客戶備付金利息返還問題研究

客戶備付金利息返還問題研究

一、非金融機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付中的客戶備付金快速發(fā)展的電子商務(wù)打破了傳統(tǒng)的商務(wù)“一手錢一手貨”的交易模式，并為支付方式提出了新的要求。然而，例如發(fā)票和發(fā)票等，通常需要很長時(shí)間，程序復(fù)雜，不安全。在線支付服務(wù)解決了電子商務(wù)中的支付問題，并以其方便的優(yōu)勢(shì)蓬勃發(fā)展。根據(jù)2012年《支付機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)管理辦法(征求意見稿)》,互聯(lián)網(wǎng)支付服務(wù)是指客戶為購買特定商品或服務(wù),通過計(jì)算機(jī)等設(shè)備,依托互聯(lián)網(wǎng)發(fā)起支付指令,實(shí)現(xiàn)貨幣資金轉(zhuǎn)移的行為。依據(jù)互聯(lián)網(wǎng)支付中提供支付服務(wù)的機(jī)構(gòu)不同,可以分為銀行互聯(lián)網(wǎng)支付和非金融機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付,后者近年來蓬勃發(fā)展。目前,人民銀行批準(zhǔn)的非金融機(jī)構(gòu)支付許可已達(dá)223家,其中互聯(lián)網(wǎng)支付為79家。值得關(guān)注的是,在非金融機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付過程中,由于資金流入、流出之間存在一定的時(shí)間差,總有一部分資金會(huì)留在支付機(jī)構(gòu)的賬戶中,這一資金通常被稱為“沉淀資金”。沉淀資金并非專業(yè)用語,它原指閑散放置在社會(huì)上,未被聚積起來利用的資金,現(xiàn)在主要指在日常的資金流入流出中,賬戶中總留有一定比較穩(wěn)定的資金。2010年《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》將這種沉淀資金明確地稱之客戶備付金。2013年《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法》第2條第2款規(guī)定,客戶備付金是指支付機(jī)構(gòu)為辦理客戶委托的支付業(yè)務(wù)而實(shí)際收到的預(yù)收待付貨幣資金,主要包括:(1)收款人或付款人委托支付機(jī)構(gòu)保管的貨幣資金;(2)收款人委托支付機(jī)構(gòu)收取且支付機(jī)構(gòu)實(shí)際收到但尚未付出的貨幣資金;(3)付款人委托支付機(jī)構(gòu)支付但支付機(jī)構(gòu)尚未付出的貨幣資金;(4)預(yù)付卡中未使用的預(yù)付價(jià)值對(duì)應(yīng)的貨幣資金。非金融機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付中的客戶備付金應(yīng)當(dāng)是指前三種情形?？蛻魝涓督甬a(chǎn)生于以下三種情況:(1)是在交易之前,客戶提前將個(gè)人銀行賬戶中的資金轉(zhuǎn)入支付機(jī)構(gòu)的賬戶,預(yù)存于第三方支付平臺(tái)。該筆資金可以直接用于貨款支付,而不必每筆交易都經(jīng)由銀行網(wǎng)關(guān)付款;(2)是在交易以后,交易并未成功,賣方將所退款項(xiàng)轉(zhuǎn)入并暫存于支付機(jī)構(gòu)的賬戶中;(3)是交易中的在途資金?？蛻粼诰W(wǎng)上購物時(shí),買方根據(jù)交易流程將其存放于個(gè)人銀行賬戶中的資金轉(zhuǎn)入第三方支付平臺(tái),即非金融支付機(jī)構(gòu)的賬戶中,由該支付機(jī)構(gòu)代為保管。在買方收到貨物后確認(rèn)付款,再由支付機(jī)構(gòu)將這筆資金轉(zhuǎn)入到賣方的銀行賬戶中。該筆資金在付款人和收款人之間付款和收款的不同步,導(dǎo)致資金在支付機(jī)構(gòu)的賬戶中一般停留3~7天,這筆資金就是交易中的在途資金。艾瑞咨詢的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示,2012年我國非金融機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付市場(chǎng)交易規(guī)模達(dá)3.66萬億,支付寶占據(jù)49.2%的市場(chǎng)份額;財(cái)付通、銀聯(lián)分別以20%、9.3%的市場(chǎng)份額緊隨其后;快錢、匯付天下、易寶支付、環(huán)迅支付分列四至七位。非金融機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付的流程決定了在途資金是不可避免的,隨著交易規(guī)模不斷增長,客戶備付金勢(shì)必會(huì)越來越多。二、非金融機(jī)構(gòu)通過互聯(lián)網(wǎng)支付向客戶收取一定數(shù)額的費(fèi)用(一)保管合同關(guān)系的提出客戶備付金產(chǎn)生自買賣雙方及支付機(jī)構(gòu)之間的收付款行為,因此客戶備付金的性質(zhì)與歸屬取決于互聯(lián)網(wǎng)支付中相關(guān)各方的法律關(guān)系。付款人和收款人之間通常為買賣合同關(guān)系,付款人是買賣合同關(guān)系中的買方,收款人是買賣合同關(guān)系中的賣方。該買賣合同關(guān)系是整個(gè)支付過程及三方法律關(guān)系的基礎(chǔ)。付款人與支付機(jī)構(gòu)之間則存在保管合同和委托合同雙重法律關(guān)系。《合同法》第365條規(guī)定:“保管合同是保管人保管寄存人交付的保管物,并返還該物的合同。”因此,保管合同成立,不僅雙方當(dāng)事人的意思表示一致,而且寄存人須將保管物交付于保管人。在非金融機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付過程中,付款人同意支付機(jī)構(gòu)的服務(wù)協(xié)議,然后將資金轉(zhuǎn)入支付機(jī)構(gòu)的賬戶,等待確認(rèn)收貨后進(jìn)行支付或者預(yù)存于支付機(jī)構(gòu)的賬戶中以便用于貨款支付;如果交易未成功,則支付機(jī)構(gòu)需將資金返還給付款人。付款人與支付機(jī)構(gòu)之間的行為符合保管合同的構(gòu)成要件,構(gòu)成保管合同關(guān)系?！逗贤ā返?96條規(guī)定:“委托合同是委托人和受托人約定,由受托人處理委托人事務(wù)的合同?！备犊钊舜_認(rèn)到貨后發(fā)出指令讓支付機(jī)構(gòu)將資金支付給收款人正是一種委托行為,因此付款人與支付機(jī)構(gòu)之間形成一種委托合同關(guān)系。以上分析可從《支付寶服務(wù)協(xié)議》中得到佐證,協(xié)議中規(guī)定,“支付寶中介服務(wù)(亦稱‘支付寶擔(dān)保交易’),即本公司向您提供的貨款代收代付的中介服務(wù),其中包含代管、代收、代付。您同意,本公司代付后,非經(jīng)法律程序或者非依本協(xié)議之約定,該支付是不可逆轉(zhuǎn)的?！迸c之一致,收款人與支付機(jī)構(gòu)之間也存在保管合同和委托合同雙重法律關(guān)系,即當(dāng)支付機(jī)構(gòu)接受付款人的指令,將資金支付給收款人,支付機(jī)構(gòu)和收款人之間的關(guān)系是受托人與第三人關(guān)系;當(dāng)貨款從支付機(jī)構(gòu)支付給收款人但收款人并未提現(xiàn)之前,二者是保管合同關(guān)系,收款人的貨款由支付機(jī)構(gòu)代為保管。(二)非金融機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付的服務(wù)《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理?xiàng)l例》中的支付機(jī)構(gòu)為非金融機(jī)構(gòu),即支付機(jī)構(gòu)不具有銀行類金融機(jī)構(gòu)的吸收存款、發(fā)放貸款等功能。因此,付款人將自己資金轉(zhuǎn)入支付機(jī)構(gòu)賬戶形成的客戶備付金不具有存款性質(zhì)。而且,客戶備付金與銀行存款的功能與目的都不相同:客戶備付金僅為等待支付而暫時(shí)交由支付機(jī)構(gòu)保管,并無保本獲利的意思表示;存款人將資金存入銀行,一方面是為了保證資金的安全,另一方面則為了獲取一定的利息收益。從非金融機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付服務(wù)的法律關(guān)系可見,客戶備付金乃是保管合同的標(biāo)的物。按保管物的使用權(quán)是否轉(zhuǎn)移為標(biāo)準(zhǔn),保管合同可分為一般保管合同與消費(fèi)保管合同。有的學(xué)者認(rèn)為客戶與支付機(jī)構(gòu)之間的合同是消費(fèi)保管合同。我們認(rèn)為,雖然貨幣屬于種類物,客戶與支付機(jī)構(gòu)之間保管合同的標(biāo)的物是貨幣,該合同似乎應(yīng)當(dāng)屬于消費(fèi)保管合同,但實(shí)際上并非如此。消費(fèi)保管的判斷標(biāo)準(zhǔn)有二:其一,寄存人是否允許保管人消費(fèi)保管物;其二,是否存在標(biāo)的物所有權(quán)轉(zhuǎn)移至保管人的約定。可見,所有權(quán)的轉(zhuǎn)移在消費(fèi)保管合同中應(yīng)當(dāng)由雙方當(dāng)事人事先約定的,是消費(fèi)保管合同成立的條件而非結(jié)果。在非金融機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付中,支付機(jī)構(gòu)對(duì)客戶備付金的保管并不以所有權(quán)轉(zhuǎn)移為前提條件,而《合同法》第378條關(guān)于貨幣保管合同規(guī)定,雖然規(guī)定返還相同種類、數(shù)量的貨幣,但并未規(guī)定貨幣所有權(quán)或使用權(quán)的轉(zhuǎn)移。因此,我們認(rèn)為備付金只是一般保管合同的標(biāo)的物。三、在非金融機(jī)構(gòu)的互聯(lián)網(wǎng)支付中，客戶的備付金屬于非金融機(jī)構(gòu)(一)客戶備付金屬于支付機(jī)構(gòu)所有既然客戶備付金的性質(zhì)是一般保管合同的標(biāo)的物,客戶備付金本身的歸屬較為明確,即應(yīng)當(dāng)歸屬于客戶所有。首先,在一般保管合同中,保管人并不能取得保管物所有權(quán)和使用權(quán)?！逗贤ā返?72條規(guī)定:“保管人不得使用或者許可第三人使用保管物,但當(dāng)事人另有約定的除外?！币虼?除非與客戶有另外約定,支付機(jī)構(gòu)無權(quán)使用也無權(quán)許可第三人使用保管物,即客戶備付金。其次,《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》第24條和第26條這兩條規(guī)定雖然沒有明確規(guī)定備付金本身的歸屬,但可以明顯看出立法者將客戶備付金與支付機(jī)構(gòu)自有財(cái)產(chǎn)相分離的態(tài)度,可以推斷出客戶備付金不屬于支付機(jī)構(gòu)所有。再次,雖然傳統(tǒng)民法理論認(rèn)為,貨幣是特殊的種類物,其所有權(quán)流轉(zhuǎn)采“占有即所有”原則。所謂貨幣的“占有即所有”原則,是指在貨幣之占有與所有的關(guān)系上,貨幣的占有者與所有者一致。按照這樣的原則,客戶備付金應(yīng)當(dāng)歸屬于支付機(jī)構(gòu)。但是,筆者認(rèn)為,客戶備付金并不適用這一原則,因?yàn)樨泿诺摹罢加屑此小痹瓌t關(guān)注的是貨幣的流通性,對(duì)于非金融機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付而言,客戶備付金的功能在于即時(shí)支付,在支付之前最應(yīng)當(dāng)關(guān)注的是貨幣的安全性。如果將客戶備付金歸屬給支付機(jī)構(gòu)并由其支配,顯然不利于資金的安全。因此,從這個(gè)角度來說,客戶備付金本身應(yīng)當(dāng)歸屬于客戶。(二)支付機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)金基金客戶備付金本身歸屬于客戶,因此客戶備付金利息也應(yīng)當(dāng)歸屬于客戶所有。以支付寶為例,截至2012年12月,支付寶注冊(cè)賬戶突破8億,日交易額峰值超過200億元,日交易筆數(shù)峰值達(dá)到1億零580萬筆,0.35%活期存年利率推算,支付寶每年積累的客戶備付金利息可達(dá)250多億元?？蛻魝涓督鹄⑹强蛻魝涓督甬a(chǎn)生的法定孳息,根據(jù)物權(quán)法原理,孳息應(yīng)當(dāng)有原物所有人,即客戶所有?！逗贤ā返?77條也明確規(guī)定了“保管期間屆滿或者寄存人提前領(lǐng)取保管物的,保管人應(yīng)當(dāng)將原物及其孳息歸還寄存人?！币虼?客戶備付金的利息應(yīng)當(dāng)歸客戶所有。但是《支付寶服務(wù)協(xié)議》卻規(guī)定,“您確認(rèn)并同意,您應(yīng)自行承擔(dān)您使用本服務(wù)期間由本公司保管或代收或代付款項(xiàng)的貨幣貶值風(fēng)險(xiǎn),并且本公司無須就此等款項(xiàng)向您支付任何孳息或其他對(duì)價(jià)”,而且實(shí)際操作上,客戶備付金帶來的收益全部返還客戶并不現(xiàn)實(shí),因?yàn)殂y行計(jì)息是根據(jù)客戶備付金賬戶中資金總量為基礎(chǔ),所以給付的是客戶備付金資金總額的利息。但是,客戶大多是小額電子支付,每筆交易的金額都不大,資金留滯時(shí)間也不一樣,所以支付款項(xiàng)的利息十分微薄,而計(jì)算起來卻費(fèi)時(shí)費(fèi)力,操作成本可能比利息本身更高。《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法》第29條第2款規(guī)定,該辦法將客戶備付金一分為二,即由支付機(jī)構(gòu)提取一定比例用于風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,依據(jù)《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法》第29第1款規(guī)定,風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金用于彌補(bǔ)客戶備付金特定損失以及中國人民銀行規(guī)定的其他用途;對(duì)剩余部分卻不置一詞。(1)這種做法缺乏法理依據(jù),并且不利于客戶權(quán)益的保護(hù)。在美國,非金融機(jī)構(gòu)支付平臺(tái)上滯留的資金雖然不是聯(lián)邦銀行法中定義的存款,但是由聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司(FDIC)通過存款保險(xiǎn)延伸予以監(jiān)管,即支付機(jī)構(gòu)將備付金存放在FDIC賬戶中,取得利息作為每個(gè)消費(fèi)者購買上限為10萬美元的保險(xiǎn)項(xiàng)目的保費(fèi)。這不僅合理解決了支付機(jī)構(gòu)和客戶之間的利息分配問題,而且保證整個(gè)交易體系的安全和穩(wěn)定。美國這一做法頗具借鑒意義,我國雖然并無類似的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu),但是對(duì)新股申購凍結(jié)資金利息的處理方式與之類似。投資者將申購新股的資金存放在證券交易所指定的賬戶上,通常會(huì)凍結(jié)3~5個(gè)工作日,以待主承銷商完成申購抽簽等程序。這筆資金在凍結(jié)期間會(huì)產(chǎn)生很大一筆利息。我們建議,參考美國做法,除《支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法》規(guī)定的用于支付機(jī)構(gòu)個(gè)別損失擬補(bǔ)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金外,還應(yīng)當(dāng)提取一定比例的備付金利息,歸入支撐支付行業(yè)的備付金風(fēng)險(xiǎn)基金,一旦支付機(jī)構(gòu)在支付過程中出現(xiàn)問題,導(dǎo)致無法對(duì)客戶清償債務(wù)時(shí),該風(fēng)險(xiǎn)基金就可以發(fā)揮作用。這一方面可以解決客戶備用金利息的歸屬難題;另一方面也可以緩解非金融機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。四、在非金融機(jī)構(gòu)的互聯(lián)網(wǎng)支付中，客戶準(zhǔn)備的資金的監(jiān)督管理(一)客戶備付金銀行監(jiān)管《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》明確要求支付機(jī)構(gòu)接受客戶備付金的,應(yīng)當(dāng)在商業(yè)銀行開立備付金專用存款賬戶存放備付金,并且備付金銀行承擔(dān)監(jiān)督責(zé)任,以及人民銀行可以對(duì)備付金專用存款賬戶及相關(guān)賬戶的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查。這個(gè)辦法雖然是針對(duì)非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)的專門規(guī)范,但客戶備付金規(guī)定仍然較為寬泛,至于互聯(lián)網(wǎng)支付規(guī)定則十分缺乏?！吨Ц稒C(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法》共五章四十四條,對(duì)備付金予以較為全面地規(guī)制,包括備付金銀行賬戶管理、客戶備付金的使用與劃轉(zhuǎn)及監(jiān)督管理等內(nèi)容。之后,《支付機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付業(yè)務(wù)管理辦法(征求意見稿)》專門針對(duì)互聯(lián)網(wǎng)支付,在備付金方面,主要是要求支付機(jī)構(gòu)應(yīng)提醒客戶將支付賬戶的資金余額保持在合理的水平,不得以任何形式引導(dǎo)、鼓勵(lì)客戶在支付賬戶中存放資金。最后一項(xiàng)立法目前尚處于征求意見的階段,許多條款也有待商榷。(二)客戶備付金一是客戶備付金存在流動(dòng)性不足的問題。支付機(jī)構(gòu)的地位曾經(jīng)比較模糊,內(nèi)部也未采取金融系統(tǒng)中控制資金風(fēng)險(xiǎn)的措施,僅是依靠行業(yè)自治及自己樹立的信用作為保障,客戶備付金很有可能被用于投資、放貸、挪用等方式牟取利益?；趯?duì)客戶備用金安全性的考慮,《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》明確規(guī)定支付機(jī)構(gòu)不得擅自挪用客戶備付金。這種做法有些矯枉過正?？蛻魝涓督鹗且环N巨大的資源,如果在不影響客戶支付的前提下,將部分備付金用于低風(fēng)險(xiǎn)的投資:一方面有利于資源的有效利用,產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益,增加支付機(jī)構(gòu)的收入;另一方面,資金注入市場(chǎng)也能促進(jìn)新一輪金融活動(dòng)開展。二是客戶備付金存在安全性不足的問題。非金融機(jī)構(gòu)互聯(lián)網(wǎng)支付為客戶提供便捷的即時(shí)支付并且為客戶網(wǎng)絡(luò)購物提供信用擔(dān)保,巨額的客戶備付金沉淀于支付機(jī)構(gòu)的賬戶,勢(shì)必放大支付機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著交易量的增多和交易金額的增大,支付機(jī)構(gòu)累計(jì)數(shù)額巨大的備付金,自身的信用卻無法得到保障。雖然《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法》規(guī)定支付機(jī)構(gòu)的非金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)及需要設(shè)立專門賬戶來存放客戶備付金,但是較多細(xì)節(jié)缺乏規(guī)范,現(xiàn)實(shí)的規(guī)制力度不足,導(dǎo)致客戶備付金存在著很大的安全隱患。如果支付機(jī)構(gòu)擅自動(dòng)用客戶備付金,或者將備付金混同于自有資金,將會(huì)對(duì)備付金的安全造成威脅。巨額的客戶備付金一旦由支付機(jī)構(gòu)直接支配,可能出現(xiàn)超越監(jiān)管而越權(quán)挪用交易資金、以及信用卡套現(xiàn)、洗錢等問題。(三)建立備付金使用和保證金制度一是健全客戶備付金的使用規(guī)則。為避免支付機(jī)構(gòu)因覬覦備付金而鋌而走險(xiǎn),應(yīng)將備付金的使用予以合法化,以降低支付機(jī)構(gòu)違法操作的風(fēng)險(xiǎn)。但是,支付機(jī)構(gòu)使用備付金應(yīng)當(dāng)首先取得客戶的同意。依據(jù)關(guān)于保管合同的相關(guān)規(guī)定,保管人不得擅自動(dòng)用保管物,但是,經(jīng)過客戶的同意除外。同時(shí),支付機(jī)構(gòu)必須在保證資金安全、不影響客戶支付的前提下,使用客戶備付金,使用額度上必須有嚴(yán)格的限制,使用領(lǐng)域必須限于低風(fēng)險(xiǎn)、高流動(dòng)性的項(xiàng)目。這一方面使客戶備付金的使用合法化,