審計整改總結報告

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為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊“審計整改年”活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展“審計整改年”活動以來。取得了一定的工作實效，基本達到了預期的目標?，F(xiàn)將我大隊“審計整改年”活動自查自評情況總結如下：

一、“審計整改年”活動中所取得的成績

在支隊黨委和財務主管部門的領導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發(fā)展，具體表現(xiàn)在以下三個方面：

（一）審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發(fā)揮審計“免疫系統(tǒng)”功能，切實做到了“三個轉變”：由事后懲處向事前防范轉變、由處理處罰向積極建議轉變、由被動監(jiān)督向主動服務轉變，改變了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經(jīng)制度得到有效落實，經(jīng)濟活動違紀違規(guī)問題得到有效處理，經(jīng)濟活動“免疫系統(tǒng)”建設得到有效推進，涉案財物管理逐步規(guī)范，經(jīng)費物資監(jiān)管更加有力，保障能力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經(jīng)法規(guī)紀律等問題的發(fā)生，為消防部隊可持續(xù)性發(fā)展提供強有力的服務和保障。

（二）審計整改工作成效明顯。2010年支隊對我大隊2008年以來的財務開支情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)我大隊有4張憑證存在要素不全；

暫付款中有支隊購車款30000元沒有發(fā)票以及一筆不明款6402.39元；固定資產帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發(fā)現(xiàn)的問題切實得到整改。根據(jù)實際情況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了匯總歸類并整改到位。分別采取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現(xiàn)階段已整改到位3個問題。由于我大隊營房重建，到現(xiàn)在還未進行驗收決算，導致固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協(xié)商，采取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。

（三）機制制度逐步健全。一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經(jīng)法規(guī)以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規(guī)可依。二是完善內部制度。堅持目標科學、責任明確的原則，先后制定了《大隊財務管理辦法》、《財務監(jiān)督責任制度》等內部管理制度。

（四）宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達“審計整改年活動”的精神和工作要求；并通過支隊內網(wǎng)的形式發(fā)布工作情況。整個活動期間，大隊在支隊內網(wǎng)上刊登了3篇關于“審計整改年”活動的新聞報道。

二、深入查找自身存在的問題和不足

（一）審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創(chuàng)造出新的、更好的方法。影

響了工作質量和工作效率的提高。

（二）功能發(fā)揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強，整改措施過于粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。

（三）專業(yè)技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業(yè)務素質和能力有待提高。

三、認真落實整改提高的各項措施

（一）把握角色定位，樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。

（二）開展作風整頓，塑造文明高效的財務工作行風。將作風整頓與學習新的《審計法實施條例》相結合、與開展審計業(yè)務相結合、與建立健全“剛性”管理制度相結合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。

（三）搞好業(yè)務培訓，培養(yǎng)技藝精湛的財務人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出建議、經(jīng)得起檢驗”為基本要求，加強財務人員

培訓。以“請進來教”為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業(yè)務知識培訓，提高整體財務管理水平。以“送出去學”為首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理能力，培養(yǎng)財務管理“精兵”。

（四）加強廉政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執(zhí)行廉潔從業(yè)。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務人員用高于別人的標準要求自己，用嚴于別人的標準監(jiān)督自己，嚴格執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)等制度，探索實行項目質量責任追究制，切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支情況。

第二篇：審計整改總結報告xxx有限公司三重一大、改進工作作風和黨風廉政建設“回頭看”專項活動總結報告

根據(jù)上級公司《關于開展審計整改“回頭看”專項活動的通知》的有關要求，公司綜合部對“三重一大”決策情況、改進工作作風情況和黨風廉政建設情況進行的自查自糾，發(fā)現(xiàn)今年來，我們取得了一定的工作實效，基本達到了預期的目標。現(xiàn)將綜合部三重一大、改進工作作風和黨風廉政建設“回頭看”專項活動情況總結如下：

一、“回頭看”活動中所取得的成績

（一）“三重一大”決策制度執(zhí)行情況

2014年，公司領導班子結合實際，對重大決策、重要干部任免、重大項目安排和大額度資金使用等事項堅持集體領導、民主集中、個別醞釀、會議決定的原則議事決策，無違紀違法行為發(fā)生。具體做法如下：

1.加強學習宣傳。公司領導班子對“三重一大”制度高度重視，通過民主生活會、中心組專題學習等形式，在公司內進行廣泛宣傳，貫徹傳達“三重一大”的重要內容和精神。同時，學習掌握上級公司的各種重要文件和精神，結合公司實際情況，及時貫徹落實。

2.強化措施。公司將“三重一大”制度與班子建設、黨風廉政建設緊密結合，并把“三重一大”列為班子建設和領導述職述廉的重要內容，對涉及干部任免以及關系部門職工切身利益的重要問題，堅持集體領導、集體決策。例如：對所需崗位人員的任命，進行公開招聘

和集體決策。

3.加強監(jiān)督。為了保障決策順利執(zhí)行，公司規(guī)定，班子成員要根據(jù)職責分工，及時向領導班子報告“三重一大”有關事項的執(zhí)行情況。

（二）執(zhí)行中央八項規(guī)定和上級公司改進作風10條的黨風廉政建設情況

2014年，公司黨風廉政建設以黨的十八大和十八屆三中、四中全會精神為指導，以深入開展黨的群眾路線教育實踐活動為載體，在上級公司的領導下，圍繞“抓好廉政促審計，抓好審計促廉政”為主線，狠抓黨風廉政建設工作，取得了一定成效。具體做法如下：

1.落實措施，保證學習貫徹“八項規(guī)定”和“上級10條”取得實效。按照“八項規(guī)定”和“上級10條”對照檢查要求，公司認真進行自查自糾，增強黨員領導干部廉潔自律意識。通過檢查，我公司自整合以來沒有發(fā)現(xiàn)違反“八項規(guī)定”和“上級10條”的情況。

2.堅決糾正“四風”。不折不扣貫徹落實上級公司關于改進工作作風、密切聯(lián)系群眾的各項規(guī)定。一是公司整合以來，為深入貫徹落實中央“八項規(guī)定”和“上級10條”等規(guī)定，加強黨風廉政建設，促進厲行勤儉節(jié)約，反對鋪張浪費，出臺了《車輛管理辦法》《差旅費管理辦法》等制度。二是繼續(xù)精簡文件簡報和會議活動。修訂完善財務管理、公務接待、三重一大等制度，強化“三公”經(jīng)費預算管理，降低三公經(jīng)費。

3.扎實抓好群眾路線教育實踐活動。結合“下基層”活動，聽取“四風”問題的意見和建議。對征求到的意見建議，認真進行梳理、

分類和總結。同時，認真開展“回頭看”，繼續(xù)抓好深化整改，針對查找出的問題共形成10項整改措施，現(xiàn)已全部落實完成。

4、建立健全作風建設長效機制。對已有制度進行全面梳理并列出清單，公司本著實踐證明行之有效、群眾認可的制度，予以堅持，著力抓好落實；對于不適應密切聯(lián)系群眾，無助于加強作風建設要求的，或與現(xiàn)行法規(guī)制度相抵觸、不一致的，予以廢止；對于與新形勢新任務要求不相適應的，予以修訂完善；對于制度缺位的，研究建立新制度，切實形成便于遵循、便于落實、便于檢查的制度體系。通過制度梳理，加強對為民、務實、清廉等三方面有缺失制度規(guī)定的進行研究制定，前后共完成60項制度的審議落實，形成了教育實踐活動長效機制，同時促進作風建設規(guī)范化、常態(tài)化、長效化。

二、深入查找自身存在的問題和不足

（一）通過自查，職工對“三重一大”集體決策制度執(zhí)行情況是認可的，但也存在著一些問題，有待于進一步改進提高：一是“三重一大”事項的主要內容的確定還有待進一步的科學規(guī)范；二是在執(zhí)行“三重一大”制度過程中，廣大職工的監(jiān)督方式和監(jiān)督力度還有待于進一步加強。

（二）開展黨的群眾路線教育實踐活動以來，領導干部在提高黨性修養(yǎng)、增強宗旨意識、改進工作作風等方面都取得了成效，但仍有部分黨員同志在一定程度上存在著“四風”頑疾，主要表現(xiàn)在宗旨意識不夠強，究其原因是對群眾路線教育實踐活動認識不夠深入。下一階段，公司將進一步深化群眾路線教育實踐活動中發(fā)現(xiàn)的問題。

三、認真落實整改提出的各項措施

（一）規(guī)范管理，加強管理，進一步提高職工工作效能。定期組織學理論，通過加強學習，完善制度，強化管理，嚴格監(jiān)督，大力抓好公司效能建設和黨風廉政建設。

（二）綜合部要把握角色定位，樹立服務大局的管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創(chuàng)新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的“三重一大”和“黨風廉政建設”工作。堅持圍繞公司中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，制定中心組學習計劃并組織學習，從機制、體制層面建言獻策，強化管理機制服務大局功能。深入分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作建議。

（三）開展作風整頓，樹立風清氣正工作環(huán)境。繼續(xù)開展群眾路線教育實踐活動，切實筑牢群眾路線思想基礎。將作風整頓與學習新的廉政文件相結合、與開展審計業(yè)務相結合、與建立健全“剛性”管理制度相結合，以優(yōu)良高效的工作體現(xiàn)良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“走過場”。

2015年2月11日

第三篇：整改報告審計整改報告2015單位審計整改報告范文

篇一

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第十二次會議報告2013年審計工作報告中指出問題的整改情況。

一、高度重視審計整改工作

市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于2012年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。

二、審計整改落實情況

（一）關于年初預算編制不夠完整和細化問題。2013年市本級已編制國有資本經(jīng)營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調研論證，在次年

5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取2014年相關支出與部門預算同步向人大匯報。

（二）關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協(xié)調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：2012年以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，2012年度欠繳18848萬元，欠繳

單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶。即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

（三）關于國土出讓收入133749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。2012年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責設立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從2012年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。至2012年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是2012年前發(fā)生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從2013年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。

（四）關于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經(jīng)費結余。

今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監(jiān)督檢查;五是統(tǒng)籌安排結余資金。同時，擬在編制2014年部門預算時，將2013年結余指標納入部門預算，部分結余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結算項目產生的凈結余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目;對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標結余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回;有正常經(jīng)費結余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。

（五）關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉發(fā)財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關于印發(fā)的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據(jù)《XX省非稅收入管理條例》第二章第十一條規(guī)定保留“XX市非稅收入?yún)R繳結算戶”，并更名為“XX市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，XX市是其中之一。篇二：審計查出問題的處理和整改情況的報告

關于2003年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的處理和整改情況的報告2006-12-12——2005年4月26日在市第十一屆人民代表大會常務委員會第十七次會議上市人民政府秘書長尹維真

主任、各位副主任、秘書長、各位委員。2004年，市審計局依照《審計法》的規(guī)定，組織開展了2003年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支審計。審計結束后，向市政府提交了審計結果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。

市政府對審計結果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關于“必須責成有關方面嚴肅整改，對不力者，應實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結果進行了再檢查、再布置，要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內部管理得到進一步加強。

市人大常委會十分關注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經(jīng)委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關區(qū)檢查整改情況。市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。

從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關政策和各項規(guī)定、辦法12項，向司法機關和紀檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起?，F(xiàn)對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：

一、市級預算執(zhí)行和其他財政收支中存在問題的整改情況

（一）本級預算和財政管理方面1.關于預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。在編制2005年的預算過程中，已糾正了兩個開發(fā)區(qū)的部分預算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工交和商貿事業(yè)費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和采取中途追加的分配方式。

2.關于政府采購預算編制不完善，超預算采購現(xiàn)象突出的整改情況

針對部分單位在編報采購預算時，未從實際需要出發(fā)，采購預算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預算，進一步規(guī)范政府采購行為。市財政局將嚴格規(guī)范政府采購預算編制、執(zhí)行和調整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發(fā)生。

3.關于新菜地開發(fā)基金預算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況

市財政局已于2004年11月將沒有按規(guī)定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發(fā)基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現(xiàn)行財務制度要求，調整了有關賬目。“暫付款”257萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借用的100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關政策，經(jīng)有關部門批準，將此借款轉為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元，因該飯店2000年已改制，股權全部轉讓，尚有部分轉讓款未到賬，市財政局負責在轉讓款到賬后收回借款。

（二）部門預算管理和執(zhí)行方面1.關于預算編制、批復不規(guī)范的糾正情況

市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財政局關于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關于做好2006年市直部門預算編制工作的通知》，規(guī)定對市直二級單位的預算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構的預算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構的預算并入部門預算一起下達。

市財政局從2004年開始，已統(tǒng)一將預算編制細化到二級單位。

2.關于部分單位預算編制不規(guī)范等問題的整改情況

市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬元的問題，已于2004年9月進行了整改處理，11月向稅務部門補交了相應的稅款；市商業(yè)局少列世貿大廈租金收入102.19萬元的問題，已于2004年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已于2004年12月30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理。

市科技局已于2004年扣除下屬四個科研所重復列報預算經(jīng)費235.88萬元，作為項目經(jīng)費重新安排使用。

3.關于部分二級單位財務收支亟待規(guī)范的糾正情況

在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元，其中，收回委托投資、質押擔保及借款資金1055.5萬元；收回武建集團用房產抵還300萬元；通過調整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還931.74萬元。制定了歸還檔案保證金計劃的有455.66萬元，其中：武漢盛源房地產開發(fā)公司200萬元、市城建委黨校100萬元、武漢北斗集團公司155.66萬元。對1989年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對外投資的600萬元，市政府已責成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，并將清查結果報市政府。目前商請司法機關介入調查。

另外，該館截留收入直接轉為“職工福利基金”的56.15萬元、單位銀行賬面余額比銀行實際存款少166.88萬元等問題，已進行了糾正，納入賬內管理。

市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應存入市建行，在動用保證金利息時，應編制用款計劃報市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于1999年和2000年將檔案保證金1329.36萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對該館存在的這些問題，市建委已責成有關當事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關規(guī)定，對當事人追究相關責任。

市建委建設工程造價管理站應收未收租金46.22萬元，已于2004年12月收回。

市園林局所屬市動物園管理處應收未收1993年7月至2003年12月合作經(jīng)營收益590萬元、水電費218.28萬元、租金收入12.27萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規(guī)進行處理。

（三）稅收征管方面

1.關于少征、漏征各項稅收8141.29萬元的糾正情況

截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關區(qū)局已征收入庫8120.21萬元，入庫率99.74％。

余下未入庫的21.08萬元，將于2005年4月前征繳入庫。

2.關于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項稅款21300.41萬元的糾正情況

截至目前底為止，2003年度開票未入庫的稅款，已組織入庫2658.6萬元；2003年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫6710萬元，清繳入庫率61.05%。對余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。

3.關于調節(jié)收入進度，延壓的5153.59萬元企業(yè)稅款，已于2004年初全額入庫

市地稅局要求XX縣區(qū)地稅局提高認識，規(guī)范稅款征收入庫，避免此類問題再次發(fā)生。

（四）科技三項費用管理使用方面1.關于市科技局通過科技三項費用及其項目的運作，共籌集資金2712.8萬元用于科技大樓建設的糾正情況

市科技局2004年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款500萬元提供的質押擔保，質押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用538萬元；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉化基地建設的名義，轉撥給市科技局用于科技大樓基本建設的1200萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對尚未歸墊的474.8萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保2005年6月底前全部歸還。同時進行延伸審計后，將結果報市人大財經(jīng)委員會。

2.關于科技三項費用滯撥4623.27萬元問題的糾正情況

截至2005年2月為止，市科技、財政局已撥付2063萬元，其中：市科技局1063萬元，市財政局1000萬元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項目年內撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預算重新安排。

3.關于科技三項費用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況2003年底，市財政、科技局應清理收回的科技三項費用貸款共5425.25萬元（未收回的貸款中2000年前的貸款4690.5萬元，占應收回貸款的86.46％）。其中市財政局3520.2萬元（截至2003年末，應收回到期貸款4780.2萬元，審計期間已收回貸款1260萬元），市科技局1905.05萬元。整改期間已收回265.7萬元。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經(jīng)營正常的24戶企業(yè)的待收資金1822萬元，要求企業(yè)列出還款計劃，年內收回，做到應收盡收；屬于改制、破產的52戶企業(yè)的待收資金1960.05萬元，按照改制企業(yè)有關政策，作出相應處理；屬于經(jīng)營困難、負債較重等情況的39戶企業(yè)的待收資金1377.5萬元，已責成市科技局積極清收并將清查結果和處理意見報市政府。為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請的項目一律不受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥；另外，對辦理了相關抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處理抵押物的方式歸墊；同時市財政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關于催收科技項目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。

（五）政府投資建設項目方面1.關于部分項目單位未嚴格執(zhí)行基本建設程序和“四制”規(guī)定的糾正情況

部分項目單位未嚴格執(zhí)行基本建設程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關項目建設單位的重視，并采取了相應措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。對XX縣區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質證書，非法獲利31.96萬元的問題，已上繳財政。

2.關于部分單位擠占、挪用、截留項目建設資金的糾正情況

市政府已責成相關部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團公司挪用轉基因番茄產業(yè)化項目資金667.1萬元的問題，已于2004年底歸還了520.9萬元。余下的146.2萬元，將由蔬菜種子公司2005年6月之前以項目配套設備歸還。市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設指揮部等7個建設單位擠占工程成本的問題，已依據(jù)有關法規(guī)進行了清理，調整了有關項目建設單位的賬務，擠占的工程成本已被糾正。

武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費共計180.5萬元的問題，已于2004年4月全部收回。

市江堤加固項目建設中XX縣區(qū)、XX縣區(qū)的項目建設單位擠占、挪用、截留“取土費”用于非項目支出的224.33萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于2004年11月全部整改收回。

3.關于部分項目建設資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況原市市政建設局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關部門和單位按資產管理關系，進行清算調整予以糾正。

市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、套取資金的問題，已于2004年2月收回。

沿河大道二期工程資金被其他項目占用110.89萬元的問題，市建委經(jīng)過清理，按建設項目重新調整了資金調撥。項目責任單位已采取調整相關賬目的辦法，使項目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。

4.關于層層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補償費的糾正情況在市林業(yè)局的干預下，市林業(yè)發(fā)展公司及XX縣區(qū)園藝公司已于2004年1月至2月，對滯欠的438.35萬元征地補償費全部撥付。

5.關于個別項目建設成本不實，有的甚至超付工程款的糾正情況

長江干堤漢南至白廟加固工程項目長期掛賬348.19萬元問題，已引起市水務局和項目建設單位的重視，決定在工程竣工和財務決算時清理、調賬。XX縣區(qū)解放大道下延線工程建設指揮部多計工程結算款94.2萬元的問題，已于2004年3月調減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬元的問題，市建委進行了清理核實，對超撥的資金已全部收回。

（六）四個遠XX縣區(qū)財政運行狀況調查方面1.部分區(qū)存在一定的虛增財政收入的糾正情況

對XX縣區(qū)沌口小區(qū)管委會、XX縣區(qū)財政局和陽邏等4個財政所，采用列收列支、空轉土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為3927.2萬元和627.6萬元，XX縣區(qū)鄭店、流芳、紙坊財政所，XX縣區(qū)財政局及道觀等4個財政所分別空列財政性收費收入1018萬元、1823.7萬元等問題，已引起市、區(qū)兩級政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實維護預決算的嚴肅性。XX縣區(qū)政府制發(fā)了《關于切實加強全區(qū)土地交易資產以及分配管理實施意見的通知》，將所有土地收入納入財政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；XX縣區(qū)政府將對執(zhí)收單位的收入項目嚴格核算，避免將非預算內收入納入預算內，并合理下達各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費收入計劃；XX縣區(qū)政府通過深化收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理，真實、準確反映其財政收支狀況。

2.虛列財政支出的糾正情況

XX縣區(qū)財政局按預算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項費用400萬元的同時，又從區(qū)科技局收回該項資金330萬元，年終按400萬元列報決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。在2005年預算安排中保證了科技三項費用的資金來源，并承諾將嚴格按預算法的相關規(guī)定，對科技三項費用據(jù)實列支。

XX縣區(qū)2003年實際撥付挖潛改造資金297.2萬元，年終按800萬元列報決算支出，虛列支出502.8萬元掛預算暫存，區(qū)政府已將502.8萬元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位。

3.對4個區(qū)的部門預算編制不規(guī)范，臨時性追加較為頻繁的糾正情況

蔡甸、江夏、黃陂和XX縣區(qū)政府對審計調查反映的問題進行了專門的研究，各個區(qū)都采取了有力措施，進一步加強財政管理，深化部門預算編制工作，提高部門預算編制的質量，增強預算的約束力。對可預見的支出一律通過年初預算安排；除突發(fā)事件、特大自然災害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調整的，要報經(jīng)區(qū)人大

批準后才能執(zhí)行，確保預算的嚴肅性。

（七）國有企業(yè)改制方面

市政府對國有企業(yè)改制工作非常重視，去年安排審計部門對市、區(qū)改制企業(yè)進行了審計調查，揭示了部分國有企業(yè)改制中存在的問題，引起市政府的高度重視，并責成市國資管理部門及有關區(qū)政府研究進一步完善了國有企業(yè)改制的控制辦法。對審計發(fā)現(xiàn)的重大問題，已移交司法部門和其他相關部門進一步查處。

1.中南汽車修造有限公司改制中存在問題的糾正情況

中南汽車修造有限公司（以下簡稱中南汽修）將4.34畝國有劃撥土地使用權向市土地交易中心申請掛牌轉讓，湖北某房地產開發(fā)有限公司以土地凈價1135萬元摘牌，但中南汽修實際只收到土地轉讓金400萬元，低于摘牌價735萬元的問題，市審計局已于2004年9月作為案件線索向XX縣區(qū)檢察院移交。XX縣區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業(yè)，2001年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號4.34畝土地以400萬元轉讓給XX省某房地產開發(fā)有限公司。2002年3月經(jīng)職代會同意簽訂了轉讓協(xié)議。2002年3月到10月該房地產開發(fā)有限公司分4次將400萬元轉讓費付清。2003年4月，為辦理土地的過戶手續(xù)，汽車修配廠按規(guī)定將該地塊在XX市土地交易中心掛牌，掛牌價為1135萬元。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。XX縣區(qū)檢察院未發(fā)現(xiàn)該土地轉讓過程中有屬于檢察機關管轄的貪污、賄賂等職務犯罪行為。

2.武漢建筑機械廠改制中存在問題的糾正情況

武漢建筑機械廠以3000萬元的價格出讓69.42畝土地給某房地產公司，比土地中心摘牌價3200萬元低200萬元的問題。在審計查出后，該廠已與房地產公司簽訂補充協(xié)議，目前該廠正在依法依規(guī)追索200萬元轉讓差額款。

武漢建筑機械廠瞞報資產總計632萬元的問題。其中，瞞報下屬勞動服務公司凈資產447萬元；未將同益大廈5間商用房合計價值185萬元納入資產評估范圍。市國資經(jīng)營公司于2004年11月委托中介機構對該廠進行了全面的責任審計，督促整改，將瞞報的632萬元資產已納入賬內并進行了重新評估。

3.東西湖棉紡廠改制中存在問題的糾正情況XX縣區(qū)政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。東西湖棉紡廠在改制過程中將510.8萬元的新機器設備及將原材料、產成品以300萬元的價格轉讓給新東棉紡織有限公司，轉讓價格低于市場行情284萬元的問題，在審計調查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了XX縣區(qū)人民法院裁定書，裁定轉讓行為有效，促使其完善了相關法律手續(xù)。

4.武漢自動化儀表廠改制中存在問題的糾正情況

對武漢自動化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫(yī)療保險費等負債1144萬元納入評估范圍的問題，硚口區(qū)政府已按有關規(guī)定將905萬元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫(yī)療保險費等已得到全部糾正。

5.洪山商場瞞報欠稅200萬元的糾正情況

對洪山商場瞞報欠稅200萬元的問題，XX縣區(qū)政府將督促企業(yè)于2005年6月底前將所欠的200萬元稅款上繳國庫。

6.武漢制藥機械廠改制中存在問題的糾正情況

XX縣區(qū)武漢制藥機械廠188名職工未領到補償金的問題已全部解決。截至2004年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補償費已作為入股資金；78名由新公司作為內退職工安置發(fā)放內退工資、交納社保醫(yī)保等；15名已支付了補償費。

（八）其他部門財務收支方面1.關于一些部門和單位擠占挪用專項資金的糾正情況篇三：全面審計工作整改落實情況匯報

全面審計工作整改落實情況匯報

審計辦：

為進一步加強行業(yè)生產經(jīng)營管理，規(guī)范財經(jīng)秩序，切實做好全面審計工作，切實鞏固全面審計成果，根據(jù)9月28日全市系統(tǒng)主要負責人會議精神及全面審計整改工作布置的要求，現(xiàn)將自查情況匯報如下：

一、工作開展情況。

（一）領導重視，部門協(xié)調配合。為加強全面審計工作的領導，我局及時成立了以局長為組長的全面審計工作領導小組，由綜合辦牽頭，各科室協(xié)調，明確各科室職責，堅持“誰立項、誰實施、誰立卷、誰負責”的原則，做到職責清晰，責任到人，同時把全面審計工作列入工作考核重點，作為年終評先評優(yōu)先決條件，確保了工作成效。

（二）突出監(jiān)管環(huán)節(jié)，注重監(jiān)管到位.要求監(jiān)審人員積極參與各環(huán)節(jié)監(jiān)督工作，檢查決策是否規(guī)范，實施是透明、民主，驗收效果實行痕跡化作業(yè)，力求內部監(jiān)管到位。

二、整改落實情況我局在自查、復查“回頭看”工作中針對以下7個方面的問題進行了自查：

1、基建工程項目投資管理問題。

2、基建工程項目、物資采購項目和宣傳促銷項目招投標問題。

3、職工入股問題。

4、工商之間不規(guī)范交易問題。

5、職工薪酬方面的問題。。

6、跨期收入問題。

7、假發(fā)票問題。

我局經(jīng)自查未發(fā)現(xiàn)發(fā)問題，但在下步工作中將進一步加強管理，規(guī)范流程，全面落實嚴格規(guī)范要求。

（一）提高認識，進一步增強法律意識、規(guī)范意識和責任意識。對涉及生產經(jīng)營管理環(huán)節(jié)的項目，嚴格執(zhí)行法律法規(guī)，規(guī)范業(yè)務流程，強化環(huán)節(jié)控制。

（二）加強資產管理，確保國有資產保值增值。安排專人負責辦理我局的相關產權證件，日前我局的房屋產權證件已全部辦理完畢。

（三）加強費用管理，嚴格執(zhí)行預算控制費用支出，特別是要加強費用報銷的審核，規(guī)范票據(jù)管理，做到業(yè)務真實、要素齊全、依據(jù)充分、報銷合規(guī)。對因當事人未驗證發(fā)票真?zhèn)?，出現(xiàn)用假發(fā)票報銷的問題，一經(jīng)查實將追究相關人員的責任。

（四）加強銷售管理，對銷售收入的確認問題，要執(zhí)行國家有關規(guī)定，對已完成工商交接手續(xù)按權責發(fā)生制的原則及時辦理結算。

（五）完善制度，強化監(jiān)督，努力提高制度的執(zhí)行力。進一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，規(guī)范運行。加強制度執(zhí)行的過程指導，提高制度的執(zhí)行力，加強制度執(zhí)行的內部監(jiān)督，將監(jiān)督結果納入目標考核，確保制度規(guī)定落到實處、見到實效。2012年11月19日篇四：關于審計整改情況的報告-XX省審計局

關于審計整改情況的報告

XX省審計局

XX省人民代表大會常務委員會：

現(xiàn)就2012年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，向市人大常委會報告如下：

今年7月25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關于2012年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，7月26日進行了分組審議，并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于8月12日主持召開市政府第20次常務會議，專門聽取關于2012年度市本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的匯報，并對落實審計整改做了部署，要求對執(zhí)行財政紀律不到位的問題，切實加強管理，做到越管越嚴；對制度本身不夠完善的問題，不回避矛盾，切實研究解決。

市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關要求，認真落實市政府《關于進一步加強審計整改工作的意見》，切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認真整改審計查出的問題，促進整改落實到位。有關部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制定整改方案，切實采取有效措施，不斷加強審計整改工作。一是加強組織領導，制定整改時間表，落實

整改責任。相關單位對審計結果高度重視，通過召開專題會議、建立審計整改工作領導小組等形式，認真研究部署審計整改工作，明確責任分工和階段性整改目標。如，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解，明確整改責任的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。二是注重建章立制，完善內部管理，形成整改長效機制。相關單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關人員進行財經(jīng)紀律和財務知識培訓，加快建立健全內部控制制度，規(guī)范預算執(zhí)行和資金使用。如，市新聞出版局針對審計提出的問題，制定了多項出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據(jù)審計建議，修訂完善了會議申報、審批及備案制度。三是舉一反三，由點及面，逐步擴大審計整改的效應。相關單位在全系統(tǒng)范圍內通報審計結果，要求各單位、各部門增強對審計整改工作的認識，對審計披露的共性問題，認真對照自查，改進工作，杜絕類似問題發(fā)生，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如，市食品藥品監(jiān)管局在系統(tǒng)內工作會議上向處級以上干部通報審計情況，開展案例教育，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行重點案例解析，在經(jīng)費管理、課題管理、合同管理等方面加以改進。

一、市財政局組織執(zhí)行市級預算、市地稅局稅收征管審計查出問題和國有資本經(jīng)營預算收支管理審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

（一）市財政局組織執(zhí)行市級預算審計查出問題的整改情況1.對未根據(jù)政策變化情況督促預算單位及時調整預算的問題，市財政局加強各項政策執(zhí)行和預算執(zhí)行情況跟蹤，并根據(jù)新政策，督促市就業(yè)促進中心在今年年中調整市級自謀職業(yè)城鎮(zhèn)退役士兵社會保險費的預算，提高財政資金使用效率。

2.對公務卡制度改革實施情況監(jiān)督檢查措施還不完善的問題，市財政局在市級預算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設置公務卡使用情況預警指標，及時提醒預算單位執(zhí)行公務卡報銷制度規(guī)定，并加強公務卡制度改革落實情況的考核，督促預算單位全面使用公務卡結算，提高財政資金使用透明度。

（二）市地稅局稅收征管審計查出問題的整改情況1.對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，楊浦等5個區(qū)稅務分局已于今年1月至4月，將33戶企業(yè)2012年應征入庫的3.04億元稅款征收入庫，閔行等4個區(qū)稅務分局征管的7戶房地產開發(fā)企業(yè)已通過匯算清繳補繳少預繳的企業(yè)所得稅。

2.對部分已完成土地增值稅清算的項目未按規(guī)定明確補稅期限的問題，長寧等3個區(qū)稅務分局征管的19戶房地產開發(fā)企業(yè)中，13戶企業(yè)已將6.03億元稅款補繳入庫，6戶企業(yè)尚有1.8億元稅款未補繳入庫，稅務部門正在催報催

繳中。

（三）國有資本經(jīng)營預算收支管理審計調查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況1.對部分委托監(jiān)管企業(yè)尚未納入國有資本經(jīng)營預算收益收繳范圍的問題，市財政局正會同市國資委，對委托12個部門監(jiān)管的企業(yè)進行全面梳理，逐戶分析研究是否符合規(guī)定條件，逐步完善市本級國有資本經(jīng)營預算收益收繳制度。

2.對國有資本經(jīng)營預算編審時間較長的問題，市財政局已明確從2014年起正式編制市本級國有資本經(jīng)營預算，并與公共財政預算實現(xiàn)同步編制。市財政局將嚴格按照相關規(guī)定，進一步加快國有資本經(jīng)營預算編審進度。

二、部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計查出問題的整改情況

對審計查出的問題，市高法院、市發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、市民政局、原市衛(wèi)生局、市工商局、市質量技監(jiān)局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監(jiān)管局、虹橋商務區(qū)管委會、長興島開發(fā)建設管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機關教育培訓中心、上海中華職業(yè)教育社等17個預算主管部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至今年9月底，已整改問題涉及金額4.19億元，正處于整改程序中的問題涉及金額1.08億元，已整改和正在整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的71.12%；其余問題，主要是預算編報和執(zhí)行、政府采購等方面的問題，已由相關部門承諾整改。由于當年預算已執(zhí)行、采購資金已支出，相關部門采取建立健全規(guī)章制度等措施，承諾今后將進一步強化預算管理，嚴格按照規(guī)定執(zhí)行。具體整改情況如下：

（一）預算編制和執(zhí)行中存在問題的整改情況1.對部分專項預算編報不準確的問題，有關部門強化預算管理制度，提高預算編制的完整性、準確性。虹橋商務區(qū)管委會已在2013年完整編制專項發(fā)展資金預算。上海中華職業(yè)教育社已將其他收入納入2014年度預算編報范圍。市衛(wèi)生計生委已要求市衛(wèi)監(jiān)所自2014年起不再編報借用的16名工作人員的相關經(jīng)費，由這些人員的編制所在單位統(tǒng)一編報。

2.對部分項目預算編制不合理的問題，有關部門進一步細化預算項目，加強項目支出預算的前期論證，科學合理地編制專項預算，并采取措施激活結存在預算單位的存量財政資金。市體育局結合訓練需求規(guī)律，加強對訓練專項預算的評審，進一步明確訓練業(yè)務專項經(jīng)費的具體預算內容和標準，努力提高預算編制的科學化水平。市質量技監(jiān)局承諾，將在以后年度有計劃地將歷年下?lián)艿膶ｍ椯Y金結余納入各年度預算，逐步消化歷年結余資金。

3.對部分項目未嚴格按預算執(zhí)行的問題，有關單位修訂篇五：整改報告案例2014

三、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題，XX省局召開辦公會議，通報總局審計決定，采取四項措施：一是省局向各被審計單位轉發(fā)了審計決定，強調被審計單位要高度重視、認真討論，制定整改措施，落實審計決定；二是對審計決定中指出的部分問題，省局已進行了直接督辦，并責成對個別違規(guī)行為進行嚴肅處理；三是督促被審計單位整改，完善各項管理制度；四是充分利用審計結果，促進財務管理，省局將對審計中查出的有關問題在全省進行通報，并結合領導班子考核對審計情況進行講評。

根據(jù)整改情況報告，對機關人均基本支出超規(guī)定標準和超比例留用預備費問題，XX省局在編制2005年預算時已進行了糾正；對調劑的基建項目資金，已于2004年底用自籌資金進行了安排，按總局的預算批復落實到位；對能夠及時清理的大部分往來款項已清理完畢，如雜志社借款、XX市局暫存款、XX市局和XX縣區(qū)局暫存款等；違規(guī)銀行賬戶已進行了清理，撤銷了違規(guī)賬戶，對違規(guī)借用銀行賬戶的經(jīng)辦人提出了嚴肅批評；對基建管理修改了相關制度，完善了政府采購程序，對隨意追回投資違規(guī)行為在全省進行了通報批評；對辦案經(jīng)費的管理，在全省系統(tǒng)財務工作會議和稽查會議上進行了強調，對個別相關責任人進行了處理，同時，制定了相關制度，進行了賬務調整等。

此外，對往來款項中“促產周轉金”問題，因企業(yè)倒閉等原因，暫不能解決；對投資保證金等有關往來款項尚在清理之中；但對個人借款3.6萬元尚未及時清理完畢。

財務工作整改報告

一、工會財務管理中出現(xiàn)的問題

我市工會所轄13個區(qū)縣和3個開發(fā)區(qū)工會。近年來，各區(qū)、縣工會在加強財務管理工作方面進行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些問題，主要表現(xiàn)在：區(qū)、縣財政劃撥工會經(jīng)費尚未全部到位;部分區(qū)、縣工會財務預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道、社區(qū)及新建企業(yè)工會會計基礎工作薄弱等。這些問題與市場經(jīng)濟形勢下工會工作的發(fā)展不相適應，其弊端日漸凸顯，亟待改善和加強。

（一）財政劃撥工會經(jīng)費不到位

目前在我市十三個區(qū)、縣工會中，城三區(qū)及XX縣區(qū)工會財政劃撥工會經(jīng)費相對解決得較好，其他區(qū)、縣或只解決區(qū)、縣工會機關人員的工會經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費，與足額劃撥相差甚遠，XX縣區(qū)及3個開發(fā)區(qū)至今尚未解決。

（二）稅務代收的覆蓋面不夠廣

稅務代收工會經(jīng)費后，各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高，但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。據(jù)調查顯示，XX縣區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有4000多家，而繳經(jīng)費的只有1600多家，不到40%;XX縣區(qū)工會所屬基層單位已成立工會的有多家，而繳經(jīng)費的單位只有600多家，也只達到30%。

（三）財務管理制度尚不完善，經(jīng)費支出隨意性較大

有的區(qū)、縣多年來沒有制訂相關的財務制度，有的區(qū)、縣財務制度制訂的不全面、財務報銷及審批制度不明確，尤其缺少預決算管理制度，直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明，有的區(qū)、縣工會

行政費、工會業(yè)務費超支達200%，有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開發(fā)區(qū)工會會計、出納一人擔任，不符合會計核算規(guī)定，財務管理基礎薄弱。

（四）財務審批報銷制度不夠規(guī)范

有的區(qū)、縣審批報銷程序中沒有會計人員審核，經(jīng)辦人直接讓領導簽字報銷，待會計人員作賬時發(fā)現(xiàn)問題，為時已晚。還有一些財務人員審核把關不嚴，存在白條報賬及無效票據(jù)報賬的現(xiàn)象。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，支出時超限額使用現(xiàn)金，發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。

（五）鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會財務工作薄弱

我市區(qū)、縣工會有181個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會，單獨建立工會賬戶的單位很少，總體上不足10%，工會獨立管理經(jīng)費的要求落實得不好。地稅代收后，工會組織迅猛發(fā)展，但也存在集中建會、突擊建會的情況。有的區(qū)、縣工會審批工會組織不規(guī)范，2-3人就成立單獨的工會委員會，有的將49個單位組成一個聯(lián)合會，這些單位既不在一個地域，也無共同的行業(yè)特點，工會組織難以單獨建立銀行賬戶，也難以對工會財務進行有效的管理和監(jiān)督。

（六）人員素質不高，會計基礎工作薄弱

有些區(qū)、縣工會財務人員不具備相應專業(yè)知識，業(yè)務水平低，人員變動頻繁，同時又身兼多職。加之有的財務人員責任意識不強，存在會計核算不及時、科目使用不準確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位未制訂票據(jù)的管理、使用制度。收經(jīng)費時每人一本收據(jù)，開出的收據(jù)無人監(jiān)督和管理，有的長達數(shù)年票據(jù)和錢無法收回，同時還存在提前

開收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象?？h級文化宮的財務人員很少參加業(yè)務培訓，無法適應財務管理工作發(fā)展的需要。

二、原因及分析

（一）財政劃撥工會經(jīng)費的問題

地稅代收后，各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊，即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會經(jīng)費問題上，各區(qū)、縣工會都不同程度地做了一些工作，但由于區(qū)、縣財政比較困難，加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位，導致財政劃撥的工會經(jīng)費不能全部到位。

（二）工會經(jīng)費收繳率不高的問題

區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來多了，夠花就行，認為稅務局代收多少就收多少，收不上來也沒有辦法，催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著稅務局抓的不嚴，工會經(jīng)費想交多少就交多少，有些單位甚至不向稅務部門申報繳納工會經(jīng)費。地稅代收工會經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡化工作未步入正軌，財務人員每次對代收信息進行手工分類及匯總，這樣就很難及時掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息，工作效率不高。

（三）財務管理基礎薄弱的問題

一是多年來對如何管好、用好工會經(jīng)費重視不夠，沒有制定相應的制度來確保工會經(jīng)費的合理、有效使用;二是縣級工會財務人員大多缺乏專業(yè)知識，加之培訓工作未能跟上，因此，縣、區(qū)工會財務工作不能適應形勢發(fā)展的要求。

（四）鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務管理問題

我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣，肩負的任務重，人員編制少，非公企業(yè)多問題多。如工會經(jīng)費開支由行政領導審批，工會經(jīng)費無法正常保證，只能依靠區(qū)縣工會的補助等，管理起來困難很大。

三、對策及建議

（一）采取有效措施，提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會經(jīng)費到位率各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會要克服地稅一代收就萬事大吉的思想，充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動作用，及時掌握基層單位的職工人數(shù)、工資總額情況。針對代收經(jīng)費過程中存在的問題，采取與稅務局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式，督促基層單位足額繳納工會經(jīng)費，逐步減少收繳經(jīng)費的盲區(qū)。要采取有效措施，加大財政劃撥工會經(jīng)費工作力度，在調查研究，摸清底數(shù)的基礎上，向同級黨委和政府匯報，與同級財政部門進行協(xié)調，切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經(jīng)費納入財政預算，力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經(jīng)費由財政統(tǒng)一劃撥。

（二）加強領導，為財務人員履行職責創(chuàng)造條件各單位領導要切實加強對財務工作的領導，認真研究解決經(jīng)費收繳、財務管理、資金使用中的重點和難點問題;要對存在的問題，逐一檢查，尋找差距，分析原因，制定措施，限期整改;要充分調動財務人員的積極性和創(chuàng)造性，為財務人員依法按章履行職責創(chuàng)造條件。

（三）強化財務管理，建立健全工會各項財務制度制度重在管理，管理重在規(guī)范。市總工會財務部已針對檢查中存在的問題，制定了一系列強化區(qū)、縣工會財務管理的工作制度。

第四篇：審計整改情況報告-審計整改情況報告關于18年度審計整改工作情況的報告審計整改情況報告-審計整改情況報告關于2018年度審計整改工作情況

的報告

關于2016年度審計整改工作情況的報告

XX縣區(qū)審計局局長王敏

主任、各位副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府的委托，向區(qū)五屆人大常委會第十五次會議，作關于2016年度審計整改工作情況的報告。

今年8月6日，區(qū)五屆人大常委會第十三次會議聽取和審議了《2016年度區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。根據(jù)區(qū)人大常委會提出的關

于進一步加大審計監(jiān)督力度的審議意見，區(qū)政府及時作了部署，各相關單位積極采納審計意見和建議，主要領導親自抓，指導協(xié)調督辦審計整改事宜，強化整改主體責任，注重從源頭上分析問題產生的原因，尤其是反復出現(xiàn)、屢審屢犯的問題，不斷規(guī)范財政財務收支行為，加強制度建設。各聯(lián)席會議成員單位按分工負責、分類督辦的原則，形成監(jiān)督合力，抓好審計整改責任落實，強化對重大審計項目審計結果的跟蹤檢查和重點督查，注重審計結果的運用，強化責任追究，提高整改實效。

區(qū)審計局按照審計職責和區(qū)政府的要求，始終把審計整改作為年度重要工作，將審計整改情況的跟蹤檢查工作規(guī)范化、常態(tài)化，堅持將審計整改回執(zhí)、審計跟蹤回訪、審計整改結果通報和公告、審計整改承諾、后續(xù)審計檢查、年度審計結果執(zhí)行情況專題調查等制度落實到位，在工作中做到日常審計監(jiān)督與促進問題整改相結合、審計整改工作與

促進被審計單位建章立制相結合，切實提高審計整改質量和效果。

一、區(qū)本級預算執(zhí)行審計整改情況

區(qū)財政局根據(jù)審計報告指出的有關問題，多次召開專題會議研究，明確牽頭部門，將審計問題逐一分解、落實到科室；在整改過程中注重與延審審計發(fā)現(xiàn)問題的單位進行溝通，認真研究落實整改措施，規(guī)范管理，提高財政資金使用效益。

關于對區(qū)本級各主管部門預算批復工作缺少監(jiān)督、預算批復項目有遺漏的問題。區(qū)財政局一是進一步加強了部門預算批復的管理工作，督促區(qū)本級各主管部門以正式文件形式批復各所屬單位的部門預算，并報區(qū)財政局備案。二是進一步完善了部門預算調整批復前的核對機制，對年中發(fā)生的預算調整項目指標做好審核及科室間的核對工作，確保下達的預算調整項目無遺漏。

關于區(qū)對鎮(zhèn)、街道（莘莊工業(yè)區(qū)）轉移支付中存在部分測算數(shù)據(jù)未及時更

新、個別計算數(shù)據(jù)設定不合理的問題。區(qū)財政局將進一步完善轉移支付具體操作辦法，及早啟動轉移支付因素數(shù)據(jù)征集工作，與相關職能部門加強溝通，更加科學合理的確定轉移支付因素，并督促相關職能部門按時提供轉移支付因素相關數(shù)據(jù)。

關于個別預算資金安排的使用單位發(fā)生變化區(qū)財政局未能及時調整的問題。區(qū)財政局將進一步加強與區(qū)發(fā)改委的溝通和對接，及時了解政府投資項目計劃的變化事項，督促相關單位根據(jù)政府投資項目計劃實際發(fā)生的變化，按照本區(qū)規(guī)定的程序及時申報調整預算，并經(jīng)審批后嚴格執(zhí)行。

關于個別部門預算指標再結轉及年內預算指標未細化結轉次年金額較大的問題。區(qū)財政局將在今后的工作中督促預算單位及時上報預算細化方案，同時進一步做好意見征詢工作，優(yōu)化操作流程，加強預算資金使用的全過程監(jiān)督管理。

二、區(qū)級部門預算執(zhí)行審計整改情況

關于部分專項資金使用與預算編制內容不一致的問題。區(qū)文廣局針對部分專項資金子項目間調劑使用，造成一些子項目超預算的問題，修訂完善了局《經(jīng)費報銷管理辦法》，明確要求報銷時應注明項目編碼及項目明細，提高預算執(zhí)行的準確率。同時，指導下屬區(qū)群藝館修訂了《XX縣區(qū)群眾藝術館財務管理制度》，強化制度約束力。區(qū)工商聯(lián)加強了對本單位專項資金的管理，將嚴格按規(guī)定用途使用資金。區(qū)婦聯(lián)、原區(qū)招管辦及歸口管理的區(qū)招投標中心將在今后工作中進一步加強專項經(jīng)費的管理。區(qū)綠容局主要領導召集局財務部門及各業(yè)務科室召開專題整改會議，強調在完善內部控制制度的同時，對重要的經(jīng)濟事項資料都應建立檔案，妥善保管的要求，保證會計核算信息真實、完整；對于涉及“虛增整治改造面積，多撥付補貼資金”的三個鎮(zhèn)的萬元補貼資金均已收回，

并于9月5日上繳區(qū)財政。同時區(qū)綠容局加強了部門預算的編制工作，在編制2016年、2016年“景觀燈光電費”預算時，根據(jù)實際運行情況，將預算分別調減為188萬元、100萬元，以提高預算編制的準確性。

第五篇：審計整改情況報告審計整改情況報告

XX縣區(qū)人民政府：

自收到XX縣區(qū)審計局對我鎮(zhèn)《**同志任**鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴格的，但在“預（決）算執(zhí)行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領導和財政所對這次經(jīng)濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下：

針對存在的具體問題逐一整改。

一、對于在預（決）算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經(jīng)調整了有關預算科目；擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位；通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足；對農業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。

二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶；對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業(yè)務費已建立了開支制度，今后業(yè)務費嚴格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴掌握業(yè)務招待費的開支；固定資產已按照《行政事業(yè)單位財務規(guī)則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳；加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支；應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫?？棄艉茫每棄?/p>

三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生?？棄魞热莨芾硐到y(tǒng)

四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。

織夢內容管理系統(tǒng)

在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：織夢好，好織夢。

一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業(yè)技術，抓好業(yè)務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業(yè)務素質。

二是加強預（決）算執(zhí)行。嚴格按照《預算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r政策執(zhí)行不走樣。

四是加強對鎮(zhèn)直部門預算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標準和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環(huán)。

審計整改情況報告

（二）

主任、各位副主任、秘書長，各位委員：

我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第**會議報告20**年審計工作報告中指出問題的整改情況。

一、高度重視審計整改工作

市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于20**年度市級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

二、審計整改落實情況

（一）關于年初預算編制不夠完整和細化問題。20**年市本級已編制國有資本經(jīng)營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。

年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經(jīng)過一定時間的調研論證，在次年

5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20**年相關支出與部門預算同步向人大匯報。

（四）關于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余；二是特設專戶項目進度過慢形成的結余；三是零星指標未及時清理使用形成的結余；四是待付的往來資金或代管資金結余；五是非稅收入結余；六是項目完工結算后形成的專項凈結余；七是正常經(jīng)費結余。

今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理；二是及時清理零星指標；三是加強往來資金清算；四是加強財政監(jiān)督檢查；五是統(tǒng)籌安排結余資金。同時，擬在編制20**年部門預算時，將20**年結余指標納入部門預算，部分結余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結算項目產生的凈結余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目；對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標結余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回；有正常經(jīng)費結余的單位，原則上不考慮追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。

（五）關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實《財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見》、《國務院辦公廳轉發(fā)財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知》和《財政部關于印發(fā)的通知》等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改；二是狠抓財政專戶歸并、撤銷；三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關文件，明確了工作職責，分工協(xié)作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安