國企集團公司《違規(guī)經營投資損失責任追究實施辦法（試行）》

第一章總則第一條為進一步加強某集團有限公司(以下簡稱集團公司)經營投資風險防控，建立健全集團公司國有資產損失責任追究制度，完善國有資產監(jiān)管，落實資產保值增值責任，防止國有資產流失，依據《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》《國務院辦公廳關于加強和改進企業(yè)國有資產監(jiān)督防止廳關于建立國有企業(yè)違規(guī)經營投資責任追究制度的建議或意見》(國有企業(yè)違規(guī)經營投資損失責任追究方法〉(試行)》有關規(guī)定，結合集團公司實際，制定本方法。第二條本方法適用于集團公司總部、各分子公司、控股公司和具有實際監(jiān)控力的子公司(以下簡稱各公司)。第三條各公司經營管理人員違反規(guī)定、未履行或未準確履行職責，造成國有資產損失以及其他不良后果的，經調查核實和責任認定，應當依照本方法追究其責任。第四條各公司違規(guī)經營投資損失責任追究工作(以下簡稱責任追究工作)，遵循下列原則：客觀事實為依據，依照國有資產監(jiān)管規(guī)章制度和公司內部規(guī)定等，對經營投資中違反規(guī)定、未履行或未準確履行職責造成國有資產損失以及嚴峻不良后果的經營管理人員，嚴格界定違規(guī)經營投資責任，嚴肅追究問責，實行重大決策終身責任追究制(二)客觀公正，責罰適當。貫徹落實“三個區(qū)分開來”重要要求，審慎區(qū)分無意過失與明知故犯、工作失誤與失職瀆職、探究實踐與以權謀私，在充分調查核實和責任認定的基礎上，既考慮量的標準，也考慮質的不同，實事求是地確定資產損失程度和責任追究范圍，愛護經營管理人員干事創(chuàng)業(yè)的積極性，恰當、公正地處理相關責任人，充分保障其陳述、申辯等正當權利。(三)分級組織，分類處理。依照法定職責及干部管理權限，界定責任追究工作職責，分級組織開展責任追究工作，分別對不同層級經營管理人員進行追究處理，責任等級及追責標準分別對應，形成分級分層、有效銜接、上下貫穿的責任追究體系。(四)懲防結合，糾建并舉。嚴肅追究違規(guī)經營投資責任的同時，加強案例總結和警示教育，不斷完善制度，增強責任意識，強化責任約束，及時堵塞經營管理漏洞，建立問責長效機制，提高經營管理水平。第二章責任追究范圍第五條各公司經營管理人員違反法律法規(guī)、國資監(jiān)管規(guī)定和公司內部管理規(guī)定，未履行或未準確履行職責，發(fā)生本方法第六條至第十六條情形，造成國有資產損失以及其他嚴峻不良后果的，應該依法依規(guī)追究相關人員責任。第六條集團管控方面(一)所屬分子公司(含控股公司)發(fā)生重大違紀違規(guī)問題，造成重大資產損失，影響其連續(xù)經營能力或造成嚴峻不良后果的；(二)未履行或未準確履行職責致使集團公司發(fā)生較大資產損失，對生產經營、財務狀況造成或產生重大影響的；或雖發(fā)覺但沒有及時報告、處理，造成重大風險的；形。第七條購銷管理方面(一)未按規(guī)定訂立、履行協議，未履行或未準確履行職責致使協議標的價格明顯不公允的；(三)利用關聯交易輸送不正當權益的；(四)未按規(guī)定進行招標、招標條款影響公平競爭或者未執(zhí)行招標結果的；(五)采購標的物與協議商定嚴峻不符未實行有效措施的；(六)違反規(guī)定提供賒銷信用、資質、擔保(含抵押、質押等)或預付費用，利用業(yè)務預付或物資交易等方式變相融資或投資的；(七)進行保證、抵押、質押等擔?；顒訒r，未對被擔保企業(yè)的資信及擔保風險進行盡職調查和具體論證的，應實行反擔保措施但未實行的；(八)違規(guī)開展商品期貨、期權等衍生業(yè)務的；(九)未按規(guī)定對應收費用及時追索或者未實行有效保全措施的；(十)違反購銷管理關于規(guī)定的其他情形。第八條工程承包方面(一)未按規(guī)定對協議標的進行調查論證，未經授權或超越授權投標，中標價格嚴峻低于成本、造成資產損失的；(二)違反規(guī)定擅自簽訂或變更協議，協議商定未經嚴格審查，存在重大疏漏的；；(五)工程組織管理混亂，致使工程質量不達標，工程成本嚴峻超支的；(六)違反協議商定超計價、超進度付款的；(七)違反工程承包管理關于規(guī)定的其他情形。第九條轉讓所有權、上市公司股權和資產或增資、租賃承包方面(一)未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權范圍實施轉讓、增資、合資合作、對外租賃和承包經營的；(二)清產核資、財務審計和資產評估違反相關規(guī)定的；(三)組織提供和披露虛假信息，操縱中介機構出具虛假財務審計、資產評估鑒證結果的；(四)未按相關規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產損失的；(五)違反相關規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉讓企業(yè)產權、上市公司股權和資產的；(七)在資產租賃或者承包經營中，以不合理低價出租或者發(fā)包的；(八)違反轉讓所有權、上市公司股權和資產或增資、租賃承包關于規(guī)定的其他情形。第十條固定資產投資方面(一)未按規(guī)定進行可行性爭論??或風險分析的；(二)項目概算未經嚴格審查，嚴峻偏離實際的；(三)未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產損失的；(四)購建項目未按規(guī)定招標，干預或操縱招標的；(五)外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調整投資方案、實行止損措施，并未按規(guī)定上報出資人的；(六)擅自變更工程設計、內容的；(七)項目管理混亂，致使嚴峻拖期、成本明顯高于同類項目的；(八)違反固定資產投資管理規(guī)定的其他情形。第十一條投資并購方面(一)違反法律、法規(guī)及關于政策禁止性規(guī)定投資，未按出資人關于規(guī)定進行投資或進行非主業(yè)、境外投資，未按公司章程及公司內部規(guī)定和權限確定投資的；(二)投資并購未依照規(guī)定開展可行性爭論??、風險爭論??和盡職調查，或盡職調查未進行風險分析等，存在重大疏漏的；(三)清產核資、財務審計和資產評估或估值違反關于規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機構或關于單位出具虛假報告的；(四)未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風險因素，未制定風險防范預案的；(五)未按出資人關于規(guī)定擅自設立投資平臺公司或由三級及以下子公司充當對外投資主體的；(六)項目投資額度未經嚴格審查，嚴峻偏離實際，或以規(guī)避監(jiān)管為目的，有意壓低投資額度或將一個大項目分拆的；(七)越權調整投資規(guī)模、投資對象及投資地點、股權合作方及投資方式等重大事項的；(八)投資協議、協議及標的企業(yè)公司章程中國有權益保護條款缺失，對標的企業(yè)管理失控的；(九)投資參股后未行使股東權利，發(fā)生重大變化未及時實行止損措施的；(十)未經審批擅自簽訂相關協議協議、違規(guī)以各種形式為投資項目或合資合作方提供墊資、擔保，違反協議商定提前支付并購價款等所有資金，或通過高溢價等手段向關聯方輸送利益的；(十一)違反投資并購管理關于規(guī)定的其他情形。第十二條改組改制方面(一)未按規(guī)定履行決策和審批程序的；(二)未按規(guī)定組織開展清產核資、財務審計和資產評估(三)有意轉移、隱匿國有資產或向中介機構提供虛假信息，操縱中介機構出具虛假清產核資、財務審計與資產評估鑒證結果的；(四)將國有資產以明顯不公允低價折股、出售或者無償分給其他單位、個人的；(五)在實施混合所有制改革、職工或員工持股試點等改革事項中變相套取、私分國有股權的；(六)未按規(guī)定收取國有資產轉讓價款的；(七)在改制過程中，公司章程、相關協議、商定中國有權益愛護條款明顯缺失的；(八)違反改組改制關于規(guī)定的其他情形。第十三條資金管理方面(一)違反決策和審批程序或超越權限批準資金支出的；(三)違規(guī)集資、發(fā)行股票(債券)、捐贈、擔保、委托理財、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據的；(五)違規(guī)以個人名義留存資金、收支結算、開立銀行賬戶或從事相關投資業(yè)務的；(六)違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利的；(七)因財務內控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐等事件的；(八)因未依法納稅承擔大額延遲履行金、罰款的；(九)違反資金管理關于規(guī)定的其他情形。第十四條風險管理方面(一)內控及風險管理制度缺失，內控流程存在重大缺陷或內控執(zhí)行不力的；(二)對經營投資重大風險未能及時分析、識別、評估、預警和應對的；(三)未按規(guī)定對企業(yè)規(guī)章制度、經濟協議和重要決策進行法律審核的；(四)過度負債造成或產生財務風險危及企業(yè)連續(xù)生產經營，惡意逃廢金融債務的；(五)瞞報、漏報重大風險及風險損失事件，未按會計制度及會計準則規(guī)定核算或披露已發(fā)生的資產損失，指使編制虛假財務報告，致使企業(yè)賬實嚴峻不符、會計信息失真，造成不(六)違反風險管理關于規(guī)定的其他情形。第十五條對發(fā)生平安生產、環(huán)境污染責任事故和重大不穩(wěn)定事件的，除依照國家和省關于規(guī)定處理外，造成國有資產損失或其他嚴峻不良后果的，還應當依據本方法追究關于責任人責任。第十六條違反國家、省和國有企業(yè)關于規(guī)定，造成國有資產損失或其他嚴峻不良后果的其他情形。第三章資產損失認定第十七條各公司違規(guī)經營投資發(fā)生國有資產損失，應當在調查核實的基礎上，依據關于規(guī)定認定損失性質、情形、金額及影響。第十八條違規(guī)經營投資資產損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關人員行為有直接因果關系的資產損失金額及影響。間接損失是由相關人員行為引發(fā)或致使的，除直接損失之外、能夠確認計量的其他資產損失金額及影響。第十九條依據省國資委關于規(guī)定，資產損失劃分為一般資產損失、較大資產損失和重大資產損失。(一)一般資產損失是指單筆資產損失金額在100萬元以且造成影響較小的；(二)較大資產損失是指單筆資產損失金額在100萬元(含)以上、1000萬元以下，或占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末凈資產1%(含)以上、2%以下，且造成較大不良影響的；(三)重大資產損失是指單筆資產損失金額在1000萬元(含)以上，或資產損失不足1000萬元，但占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末凈資產2%(含)以上，且造成嚴峻不良影響的。損失金額雖未達上述標準，但損失后果嚴峻，致使公司無法連續(xù)經營的，應當認定為重大資產損失。涉及違紀違法和犯罪行為查處的損失標準，遵守相關黨內法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。第二十條發(fā)生較大資產損失和重大資產損失的，由集團公司上報省國資委處理；發(fā)生一般資產損失的，由集團公司按本辦法處理。第二十一條依據各公司實際狀況、金額大小和影響程度，集團公司一般資產損失劃分為：一般資產損失Ⅰ類、一般資產損失Ⅱ類。以下，或占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末凈資產0.5%以下，且未造成不良影響的；(含)以上、100萬元以下，或占發(fā)生損失企業(yè)追索責任認定年度上年末凈資產0.5%(含)以上、1%以下，且造成不良影響較小的。第二十二條集團公司開展責任追究工作的主體為集團公分子公司(含控股公司)上報集團公司后依照本方法處理；發(fā)生一般資產損失Ⅱ類的，由二級分子公司(含控股公司)上報公司，由集團公司依照本方法處理。第二十三條違規(guī)經營投資損失金額及影響的認定證據主要包括：(一)司法、行政機關出具的與違規(guī)經營投資損失相關的具有法律效力的書面資料文件；(二)具有相應資質的會計師事務所、資產評估機構、律師事務所、稅務師事務所等中介機構出具的專項審計、評估或鑒定報告、法律建議或意見書等；(三)公司內部涉及違規(guī)經營投資損失的會計記錄、內部證明材料或內部鑒定建議或意見書等；(四)可認定違規(guī)經營投資損失的其他證據或證明材料；(五)相關經營投資尚未形成事實損失，但經中介機構評估或確有證據證明在可預見的將來將發(fā)生事實損失，可以認定為或有資產損失。資產損失的金額及影響可依據上述所列情形形成的相關材料綜合研判認定。第二十四條資產損失金額應當依據關于會計賬簿記錄，按照會計核算確認的損失分類分項進行認定。未在會計賬簿記錄或者賬面價值與公允價值相差較大的資產，應當依照市價、重置價值等公允價值認定違規(guī)經營投資資產損失金額。第四章經營投資責任認定第二十五條各公司經營管理人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未準確履行職責造成國有資產損失以及其他不良后果的，應當追究其相應責任；已調任其他崗位或退休的，應當納入責任追究范圍，實行重大決策終身責任追究。第二十六條違規(guī)經營投資資產損失責任依據工作職責劃分為直接責任、主管責任和領導責任：未履行或者未準確履行職責，對造成資產損失或其他不良后果起決定性直接作用時應當承擔的責任；(二)主管責任是指相關人員在其分管或主管工作職責范圍內，違反規(guī)定，未履行或者未準確履行主管工作職責，對造成的資產損失或不良后果應當承擔的責任；(三)領導責任是指主要負責人在其工作職責范圍內，違反規(guī)定，未履行或未準確履行職責，對造成的資產損失或不良后果應當承擔的責任。第二十七條各公司負責人存在以下情形的，應當承擔直接(一)本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)和公司內部管理規(guī)定的；(二)授意、指使、強令、縱容、包庇下級人員違反國家法律法規(guī)和公司內部管理規(guī)定的；(三)未經民主決策、相關會議爭論??或資料文件傳簽、報審等規(guī)定程序，直接確定、批準、組織實施重大經濟事項，并造成重大資產損失或其他嚴峻不良后果的；(四)主持相關會議爭論??或以資料文件傳簽等其他方式爭論??時，在多數人不同意的狀況下，直接確定、批準、組織實施重大經濟事項，造成重大資產損失或其他嚴峻不良后果的；(五)將按關于法律法規(guī)制度應作為第一責任人(總負責)的事項、簽訂的關于目標責任事項或應當履行的其他重要職責，授權(委托)其他領導干部決策且決策不當或決策失誤造成重大資產損失或其他嚴峻不良后果的；(六)明知決策錯誤未及時實行措施加以糾正，應及時做出決策而消極推諉、拖延不做決策的；(七)其他失職、瀆職和應當承擔直接責任的行為。第二十八條各公司以集體決策名義實施的違規(guī)行為或未經集體決策致使重大資產損失以及其他嚴峻不良后果的，主要負責人或決策人應當承擔直接責任，參加決策的其他人員應當承擔相應責任。參加決策的人員表決時表明反對且在會議記錄中有明確記載的，可免于承擔相應的責任。第二十九條各公司發(fā)生違規(guī)經營投資資產損失，瞞報、謊報國有資產損失的，除按本方法對相關責任人進行責任認定外，財務總監(jiān)或分管財務負責人應當承擔主管責任，公司主要負責人應當承擔領導責任。第三十條分子公司(含控股公司)發(fā)生重大資產損失或者連續(xù)發(fā)生較大資產損失并造成較大不良影響，除依照本方法對相關責任人進行責任追究外，其上級公司相關負責人未盡責履職應當承擔主管責任或領導責任。第五章責任追究處理第三十一條依據資產損失程度、問題性質等，對相關責任人實行組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀律處分、移送司法機關等方式處理。(一)組織處理。包括批判教育、責令書面檢查、通報批評、誡勉、停職、調離工作崗位、降職、引咎辭職、責令辭職、免職、辭退等。(二)扣減薪酬。扣減和追索年度績效收入、任期激勵收(三)禁入限制。五年內直至終身不得擔任董事、監(jiān)事、高級管理人員。相關責任人被最高人民法院公布為失信被執(zhí)行人的，依據有關規(guī)定進行失信懲戒。(五)移送司法機關處理。依據國家關于法律規(guī)定，移送司法機關依法查處。以上處理方式可以單獨使用，也可以合并使用。第三十二條各公司違規(guī)經營投資發(fā)生資產損失，經過查證核實和責任認定后，除依據關于規(guī)定賜予紀律處分或依法移送司法機關處理外，還應當依據程度及影響對相關責任人分別給予以下處理：(一)造成省國資委認定的較大、重大資產損失的，依照省國資委處理確定或建議或意見執(zhí)行。任人，視情節(jié)賜予批判教育、責令檢查、通報批判、誡勉等處理，扣減和追索責任認定年度10%-30%績效收入，如有任期激勵收入的，扣減和追索責任認定年度(含)前三年10%-30%任期激勵收入并延期支付績效收入。對領導責任人視情節(jié)賜予批判教育、責令檢查、通報批判、誡勉等處理，扣減和追索責任認定年度10%-20%績效收入，如有任期激勵收入的，扣減和追索責任認定年度(含)前三年10%-20%任期激勵收入并延期支付績效收。(三)造成一般資產損失Ⅱ類的，對直接責任人和主管責任人視情節(jié)賜予通報批判、誡勉、停職等處理，扣減和追索責任認定年度30%-50%的績效收入，如有任期激勵收入的，扣減和追索責任認定年度(含)前三年30%-50%任期激勵收入并延期支付績效收入。對領導責任人視情節(jié)賜予通報批判、誡勉、停職、降職等處理，扣減和追索責任認定年度20%-30%的績效收入，如有任期激勵收入的，扣減和追索責任認定年度(含)前三年20%-30%任期激勵收入并延期支付績效收入。(四)責任人在責任認定年度已不在本公司領取績效工資的，按離職前一年度全部績效收入總和計算，參照上述標準扣其薪酬。(五)對同一事件、同一責任人的薪酬扣減和追索，依照黨紀政紀處分、責任追究等扣減薪酬處理的最高標準執(zhí)行，但不合并使用。(六)本方法所規(guī)定的懲處扣薪標準與《某集團有限公司職工或員工獎懲方法》不全都的，按最高標準執(zhí)行，但不合并使用。第三十三條責任人受到降職處理的，兩年內不得擔任與原任職位相當或高于原任職位的職位；受到降職以上處分的，五年內不得擔任公司領導職位；連續(xù)造成國有資產出現重大資產損失的或者構成犯罪被判處刑罰的，終身不得擔任公司領導職第三十四條對違反規(guī)定，未履行或未準確履行職責造成國有資產損失的董事，除依法追究責任外，應當依照公司法、公司章程及本方法規(guī)定對其進行處理。對重大資產損失負有直接責任的董事，應及時調整或解聘。第三十五條有下列情形之一的，應當對相關責任人從重處(一)資產損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴峻、影響惡；導致損失繼續(xù)擴大的；(三)瞞報、謊報違規(guī)經營投資資產損失的；(四)干預、抵制、阻礙違規(guī)經營投資損失責任追究工作(五)強迫、唆使他人違法違紀造成資產損失的；(六)偽造、銷毀、隱匿證據，包庇相關人員，未依照規(guī)定對相關人員進行責任追究，或者有意向將單項資產損失進行分解、人為降低損失等級，打擊報復舉報人、證人，阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據材料的；(七)其他應進行從重處理的情形。第三十六條有下列情形之一的，可以對相關責任人從輕處(一)及時實行合法合規(guī)措施削減、挽回損失并消除不良影響的；(二)主動自查自糾或主動檢舉其他相關人員違法違紀行為，經查證屬實的；(三)有其他重大立功表現或法律法規(guī)規(guī)定可以從輕處理第三十七條從重處理，是指在本方法規(guī)定的違規(guī)經營投資行為應當受到的處理層級以內，視情節(jié)賜予較重的處理。從輕處理，是指在本方法規(guī)定的違規(guī)經營投資行為應當受到的處理層級以內，視情節(jié)賜予較輕的處理。第三十八條責任人應樂觀實行措施挽回資產損失，在作出處理確定之日起3年內挽回資產損失的，依據挽回損失狀況對扣減的薪酬予以減免。關于責任人被扣減薪酬后離職、退休(退養(yǎng))的，若采取措施挽回資產損失的適用前款規(guī)定。第六章責任追究工作機構及職責第三十九條集團公司設立責任追究工作領導小組，負責領導、指導、監(jiān)督和檢查各公司責任追究工作。第四十條集團公司在責任追究工作中的主要職責：(一)貫徹落實上級關于責任追究的工作要求，協作省國資委對較大、重大資產損失責任追究的調查處置，執(zhí)行省國資委關于較大、重大資產損失責任追究的處理確定或建議或意見；(二)建立健全集團公司責任追究工作機制，組織制定責任追究工作制度；(三)審議批準責任追究處理方案，爭論??確定啟動追責程序，督查各公司責任追究處置和整改落實狀況；(四)組織開展省國資委規(guī)定的一般資產損失責任追究工作及各公司一般資產損失Ⅱ類責任追究工作，組織開展下級公司連續(xù)發(fā)生、造成嚴峻不良影響、資產損失金額特殊巨大且危及公司生存的責任追究工作；組織開展集團公司有必要直接組織開展的責任追究工作；(五)負責對下級公司共性問題進行專項核查；(六)通過派出監(jiān)事對下級公司進行監(jiān)督檢查、委托會計師事務所進行財務決算及專項審計、依照關于規(guī)定對下級公司負責人進行經濟責任審計等監(jiān)管工作，及時發(fā)覺下級公司違規(guī)經營投資行為及資產損失線索；(七)負責管理權限范圍內相關責任人的處理，提出對其他相關責任人的處理建議；(八)受理二級分子公司(含控股公司)處理的相關責任人的申訴或復查申請；(九)溝通協調解決責任追究工作中關于問題；(十)加強與省國資委、審計機關、紀檢監(jiān)察機構、司法機關等機構及上級關于部門的協同協作，共同做好責任追究工；(十一)其他應由集團公司處理的違規(guī)經營投資損失責任追究工作。第四十一條二級分子公司(含控股公司)在違規(guī)經營投資損失責任追究工作中的主要職責：(一)協作上級單位(部門)資產損失責任追究調查處置工作，執(zhí)行上級單位資產損失責任追究的處理確定或建議或意見；(二)參照本方法制定本公司違規(guī)經營投資損失責任追究工作關于規(guī)章制度并報上一級公司備案(或參照本方法執(zhí)行)；(三)落實公司黨委(黨組織)爭論??爭論??重大決策前置程序的要求；(四)指導、監(jiān)督和檢查下級公司開展責任追究工作，督查下級公司落實關于整改要求；；(六)通過派出監(jiān)事對下級公司進行監(jiān)督檢查、委托會計師事務所進行財務決算及專項審計、依照關于規(guī)定對下級公司負責人進行經濟責任審計等監(jiān)管工作，及時發(fā)覺下級公司違規(guī)經營投資行為及資產損失線索；(七)建立健全重大決策評估、決策事項履職記錄、決策過錯認定等配套制度，細化各類經營投資責任清單，明確崗位職責和履職程序；(八)通過資產損失預警及資產定時檢查機制，結合財務決算管理、經濟責任審計、內部審計和專項檢查等工作，在經營管理中及時發(fā)覺資產損失，重要狀況和問題及時向上級公司；(九)負責管理權限范圍內相關責任人的處理，對其他相關責任人提出處理建議；(十)受理本公司直接處理的相關責任人的申訴或復查申(十一)履行集團公司交辦的責任追究工作；(十二)其他應由二級分子公司(含控股公司)處理的責任追究工作。第四十二條各公司應在關于外聘董事、職業(yè)經理人聘任合同中，明確違規(guī)經營投資損失責任追究的原則要求。第四十三條集團公司企業(yè)管理部是責任追究工作的主責部門，紀委辦公室、審計稽核部、風控法務部、財務管理部、人力資源部和相關部門在各自職責范圍內，分工負責、密切配合，共同做好責任追究工作。主責部門和相關部門在責任追究工作的主要職責：(一)企業(yè)管理部門(主責部門)承擔本公司責任追究工作領導小組的日常工作，牽頭組織落實本公司責任追究工作，負責受理各單位(部門)報送的違規(guī)經營投資損失問題和線索，組織關于部門設立工作小組開展初步核實、提出分類處置建議或意見、資產損失核查、責任認定、處理、督促整改等工作。(二)審計稽核部門在對資產、負債、損益等進行審計監(jiān)督中，對發(fā)覺的違規(guī)經營投資損失應盡報告職責，負責做好責任追究資產損失核查工作，參加初步核實、分類處置、責任認定、處理、督促整改等工作。(三)財務管理部門對在財務管理工作中發(fā)覺的違規(guī)經營投資損失應盡報告職責，參加初步核實、分類處置、損失核查、責任認定、處理、督促整改等工作。(四)組織人事部門負責對管理權限內的關于責任人提出組織處理建議，組織實施對相關責任人的扣減薪酬、禁入限制處理，參加初步核實、分類處置、責任認定、處理、督促整改等工作。(五)風控法務部門在處理法律訴訟案件、法律審核等法務工作中，對發(fā)覺的違規(guī)經營投資損失應盡報告職責，參加初步核實、分類處置、責任認定、處理、督促整改等工作。(六)其他相關部門應對本部門職責范圍內所發(fā)覺的違規(guī)經營投資損失盡報告職責，并做好與本部門職責相關的責任追。紀檢監(jiān)察機構對責任追究工作實施再監(jiān)督，并依據職責做好責任追究相關工作。各二級分子公司應對應集團公司總部部門職責，明確本公司責任追究的主責部門和相關責任部門，并依照總部主責部門和相關部門在責任追究工作的主要職責，開展責任追究工作。第四十四條已建立規(guī)范董事會的公司對經營管理層的責任追究工作，由董事會負責組織實施，并報履行出資人職責的公司備案(依照規(guī)定應當由履行出資人職責的公司組織實施的第四十五條各公司監(jiān)事會、審計、財務、法務等對國有資產負有監(jiān)管職責的部門是違規(guī)經營投資損失的報告者，其他相關單位(部門)對違規(guī)經營投資損失承擔報告義務。關于單位(部門)發(fā)覺違規(guī)經營投資損失問題在已盡報告、提示義務前提下，可視狀況免于承擔責任。第七章責任追究工作程序第四十六條開展責任追究工作一般應遵循受理、初步核實、分類處置、核查、處理和整改等程序。第一節(jié)受理第四十七條主責部門按規(guī)定程序受理移交的下列違規(guī)經營投資問題和線索，并進行關于證據、材料的收集、整理和分析工作。(一)各公司在經營投資監(jiān)督管理工作中發(fā)覺的；(二)審計、巡視巡察、紀檢監(jiān)察、領導交辦以及其他有關職能部門移交的；；(四)查辦案件、檢舉、控告等方式得到的；(五)其他關于違規(guī)經營投資的問題和線索。第二節(jié)初步核實第四十八條主責部門依據受理的違規(guī)經營投資問題和線索，組織關于部門對相關證據、材料進行必要的初步核實工作。初步核實的主要工作內容包括：(一)資產損失及其他嚴峻不良后果的狀況；；四)關于方面的處理建議和要求等。第四十九條初步核實工作一般應于30個工作日內完成，視工作需要可以適當延長。對無違規(guī)違紀違法事實的，出具初步核實情況報告，依照程序處理；對確有違規(guī)違紀違法事實的，根據本方法明確的責任追究工作職責權限進行分類處置。第三節(jié)分類處置第五十條主責部門依據集團公司、下級公司和相關部門在責任追究工作中的主要職責和規(guī)定權限，對初步核實后的關于問題和線索提出分類處置建議或意見，明確牽頭處置單位(部門)，并將問題關于線索和資料文件資料移交牽頭處置單位(部門)。分類處置主要包括以下情形：(一)對屬于省國資委責任追究職責范圍的或有必要由省國資委直接組織開展的，由集團公司按程序上報省國資委處理；(二)對屬于集團公司責任追究職責范圍的或有必要由集團公司直接組織開展的，依據問題性質和類別，由企業(yè)管理部組織關于單位(部門)牽頭處置；(三)對下級公司責任追究職責范圍內的，移交相關分子公司牽頭處置；(四)涉嫌職位違法、職位犯罪的問題線索，以及違規(guī)違紀問題重大、復雜，或者需要賜予政務(政紀)處分的，移送紀檢監(jiān)察機構；(五)涉嫌非職位犯罪的問題線索，移送司法機關。第四節(jié)核查第五十一條依據責任追究職責范圍，牽頭處置單位(部門)應及時組織審計、財務等關于部門設立核查小組開展核查，核實責任追究情形，確定資產損失程度，查清資產損失原因，認定相關人員責任等。核查工作可實行以下工作措施核查取證：(一)與被核查事項相關人員談話，形成核查談話記錄，要求關于人員作出書面說明；(二)查閱、復制被核查企業(yè)的關于資料文件、會議紀要(記錄)和賬簿、原始憑證等相關材料；(四)委托具有相應資質的專業(yè)機構對關于問題進行審計、評估和鑒定；。第五十二條在核查期間，對相關責任人未支付或兌現的績效收入等應暫停支付或兌現；對有可能影響核查工作順當開展的相關責任人，可視狀況實行停止、調離工作崗位、開除等措施，相關措施按關于程序辦理。在重大違規(guī)經營投資事項核查工作中，對確有工作需要的，可請紀檢監(jiān)察機構提供必要支持。第五十三條核查工作終止后，一般應當聽取相關公司和責任人關于核查工作結果的建議或意見，形成核查狀況報告。核查情況報告內容包括責任追究情形、資產損失具體狀況、責任認定及具體處理建議或意見建議等，其中處理建議或意見建議應提前商紀檢監(jiān)察機構和組織人事等關于部門。第五節(jié)處理第五十四條責任追究工作領導小組爭論??核查狀況報告，按照干部管理權限和相關程序對相關責任人進行追究處理，形成處理確定或處理建議或意見，各相關單位(部門)按程序辦理。第五十五條被處理人對處理確定有異議的，可于收到處理確定或建議或意見之日起10個工作日內提出書面申訴，各公司應依據責任追究職責范圍予以受理，并在30個工作日內依照關于程序組織開展復核工作，作出保持、撤銷或變更原處理確定的復核確定后，應以書面形式告知申訴人及其所在企業(yè)。第六節(jié)整改第五十六條依據核查結果，對關于公司提出整改要求，有關公司應依照整改要求抓好問題整改，責任追究領導小組依照《某省屬監(jiān)管企業(yè)國有資產監(jiān)督問題整改閉環(huán)管理實施方法(試行)》督促抓好問題整改落實。(二)關于公司依照整改要求，總結吸取教訓，制定和落實整改措施，注意標本兼治，舉一反三，優(yōu)化業(yè)務流程，完善內控體系，堵塞管理漏洞，建立健全防范經營投資損失風險的長效機制；送整改報告及相關材料；(四)對整改狀況進行檢查驗收銷號處理。第五十七條各公司發(fā)生國有資產損失，應當及時實行有效措施，削減或者挽回損失。各公司在每個會計年度終止后應形成責任追究自查報告，并報履行出資人職責的公司。發(fā)生較大、重大資產損失或造成嚴峻不良社會影響的，應當在發(fā)覺后10個工作日內向履行出資人職責的公司報告。第五十八條責任追究調查期間，對相關責任人未支付或兌現的績效收入等均應暫停支付或兌現。第五十九條負責責任追究工作的相關人員與關于事項或相關責任人有利害關系的，應當主動申請回避。對有可能影響調查工作順當開展的相關責任人，可視狀況實行停職、調離崗位、開除等措施。對違反工作