博深股份：常州市金牛研磨有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的江蘇啟航研磨科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告

所涉及的江蘇啟航研磨科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告 1 2 5 5 8 9 11 11 11 15 19 21 23 23 27 28 29 30銀信資產(chǎn)評估有限公司-1-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評聲明本資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評估師提示資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解和使用評估四、評估對象涉及的資產(chǎn)、負(fù)債清單由委托人、被評估單位申報并經(jīng)其采用簽名、的利益關(guān)系；與相關(guān)當(dāng)事人沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對相關(guān)當(dāng)事人不存在偏見。六、資產(chǎn)評估師已經(jīng)對資產(chǎn)評估報告中的評估對象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查；銀信資產(chǎn)評估有限公司-2-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評所涉及的江蘇啟航研磨科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告摘要三、其他資產(chǎn)評估報告使用人：六、評估對象：被評估單位截至評估基準(zhǔn)日的股東全寫金額人民幣捌仟壹佰叁拾叁萬叁仟壹佰元整較經(jīng)審定的所有者權(quán)益賬面價值本評估結(jié)論僅對常州市金牛研磨有限公司擬轉(zhuǎn)讓江蘇啟航研磨科技有限公司股權(quán)銀信資產(chǎn)評估有限公司-3-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評啟航研磨申報了賬面未記錄的1項(xiàng)商標(biāo)權(quán)和5項(xiàng)專利權(quán)，其中實(shí)用新型專利1項(xiàng)、發(fā)有權(quán)證。本次評估所使用的參數(shù)主要以被評估單位申報面積為準(zhǔn)，如被評估2.本次資產(chǎn)評估中所涉及的江蘇啟航研磨科技有限評估單位管理層制定的盈利預(yù)測基礎(chǔ)上的。被評估單位管理層預(yù)測所涉及的相關(guān)數(shù)據(jù)和資料的真實(shí)性、科學(xué)性和完整性，以提供必要的資料并保證所提供的資料的真實(shí)性、合法性、完整的責(zé)任；資產(chǎn)評估師的責(zé)任是對評估對象在評估基準(zhǔn)日特定目的下的價值進(jìn)行分3.本次收益法評估中所采用的評估假設(shè)是在目前條件下，對委則會影響盈利預(yù)測的實(shí)現(xiàn)程度。我們愿意在此提醒委托人和其他有關(guān)方面，我銀信資產(chǎn)評估有限公司-4-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評有關(guān)方面注意，影響假設(shè)前提實(shí)現(xiàn)的各種不可預(yù)測和不可避免的因素很可能會此有關(guān)方面在使用我們的評估結(jié)論前應(yīng)該明確設(shè)定的假設(shè)前提，并綜合考慮4.本次評估中，我們參考和采用了被評估單位經(jīng)審計的歷史年度和評估基準(zhǔn)我們的估算工作依賴該等財務(wù)報告中數(shù)據(jù)的事實(shí)并不表達(dá)我們對該財務(wù)資從而對企業(yè)價值產(chǎn)生影響。我們建議報告使用者以不同的時點(diǎn)的，以企6.資產(chǎn)評估師對評估對象的法律權(quán)屬狀況給予了必要的關(guān)注，但不對7.本次評估未考慮由于控股權(quán)和少數(shù)股權(quán)等因素產(chǎn)生的溢價8.企業(yè)存在的可能影響股東全部權(quán)益價值評估的瑕疵事項(xiàng)，在被評估單說明而評估人員根據(jù)專業(yè)經(jīng)驗(yàn)一般不能獲悉的情況下，評估機(jī)構(gòu)及評估估假設(shè)、限制使用條件以及特別事項(xiàng)說明。銀信資產(chǎn)評估有限公司-5-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評所涉及的江蘇啟航研磨科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告正文定，堅持獨(dú)立、客觀和公正的原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法，按照必要的評估程序，對常州市金牛研磨有限公司擬股權(quán)轉(zhuǎn)讓所涉及的江蘇啟航研磨科技有限公司股東全部一、委托人、被評估單位和其他資產(chǎn)評估報告使用人概況名稱法定代表人銀信資產(chǎn)評估有限公司-6-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評成立日期至口業(yè)務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)注：摘自全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（四）被評估單位歷史沿革及股權(quán)結(jié)構(gòu)銀信資產(chǎn)評估有限公司-7-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評海新區(qū)（角斜鎮(zhèn)）聯(lián)發(fā)路48號，法定代表人為錢建偉，截至評估基準(zhǔn)日注冊資本-8-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評62,134,225.8024,887,860.5248,168,893.9343,494,226.26- 2,987,083.798,654,363.10 -2,987,083.798,864,363.102,492,804.53）（委托人常州市金牛研磨有限公司為被評估單位江蘇啟航研磨科技有限公司控股股銀信資產(chǎn)評估有限公司-9-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評三、評估對象和評估范圍評估范圍為江蘇啟航研磨科技有限公司申報的截至評估基準(zhǔn)日的全部資產(chǎn)、負(fù)債。流動資產(chǎn)賬面金額：非流動資產(chǎn)賬面金額：其中：固定資產(chǎn)賬面金額：無形資產(chǎn)賬面金額：遞延所得稅資產(chǎn)：資產(chǎn)合計賬面金額：流動負(fù)債賬面金額：負(fù)債合計賬面金額：所有者權(quán)益賬面金額：48,277,192.0316,745,741.2214,316,190.222,101,951.40327,599.6065,022,933.254,765,092.614,765,092.6160,257,840.64序號123456銀信資產(chǎn)評估有限公司-10-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評估789序號11有有有序號1232020-12-12022-3-1452022-11-15序號132018-7-17注：被評估單位均已對上述知識產(chǎn)權(quán)類無形資產(chǎn)做費(fèi)用化賬務(wù)處理。銀信資產(chǎn)評估有限公司-11-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評估銀信資產(chǎn)評估有限公司-12-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評估）；14、《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理工作有關(guān)問題的通知》（國資委產(chǎn)權(quán)）（銀信資產(chǎn)評估有限公司-13-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評估銀信資產(chǎn)評估有限公司-14-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評估）；4、與被評估單位資產(chǎn)的取得、使用等有關(guān)的各項(xiàng)合同、會計憑證、賬冊及其他會5、海安市自然資源和規(guī)劃系統(tǒng)收費(fèi)、政府性基金征收標(biāo)準(zhǔn)和文件依據(jù)》（通價房7、江蘇省物價局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家計委關(guān)于印發(fā)《招標(biāo)代理服務(wù)收費(fèi)管理暫行辦法》9、國家發(fā)展改革委、建設(shè)部關(guān)于印發(fā)《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》銀信資產(chǎn)評估有限公司-15-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評估）；15、《國家計委、國家環(huán)境保護(hù)總局關(guān)于規(guī)范環(huán)境影響咨詢收費(fèi)有關(guān)問題的通知》以確定評估對象價值的具體方法，通常適用于缺乏控制權(quán)的股東部分權(quán)益價值的評估?，F(xiàn)金流量折現(xiàn)法是對企業(yè)未來的現(xiàn)金流量及其風(fēng)險進(jìn)行預(yù)期，然后選擇合理的折現(xiàn)率，銀信資產(chǎn)評估有限公司-16-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評估銀信資產(chǎn)評估有限公司-17-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評估產(chǎn)成品評估值=∑某產(chǎn)成品數(shù)量×該產(chǎn)成品可實(shí)現(xiàn)不含稅銷售單價×[1-銷售費(fèi)用率-銷售稅金及附加費(fèi)率-銷銀信資產(chǎn)評估有限公司-18-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評估收益法的基本原理是資產(chǎn)的購買者為購買資產(chǎn)而愿意支付的貨幣量不會超過該項(xiàng)本項(xiàng)目采用的現(xiàn)金流量折現(xiàn)法是指通過估算評估對象未來預(yù)期的凈現(xiàn)金流量并采-19-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評估=-=-B=P+ΣCi）；銀信資產(chǎn)評估有限公司-20-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評估在不影響對評估結(jié)論進(jìn)行獨(dú)立判斷的前提下與委托人或委銀信資產(chǎn)評估有限公司-21-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評估資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評估師將在資產(chǎn)評估工作中形成的、與資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)相關(guān)的、3、企業(yè)持續(xù)經(jīng)營假設(shè)：假設(shè)被評估單位完全遵守所有有關(guān)的法律法規(guī)，在可預(yù)見1、除評估師所知范圍之外，假設(shè)評估對象及其所涉及資產(chǎn)的購置、取得或開發(fā)過2、除評估師所知范圍之外，假設(shè)評估對象及其所涉及資產(chǎn)均無附帶影響其價值的3、除評估師所知范圍之外，假設(shè)評估對象及其所涉及設(shè)備等有形資產(chǎn)無影響其持銀信資產(chǎn)評估有限公司-22-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評估1、假設(shè)評估對象所涉及企業(yè)在評估目的經(jīng)濟(jì)行為實(shí)現(xiàn)后，仍將按照原有的經(jīng)營目2、假設(shè)評估對象所涉及企業(yè)按評估基準(zhǔn)日現(xiàn)有（或一般市場參與者）的管理水平3、未來的收益預(yù)測中所采用的會計政策與被評估單位以往各年及撰寫本報告時所（1）被評估單位的主要貨品單價無不可預(yù)見的重大變化；不考慮通貨膨脹對收入（7）根據(jù)《財政部稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步完善研發(fā)費(fèi)用稅前加計扣除政策的公告》銀信資產(chǎn)評估有限公司-23-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評估1、本評估報告假設(shè)由被評估單位提供的法律文件、技術(shù)資料、經(jīng)營資料等評估相2、除非另有說明，本評估報告假設(shè)通過可見實(shí)體外表對評估范圍內(nèi)有形資產(chǎn)視察3、本評估結(jié)論是依據(jù)本次評估目的，以公開市場為假設(shè)前提而估算的評估對象的江蘇啟航研磨科技有限公司于評估基準(zhǔn)日2023年7月31日總資產(chǎn)賬面價值評估基準(zhǔn)日：2023年7月31日1AB增值率%23456789銀信資產(chǎn)評估有限公司-24-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評估應(yīng)收賬款評估值22,666,543.13元，較經(jīng)審計的賬面價值增值269,144.52元，增值存貨賬面價值為20,888,355.50元，評估值為23,631,800.94元，評估增值產(chǎn)成品增值是由于產(chǎn)成品的賬面價值反映的是在生產(chǎn)制造過程中實(shí)際發(fā)生的成本，固定資產(chǎn)賬面價值為14,316,190.22元，評估價值為29,153,980.00元，評估增值房屋建（構(gòu)）筑物類資產(chǎn)賬面價值為7,906,127.61元，評估價值為21,697,504.00率48%。增值原因?yàn)楸辉u估單位對于車輛會計攤銷年限短于車輛經(jīng)濟(jì)耐用年限，造成評電子設(shè)備賬面價值為366,311.52元，評估值為657,197.0土地使用權(quán)賬面價值為2,063,966.40元，評估值為5,551銀信資產(chǎn)評估有限公司-25-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評估本次評估分別采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法對江蘇啟航研磨科技有限公司的股東全部金額人民幣捌仟壹佰叁拾叁萬叁仟壹佰元整），較經(jīng)審定的所有者權(quán)益賬面價值銀信資產(chǎn)評估有限公司-26-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評估1、本評估結(jié)論系根據(jù)評估報告中描述的原則、依據(jù)、假設(shè)、方法、程序得3、本評估結(jié)論未考慮國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生重大變化以及遇有自然力和其他不可5、本報告評估結(jié)論是由本評估機(jī)構(gòu)出具的，受本機(jī)構(gòu)評估人員的職業(yè)水平和能力啟航研磨申報了賬面未記錄的1項(xiàng)商標(biāo)權(quán)和5項(xiàng)專利權(quán)，其中實(shí)用新型專利1項(xiàng)、發(fā)有權(quán)證。本次評估所使用的參數(shù)主要以被評估單位申報面積為準(zhǔn)，如被評估2.本次資產(chǎn)評估中所涉及的江蘇啟航研磨科技有限評估單位管理層制定的盈利預(yù)測基礎(chǔ)上的。被評估單位管理層對預(yù)測所涉及的相關(guān)數(shù)據(jù)和資料的真實(shí)性、科學(xué)性和完整性，以及提供必要的資料并保證所提供的資料的真實(shí)性、合法性、完整性是委托人及相關(guān)銀信資產(chǎn)評估有限公司-27-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評估3.本次收益法評估中所采用的評估假設(shè)是在目前條件下，對委則會影響盈利預(yù)測的實(shí)現(xiàn)程度。我們愿意在此提醒委托人和其他有關(guān)方面，我有關(guān)方面注意，影響假設(shè)前提實(shí)現(xiàn)的各種不可預(yù)測和不可避免的因素很可能會此有關(guān)方面在使用我們的評估結(jié)論前應(yīng)該明確設(shè)定的假設(shè)前提，并綜合考慮其4.本次評估中，我們參考和采用了被評估單位經(jīng)審計的歷史年度和評估基準(zhǔn)我們的估算工作依賴該等財務(wù)報告中數(shù)據(jù)的事實(shí)并不表達(dá)我們對該財務(wù)資從而對企業(yè)價值產(chǎn)生影響。我們建議報告使用者以不同的時點(diǎn)的，以企6.資產(chǎn)評估師對評估對象的法律權(quán)屬狀況給予了必要的關(guān)注，但不對7.本次評估未考慮由于控股權(quán)和少數(shù)股權(quán)等因素產(chǎn)生的溢價8.企業(yè)存在的可能影響股東全部權(quán)益價值評估的瑕疵事項(xiàng)，在被評估單說明而評估人員根據(jù)專業(yè)經(jīng)驗(yàn)一般不能獲悉的情況下，評估機(jī)構(gòu)及評估人十二、資產(chǎn)評估報告使用限制說明銀信資產(chǎn)評估有限公司-28-江蘇啟航研磨科技有限公司資產(chǎn)評估2、本資產(chǎn)評估報告僅供資產(chǎn)評估報告使用人在資產(chǎn)評估報告載明的評估目的和有3、委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人未按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評估報4