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)提出，為具備第三節(jié)重難點(diǎn)18.操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與限制的學(xué)習(xí)目的?答：學(xué)習(xí)目的：了解操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和限制的內(nèi)部環(huán)境因素；駕馭操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估要素、原則和方法；駕馭國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)的主要操作風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)點(diǎn)和限制措施；了解操答：銀行應(yīng)當(dāng)制定操作風(fēng)險(xiǎn)限制程序和步驟，并且制定一套書面的制度以確保有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的內(nèi)部政策能被遵循。公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部限制體系、員工職業(yè)操守和信息系統(tǒng)內(nèi)部限制21.操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與限制環(huán)境中的內(nèi)部限制?22.操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與限制環(huán)境中的合規(guī)管理文化?23.操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與限制環(huán)境中的信息系統(tǒng)?25.操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素中的內(nèi)部數(shù)據(jù)?損失數(shù)據(jù)收集步驟：損失事務(wù)發(fā)生部門相關(guān)業(yè)務(wù)人員確認(rèn)損失事務(wù)并收集損失數(shù)據(jù)信息；損失事務(wù)發(fā)生部門會(huì)同本部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員以及財(cái)務(wù)部門相關(guān)人員核實(shí)損失數(shù)據(jù)的26.操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素中的外部數(shù)據(jù)?28.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則?29.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法主要包括?30.操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法中的自我評(píng)估法?主要的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：賬戶開立、運(yùn)用、變更與撤銷；現(xiàn)金存取款；柜臺(tái)管理；重要憑證和重要38.主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)限制中的個(gè)人信貸業(yè)39.主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)限制中的資金交易業(yè)40.主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)限制中的代理業(yè)務(wù)?41.操作風(fēng)險(xiǎn)分類?42.風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段?43.風(fēng)險(xiǎn)緩釋?可降低的操作風(fēng)險(xiǎn)(如交易差錯(cuò)、記賬差錯(cuò)等)可以通過實(shí)行更為有力的內(nèi)部限制措施(如輪崗、強(qiáng)制休假、差錯(cuò)率考核等)來(lái)降低其發(fā)生頻率。可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)，如火災(zāi)、搶劫、高管欺44.風(fēng)險(xiǎn)緩釋中的連續(xù)營(yíng)業(yè)方案?答：由于存在銀行不行限制的因素，當(dāng)銀行的物資、電訊或信息技術(shù)基礎(chǔ)設(shè)施嚴(yán)峻受損或不行用時(shí)，可能導(dǎo)致銀行無(wú)力履行部分或全部業(yè)務(wù)職責(zé)，結(jié)果給銀行帶來(lái)重大經(jīng)濟(jì)損失這種可能性的存在要求銀行建立災(zāi)難應(yīng)急復(fù)原和業(yè)務(wù)連續(xù)方案，考慮銀行可能遭遇的各種可能情形，方案應(yīng)當(dāng)與銀行經(jīng)營(yíng)的規(guī)模和困難性相適應(yīng)。銀行應(yīng)當(dāng)識(shí)別那些對(duì)快速?gòu)?fù)原服務(wù)至關(guān)重要的關(guān)鍵47.操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告的學(xué)習(xí)目的?54.操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序中的崗位設(shè)置及職責(zé)?56.本章總結(jié)?第一節(jié)重難點(diǎn)流淌性風(fēng)險(xiǎn)：是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要組成部分，通過對(duì)流淌性進(jìn)行定量與定性分析，從資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)等方面對(duì)流淌性進(jìn)行綜合管理。商業(yè)銀行的流淌性狀況干脆反映了其從宏第三，理解商業(yè)銀行的資金來(lái)源和運(yùn)用的分布結(jié)一最具有流淌性的資產(chǎn)；一其他可在市場(chǎng)上交易的證券；一商業(yè)銀行可出售的貸款組合；一流淌性最差的資產(chǎn)，即無(wú)法進(jìn)行市場(chǎng)交易的資產(chǎn)。答：一商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)是指，在將來(lái)特定時(shí)段內(nèi)，到期資產(chǎn)數(shù)量(現(xiàn)金流入)與到期負(fù)債數(shù)量(現(xiàn)金流出)的構(gòu)成狀況。一最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配狀況是，商業(yè)銀行將大量短期借款(負(fù)債)用于長(zhǎng)期貸款(資產(chǎn)),即“借短貸長(zhǎng)”。一商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)受多種因素(尤其是利率)的影響。一在實(shí)踐操作中，商業(yè)銀行通常選擇在真正須要資金的時(shí)候借入資金，借入流淌性可以提高商業(yè)銀行的潛在收益。商業(yè)銀行可以依據(jù)資金需求及外部融資成原來(lái)確定實(shí)際借入資金的數(shù)量，借入一學(xué)問要點(diǎn)：借入流淌性有助于降低商業(yè)銀行流淌性風(fēng)險(xiǎn)，但卻是一種最具風(fēng)險(xiǎn)的方法。一應(yīng)對(duì)的措施有兩種方法，第一種方法是商業(yè)銀行可以依據(jù)其外幣債務(wù)結(jié)構(gòu)，選擇以百分比方式匹配外幣債務(wù)組合；其次種方法是，商業(yè)銀行假如認(rèn)為某種外幣是最重8.分布結(jié)構(gòu)其次節(jié)重難點(diǎn)答：一商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)盡量降低其資金來(lái)源(例如存款)和運(yùn)用(例如貸款)的同質(zhì)性，形成合理的來(lái)源和運(yùn)用分布結(jié)構(gòu)，以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現(xiàn)金流量，降低流淌性風(fēng)險(xiǎn)。一商業(yè)銀行的資金運(yùn)用(例如貸款發(fā)放)同樣應(yīng)當(dāng)留意貸款對(duì)象、時(shí)間跨度、還款周期等要素的分布結(jié)構(gòu)。一流淌性風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系：雖然流淌性風(fēng)險(xiǎn)通常被認(rèn)為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的干脆緣由，但實(shí)質(zhì)上，流淌性風(fēng)險(xiǎn)是信用、市場(chǎng)、操作、聲譽(yù)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)長(zhǎng)期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。假如流淌性比率/指標(biāo)法的優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)潔好用，缺點(diǎn)是其屬于靜態(tài)分析。商業(yè)銀行其業(yè)務(wù)特質(zhì)及獲得流淌性的途徑和實(shí)力各不相同，因此必現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)/總資產(chǎn)，該指標(biāo)越高意味著商業(yè)銀行滿足即時(shí)現(xiàn)金須要的實(shí)力越強(qiáng)。核心存款比例=核心存款/總資產(chǎn)，對(duì)同類商業(yè)銀行而言，該比率高的商業(yè)銀行流淌性也相對(duì)較好。核心存款是指那些相對(duì)來(lái)說較穩(wěn)定、對(duì)利率變更不敏感的存款，季節(jié)變更和經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)其貸款總額與總資產(chǎn)的比率。比率較高則示意商業(yè)銀行的流貸款總額與核心存款的比率是一種傳統(tǒng)的衡量商業(yè)銀行流淌性的指標(biāo)。比率越小則表明商業(yè)銀行存儲(chǔ)的流淌性越高，流淌性風(fēng)流淌資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率。這個(gè)比率越高則表明商業(yè)銀行存儲(chǔ)的流淌易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率衡量了商業(yè)銀行在多大程度上依靠易變負(fù)債獲得所需資金。易變負(fù)債是指那些受利率等經(jīng)濟(jì)因素影響較大的資金來(lái)源，當(dāng)大額負(fù)債依靠度=(大額負(fù)債-短期投資)/(盈利資產(chǎn)-短期投資),從事主動(dòng)負(fù)債管理的商業(yè)銀行被認(rèn)為大額負(fù)債有較高的依靠度，意味熱錢對(duì)商業(yè)銀行盈利資產(chǎn)的支撐程度。對(duì)大型商業(yè)銀行來(lái)說，該比率為50%很正常，僅適合用來(lái)衡量大型特殊是跨國(guó)11.現(xiàn)金流分析依據(jù)歷史數(shù)據(jù)探討表明，剩余額與總資產(chǎn)之比小于3-5%時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行的流淌性風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)預(yù)警。在正常市場(chǎng)條件下，現(xiàn)金流分析有助于真實(shí)、精確地反映商業(yè)銀行在將來(lái)短期內(nèi)的流淌性狀況。但假如商業(yè)銀行的規(guī)模很大而且業(yè)務(wù)特別困難，則分析人員所能獲得完整現(xiàn)金流量的可能性和精確性缺口分析法是針對(duì)特定時(shí)段，計(jì)算到期資產(chǎn)(現(xiàn)金流入)和到期負(fù)債(現(xiàn)金流出)之間的差額，以推斷商業(yè)銀行在將來(lái)特定時(shí)段內(nèi)的流淌性是否足夠。融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額融資需求(借入資金)=融資缺口+流淌性資產(chǎn)上述公式意味著商業(yè)銀行的流淌性需求(即須要借入的資金規(guī)模)是由肯定水平的核心存款和貸款、以及肯定數(shù)量的流淌性資產(chǎn)來(lái)確定的。換言之，商業(yè)銀行的融資缺口和流淌性資產(chǎn)持有量愈一由于利率變更干脆影響到商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值，造成流淌性狀久期缺口=資產(chǎn)加權(quán)平均久期-(總負(fù)債/總資產(chǎn))×負(fù)債加權(quán)平均久期第三節(jié)重難點(diǎn)依據(jù)不同的假設(shè)狀況(可量化的極端范圍)進(jìn)行流淌性測(cè)算，以確保商業(yè)銀行儲(chǔ)備足夠的流淌性來(lái)應(yīng)付可能出現(xiàn)的各種極端狀況。商業(yè)銀行依據(jù)自身業(yè)務(wù)特色和須要，對(duì)各類資產(chǎn)、負(fù)債及學(xué)問要點(diǎn)：壓力測(cè)試通常用于檢驗(yàn)多個(gè)敏感性因素的極端變更對(duì)在不同的情景條件下，商業(yè)銀行對(duì)現(xiàn)金流入和流出的缺口分析結(jié)果存在顯著差異。因此，有必要對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)過程中可能出現(xiàn)的各種情景進(jìn)行相對(duì)保守的估計(jì)，有助于削減流淌性缺口分析的學(xué)問要點(diǎn)：情景分析通常用于檢驗(yàn)?zāi)撤N特殊狀況對(duì)商業(yè)銀行的第三步，依據(jù)現(xiàn)金流量計(jì)算特定時(shí)段內(nèi)商業(yè)6.3.4流淌性風(fēng)險(xiǎn)管理方法商業(yè)銀行負(fù)債的流淌性需求=0.8×(敏感負(fù)債-法定儲(chǔ)備)+0.3×(脆弱資金-法定儲(chǔ)備)+0.15×(核心存款-法定儲(chǔ)備);商業(yè)銀行總的流淌性需求=負(fù)債流淌性需求+貸款流淌性需求預(yù)期特定時(shí)段內(nèi)的流淌性缺口=最好狀況的概率×(最好狀況的預(yù)料頭寸剩余或不足)+正常狀況的概率×(正常狀況的預(yù)料頭寸剩余或不足)+最壞狀況的概率×(最壞狀況的預(yù)料頭寸剩余或不足)答：針對(duì)外幣的流淌性風(fēng)險(xiǎn)管理，高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)首先明確外幣流淌性的管理架構(gòu)，可以選擇將流淌性管理權(quán)限集中在總部或分散到各分行，但都21.制定流淌性應(yīng)急支配危機(jī)處理方案。規(guī)定各部門溝通或傳輸信息的程序，明確在危機(jī)狀況下各自的分工和應(yīng)實(shí)行的措施，以及制定在危機(jī)狀況下對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債處置的措施。危機(jī)處理方案還應(yīng)當(dāng)考慮如何處理與利益持有者(例如債權(quán)人、債務(wù)人、表外業(yè)務(wù)交易對(duì)手等)的關(guān)系。彌補(bǔ)現(xiàn)金流量不足的工作程序。備用資金的來(lái)源包括未運(yùn)用的信貸額度，以及央行的緊急支援等。應(yīng)急支配應(yīng)盡可能明確可能從上述渠道獲得的資金數(shù)量，以及在何種情形下才能運(yùn)用上述資金商業(yè)銀行的流淌性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別應(yīng)當(dāng)從資產(chǎn)和負(fù)債兩方面進(jìn)行：資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配(包括外幣資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)錯(cuò)配)可能造成流淌性風(fēng)險(xiǎn)，資金來(lái)源和運(yùn)用的分布結(jié)構(gòu)也會(huì)對(duì)流淌性造成影響，比率/指標(biāo)法、缺口分析法、現(xiàn)金流分析法和久適時(shí)監(jiān)測(cè)流淌性風(fēng)險(xiǎn)的多種預(yù)警指標(biāo)/信號(hào)，有助于商業(yè)銀行剛好訂正性造成的影響，因此特別有助于商業(yè)銀行對(duì)將來(lái)可能第七章聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理第一節(jié)重難點(diǎn)答：聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的全部層面和◆深化理解不同利益持有者(例如股東、員工、客戶、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會(huì)公眾等)對(duì)自身的期望值；(1)制定戰(zhàn)略性的危機(jī)溝通機(jī)制。(2)提高解決問題的實(shí)力。(3)危機(jī)現(xiàn)場(chǎng)處理。(4)提高發(fā)言人的溝通技能。(5)危機(jī)處理過程中的持續(xù)溝通。(6)管理危機(jī)過程中的信息溝通。(7)模擬訓(xùn)練和演習(xí)。其次節(jié)重難點(diǎn)6.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的作用◆具體的，通過戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行針對(duì)政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、科技等外部環(huán)境和內(nèi)部可利用資源，系統(tǒng)識(shí)別和評(píng)估商業(yè)銀行既定的戰(zhàn)略目標(biāo)、發(fā)展規(guī)劃和實(shí)施方案中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并實(shí)行科7.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的基本做法◆戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的全部層面和環(huán)節(jié)，并與市場(chǎng)、信用、操作、流淌性等風(fēng)險(xiǎn)交織在一起。通常，戰(zhàn)略風(fēng)答：(1)商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的最有效方法是制定以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案，并深化貫徹在日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中。(2)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的另一重要工具是經(jīng)濟(jì)資本配置，經(jīng)濟(jì)資本配置有助于強(qiáng)化最佳業(yè)務(wù)領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，協(xié)作商業(yè)銀行的長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略。第八章銀行監(jiān)管與市場(chǎng)的約束答：銀行監(jiān)管(BankRegulation)是由政府主導(dǎo)并實(shí)施的監(jiān)督管理行為。監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實(shí)在資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)、以及規(guī)范的銀行監(jiān)管建設(shè)方面，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)做出了很多工作，例如1988年巴塞爾資本協(xié)議，1997年9月發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》,2023年4月正式答：(1)銀行監(jiān)管的目標(biāo)銀行監(jiān)管基本目標(biāo)：愛護(hù)存款人利益和維護(hù)金融體系的平安和穩(wěn)定在我國(guó)的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中明確我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是：促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信念。同時(shí)，提出銀行業(yè)監(jiān)(2)銀行監(jiān)管的基本原則答：(1)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)?商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)是對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的量化反映，是精確識(shí)別、整體評(píng)價(jià)、持續(xù)監(jiān)測(cè)和識(shí)別商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要標(biāo)準(zhǔn)，并為監(jiān)管部門供應(yīng)評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)、識(shí)別、銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)原則：(2)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)體系的類別4.銀行監(jiān)管和市場(chǎng)約束風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變更的程度，(3)主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)(1)風(fēng)險(xiǎn)狀況(2)公司治理(3)內(nèi)部限制(4)風(fēng)險(xiǎn)管理體系(5)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型(6)管理信息系統(tǒng)(7)管理人員素養(yǎng)和人力資源管理(1)資本監(jiān)管的重要性(2)資本足夠率的計(jì)算(3)資本監(jiān)管的要點(diǎn)商業(yè)銀行資本足夠率不得低于8%,核心資本足夠率不得低于4%。資本足夠率的計(jì)算公式為：資本足夠率=(資本-扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5*市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求);核心資本足夠率=(核心資本-核心資本扣除項(xiàng))/(信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12.5*市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求)。(2)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管的必要性·銀行是一種含有困難風(fēng)險(xiǎn)體系的行業(yè)(3)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管目標(biāo)銀行準(zhǔn)入的主要目標(biāo)包括：·保證注冊(cè)銀行具有良好的品質(zhì),預(yù)防不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系(4)市場(chǎng)準(zhǔn)入的范圍和標(biāo)準(zhǔn)·中資商業(yè)銀行行政許可。中資商業(yè)銀行包括國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和城市信用社股份有限公司等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。·合作金融機(jī)構(gòu)行政許可。合作金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村信用合作社、縣(市、區(qū))農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、縣(市、區(qū))農(nóng)村信用合作聯(lián)社、地(市)農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、省(自治區(qū)、直轄市)農(nóng)村信用社聯(lián)合社(以下簡(jiǎn)稱省(區(qū)、市)農(nóng)村信用社聯(lián)合社)、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行等。(1)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)(2)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的作用進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是為銀行提出一個(gè)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)量度標(biāo)準(zhǔn)，供應(yīng)一個(gè)對(duì)銀行進(jìn)行綜合分析的框架，有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)綜合駕馭商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理及其風(fēng)險(xiǎn)(3)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的原則和程序·風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的原則：全面性原則；系統(tǒng)性原則；持續(xù)性原則；審慎性原則4、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的主要方法《金融違法行為懲罰方法》《貸款通則》、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》、《銀行貸款損失打算計(jì)提指引》、《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》、《信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理方法》、《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行方法》《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》。《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《電子銀行業(yè)務(wù)管理方法》、《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》·《商業(yè)銀行信息披露暫行方法》、《商業(yè)銀行資本足夠率管理方法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部限制評(píng)價(jià)試行方法》、《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》、《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定》、《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施方法》、《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)合作金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施(1)市場(chǎng)約束機(jī)制市場(chǎng)約束機(jī)制須要一系列配套制度得以實(shí)現(xiàn)。包括完善的信息披露制度、健全的中介機(jī)構(gòu)管理約束、良好的市場(chǎng)環(huán)境和有效的市場(chǎng)退出政策，以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所披露的信息進(jìn)行評(píng)估(2)市場(chǎng)紀(jì)約束參與方及其作用·關(guān)于適用范圍,關(guān)于資本結(jié)構(gòu),關(guān)于資本足夠率,關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn),關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn),關(guān)于銀行帳戶的利率風(fēng)險(xiǎn)《商業(yè)銀行信息披露暫行方法》答：·外部審計(jì)的基本特點(diǎn)是獨(dú)立性、公正性和專業(yè)性?！ね獠繉徲?jì)作為獨(dú)立的第三方,依據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則，實(shí)施必要、規(guī)范的審計(jì)程序，運(yùn)用特地的審計(jì)方法，對(duì)銀行的財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)表審計(jì)看法，有利于引導(dǎo)投資者、社會(huì)公眾對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)水平和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)(1)外部審計(jì)有利于提高信息披露質(zhì)量(2)透亮的信息揭露有利于提高審計(jì)效率，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。2023年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》精華資料：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別2023年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》精華資料：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別重新定價(jià)的不對(duì)稱性也會(huì)使收益率曲線的斜率、形態(tài)發(fā)生變更，即收益率曲線的非平行移動(dòng)，對(duì)銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利的影響，從而形成收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)，也基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)也稱為利率定價(jià)基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)，也是一種重要的利率風(fēng)險(xiǎn)。在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一樣的狀況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價(jià)特征即期交易可在世界各地的簽約方之間進(jìn)行。由于時(shí)區(qū)不同，須要向后推遲若干時(shí)間，以執(zhí)行付款指令及記錄必需的會(huì)計(jì)賬目。這就是慣例規(guī)定(1)期貨是在場(chǎng)內(nèi)(交易所)進(jìn)行交易的標(biāo)準(zhǔn)化的遠(yuǎn)期合約。包括金融期貨和商品期貨等交易品種。金融期貨占80%以上交易量。1972年，美國(guó)芝加哥商品交易所的國(guó)際貨幣市場(chǎng)首次進(jìn)行國(guó)際貨幣的期貨交易。1975年，芝加哥商業(yè)交易所開展房地產(chǎn)抵押證券的期貨交易，標(biāo)記著金融期貨交易的起先。期權(quán)是一種能在將來(lái)某特定時(shí)間以特定價(jià)格買入或賣出肯定數(shù)量的某種特定商品的權(quán)利。期權(quán)是指期權(quán)買方在簽訂期權(quán)合約時(shí)，通過支付期權(quán)賣方一筆權(quán)利金后，取得續(xù)期內(nèi)或到期日當(dāng)日，以約定的執(zhí)行價(jià)格于期權(quán)賣方進(jìn)行約定數(shù)量標(biāo)的2023年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》精華資料：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量5.投資組合現(xiàn)代投資組合理論的發(fā)端可以追溯到哈瑞·馬柯維茨于1952年發(fā)表的題為《投資組合》的文章，及其后(1959)出版的同名專著。馬柯維茨認(rèn)為，最佳投資組合應(yīng)當(dāng)是具有2023年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》精華資料：信用風(fēng)險(xiǎn)限制客戶與商業(yè)銀行系雙向選擇關(guān)系。商業(yè)銀行在考慮對(duì)客戶守信時(shí)不能僅僅依據(jù)客戶的最高債務(wù)承受額供應(yīng)授信，還必需將客戶在其他商業(yè)銀行的原有授信、在本行的原有在實(shí)際業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行確定客戶授信額度還受到其他相關(guān)政策的影響，例如國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)暴露包含一個(gè)國(guó)家的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露、跨境轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)以及高壓力風(fēng)險(xiǎn)事務(wù)情景風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)暴露是指在某一國(guó)設(shè)有固定③雖然沒有相應(yīng)的外部評(píng)級(jí)、但內(nèi)部評(píng)級(jí)的違約概率銀行的每項(xiàng)業(yè)務(wù)都是全面風(fēng)險(xiǎn)管理所覆蓋的范圍，而信貸業(yè)務(wù)流程涉及2.貸款定價(jià)4.貸款轉(zhuǎn)讓(1)貸款轉(zhuǎn)讓通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款5.貸款重組信用違約互換是基于借款人的違約，違約不肯定意味著對(duì)全部貸款全部違約，而總收益互換是將傳統(tǒng)的互換進(jìn)行合成，以為投資者供應(yīng)類似貸款或信用資產(chǎn)的投資產(chǎn)品。與一般信用資產(chǎn)不同，它們處于資產(chǎn)負(fù)債表之外而不必進(jìn)入貸款支配中，③信用聯(lián)動(dòng)票據(jù)A.固定收益證券和相關(guān)的信用衍生產(chǎn)品的組合2023年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》精華資料：信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)法以1988年《巴塞爾資本協(xié)議》為基礎(chǔ)，采納外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，運(yùn)用對(duì)象是困難程度不高的銀行。2.將風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)合計(jì)之后乘以8%即可計(jì)算最低信用風(fēng)險(xiǎn)資本風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的8%就是《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定的銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)所應(yīng)持有的資本金，即該項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)管資本要求1,經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量對(duì)象為表內(nèi)各類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)，包括：貸款、存放與拆放同業(yè)、抵債資產(chǎn)、其他應(yīng)收款、承兌、擔(dān)保和信用證等。2023年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》精華資料：信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)是指信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過各種監(jiān)控技術(shù)，動(dòng)態(tài)捕獲信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的異樣變動(dòng)，推斷其是否已經(jīng)達(dá)到引起關(guān)注的水平或已經(jīng)超過閾值。(闕值的簡(jiǎn)潔含義即臨界值)有效地信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)低于20%——風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后進(jìn)行的事后處理。商業(yè)銀行對(duì)單一借款人或交易對(duì)方的評(píng)級(jí)，應(yīng)定期進(jìn)行復(fù)查，當(dāng)條件改善或惡化時(shí)，應(yīng)對(duì)每個(gè)客戶①傳統(tǒng)的組合監(jiān)測(cè)方法。傳統(tǒng)的組合監(jiān)測(cè)方法主要是對(duì)信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測(cè)。授信集中是指相對(duì)于商業(yè)銀行資本金、總資產(chǎn)或不干脆處理各敞口之間的相關(guān)性，而把暴露在該例題：?jiǎn)芜x。假如一家國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)狀況為：正常類貸款50億元，關(guān)注類貸款30億元，次級(jí)類貸款10億元，可疑類貸款7億元，損失類貸款3億元，那么該商業(yè)銀行的不良貸款說明：(10+7+3)/(50+30+10+7+3)×100%=20%例題：?jiǎn)芜x。某商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為500億元，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額為400億元，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)猖口味200億元，預(yù)期損失為1億元，則該商業(yè)銀行的預(yù)期損失類為()。A.0.03%B.0.5%C.1.08%D.1.正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初(2)正常類貸款遷徙率留意與正常的區(qū)分，上者涵蓋內(nèi)容更廣A.15.3%B.18.5%C.20%D.21④法律法規(guī)主要包括市場(chǎng)供求、產(chǎn)業(yè)成熟度、行業(yè)壟斷程度、產(chǎn)業(yè)依靠度、產(chǎn)品替代性、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)主體的經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況，目的是預(yù)料目標(biāo)行業(yè)的發(fā)展前景以及該行業(yè)①行業(yè)凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)×100%②行業(yè)盈虧系數(shù)=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)個(gè)數(shù)/行業(yè)內(nèi)全部企業(yè)個(gè)數(shù)=行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額(行業(yè)內(nèi)虧損企業(yè)虧損總額+行業(yè)內(nèi)盈利企業(yè)盈利總額)④行業(yè)銷售利潤(rùn)率=行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售利潤(rùn)總和/行業(yè)內(nèi)企業(yè)銷售收入總和×100%%。該指標(biāo)越高越好。⑥勞動(dòng)生產(chǎn)率=(截至當(dāng)月累計(jì)工業(yè)增加值總額x12)(行業(yè)職風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是將風(fēng)險(xiǎn)信息傳遞到內(nèi)外部部門和機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告除了滿足監(jiān)管當(dāng)局和自身風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控須要外，還應(yīng)當(dāng)符合《巴塞爾新資本協(xié)議》信息披露框架的風(fēng)險(xiǎn)匯總和報(bào)告流程。巴塞爾委員會(huì)強(qiáng)調(diào)，通過強(qiáng)化信息披露良好的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑應(yīng)實(shí)行縱向報(bào)送與橫向傳送相結(jié)合的矩陣式結(jié)構(gòu)，即本級(jí)行各部門向上級(jí)行對(duì)口部門報(bào)④新發(fā)放貸款質(zhì)量狀況⑥對(duì)不良貸款的變更趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)料，提出接著抓好③表外業(yè)務(wù)墊款形成緣由的分析①重大信貸風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)2023年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》精華資料：信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量①債務(wù)人對(duì)于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上(含)。若債務(wù)人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項(xiàng)透支將被視作逾期。②商業(yè)銀行認(rèn)定，除非實(shí)行追索措施，如變現(xiàn)抵押品(假如存在的話)例題：?jiǎn)芜x。依據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》,下列各項(xiàng)可推斷為違約的是()。A.債務(wù)人欠息或手續(xù)費(fèi)60天以上(含)C.債務(wù)人對(duì)銀行集團(tuán)的任何重要債務(wù)逾期超過60天在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0.03%中的較高者。巴塞爾委員會(huì)設(shè)定0.03%的下限是為了給風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重新定下限，