銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告

銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告XXX內(nèi)部資本評(píng)估報(bào)告XXX內(nèi)部資本評(píng)估報(bào)告XXX（以下指本行）本行內(nèi)部資本充足評(píng)估由實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、資本充足預(yù)測(cè)和整合性壓力測(cè)試等部分組成。實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系實(shí)現(xiàn)了對(duì)本行所有實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，對(duì)各類實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況和管理情況進(jìn)行全面分析；資本充足預(yù)測(cè)是在考慮本行業(yè)務(wù)規(guī)劃和財(cái)務(wù)規(guī)劃基礎(chǔ)上，預(yù)測(cè)各類風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和資本的變動(dòng)，進(jìn)而預(yù)測(cè)未來幾年的資本充足水平；整合性壓力測(cè)試是在分析未來宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的前提下，設(shè)置能體現(xiàn)本行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債組合和風(fēng)險(xiǎn)特征的壓力情景，得出壓力情景下本行資本充足率等指標(biāo)的變化情況。2012年6月，XXX正式頒布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，2012年起實(shí)施。《資本辦法》提高了商業(yè)銀行的資本充足率監(jiān)管要求：國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率應(yīng)11.5%。本行資本充足率還將保持一定的安全邊際和緩沖區(qū)間，以支持本行戰(zhàn)略發(fā)展，以及防止因意外情況發(fā)生導(dǎo)致資本充足率降低至監(jiān)管政策要求之下。在資本充足率達(dá)到合理水平基礎(chǔ)上，本行將注重平衡資本充足與資本回報(bào)的關(guān)系，穩(wěn)定資本充足率水平，避免因資本充足率大幅度波動(dòng)造成資本閑置，提高資本使用效率，提升資本回報(bào)水平。本行將以資本補(bǔ)充和約束機(jī)制為重點(diǎn)，進(jìn)一步完善資本管理制度，推進(jìn)全面資本管理。加強(qiáng)對(duì)資本補(bǔ)充和資本使用的統(tǒng)籌管理，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本管理手段有效約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)擴(kuò)張，確保資本充足率符合監(jiān)管要求并保持穩(wěn)定。本行積極完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度。積極應(yīng)對(duì)系統(tǒng)重要性銀行等監(jiān)管要求，研究建立相應(yīng)的工作機(jī)制和管理流程；對(duì)分行和子行開展實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作；修訂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)限額管理相關(guān)辦法。全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平進(jìn)一步提升。本行逐步構(gòu)建起金融資產(chǎn)服務(wù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。推進(jìn)金融資產(chǎn)服務(wù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，完善相關(guān)制度體系；按照信用風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)辦理三個(gè)維度梳理規(guī)范授權(quán)事項(xiàng)，加強(qiáng)授權(quán)管理，提高信息化管理水平。本行嚴(yán)格遵循XXX《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求，在董事會(huì)和高級(jí)管理層的領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行“綜合管理、分類控制”的操作風(fēng)險(xiǎn)管控模式。按時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，并定期進(jìn)行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的情景分析，評(píng)估重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)事件可能產(chǎn)生的影響和后果，并根據(jù)情景分析結(jié)果制定可行的應(yīng)急預(yù)案，開展演練。篇二：內(nèi)部資本充足評(píng)估程序(icaap)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICAAP）一、內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICAAP）管理系統(tǒng)簡(jiǎn)述內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICAAP）管理體系是根據(jù)XXX《貿(mào)易銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》、巴塞爾新資本協(xié)議的全部ICAAP要求，識(shí)別、測(cè)量、管理整個(gè)銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算抵抗風(fēng)險(xiǎn)所需的經(jīng)濟(jì)資本，天生符合XXX監(jiān)督檢查要求的ICAAP報(bào)表、報(bào)告及附件的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。其主要功能為銀行帶來妥當(dāng)?shù)馁Y本規(guī)劃，確保銀行擁有充足的資本，滿足其在標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)從重壓力下對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的需求，并能響應(yīng)XXX各種監(jiān)管措施所肯定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。二、系統(tǒng)構(gòu)成內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICAAP）管理體系主要由以下體系或模塊構(gòu)成：1.現(xiàn)狀診斷評(píng)估體系（包括總體評(píng)估模塊、治理布局評(píng)估模塊、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊、資本規(guī)劃模塊等）；2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)（包括全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架評(píng)估模塊、估值和薪酬模塊、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊、其他風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊等）；3.現(xiàn)狀診斷報(bào)告系統(tǒng)；4.風(fēng)險(xiǎn)偏好管理系統(tǒng)（包括風(fēng)險(xiǎn)偏好合規(guī)性指標(biāo)、預(yù)期性指標(biāo)、遠(yuǎn)景指標(biāo)模塊、風(fēng)險(xiǎn)偏好參數(shù)模塊、風(fēng)險(xiǎn)偏好報(bào)告模塊等）；5.實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系；6.壓力測(cè)試體系；7.操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系；8.經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)；9.資本管理體系。三、現(xiàn)狀診斷評(píng)估體系簡(jiǎn)述1.總體評(píng)估重點(diǎn)(1)銀行是否主要風(fēng)險(xiǎn)得到充分識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告；(2)銀行是否資本水平與主要風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)；(3)銀行是否資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)和長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配；(4)銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序是否與其業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜程度相適應(yīng)；(5)銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量體系是否滿足XXX《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》的要求，并充分反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)特征；(6)銀行是否將壓力測(cè)試作為內(nèi)部資本充足評(píng)估程序重要組成部分，壓力測(cè)試是否覆蓋各業(yè)務(wù)條線所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并應(yīng)充分考慮宏觀經(jīng)濟(jì)變化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和資本充足率的影響；(8)銀行高級(jí)管理層是否充分理解壓力條件下商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間相互作用、資本工具吸收損失和支持其業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營(yíng)的能力，是否有能力對(duì)資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)足政策安排和應(yīng)對(duì)措施的合理性做出判斷；(9)銀行是否每年對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行獨(dú)立審查和評(píng)估，在銀行經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，是否及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新；(10)銀行是否將內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的結(jié)果運(yùn)用于資本預(yù)算與分配、信貸和戰(zhàn)略決策中；(11)銀行是否在并表管理的基礎(chǔ)上建立與其自身風(fēng)險(xiǎn)特征、經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應(yīng)的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。是否向監(jiān)管部門說明母行和附屬銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序之間的關(guān)系，并向監(jiān)管部門證明商業(yè)銀行集團(tuán)層面及單家機(jī)構(gòu)層面的資本充足。2.治理布局評(píng)估重點(diǎn)(1)銀行董事會(huì)是否承擔(dān)內(nèi)部資本充足評(píng)估的主要責(zé)任，確保銀行有足夠資本抵抗其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并履行以下職責(zé)：1)根據(jù)全行風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境，設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和內(nèi)部資本充足率目標(biāo)，批準(zhǔn)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。2)確保初級(jí)管理層建立評(píng)估銀行各種風(fēng)險(xiǎn)的框架和壓力測(cè)試框架，實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)和資本的緊密結(jié)合。3)審批或授權(quán)審批內(nèi)部資本充足評(píng)估工作相關(guān)政策，監(jiān)督高級(jí)管理層建立健全內(nèi)部資本充足評(píng)估政策和執(zhí)行機(jī)制，至少每年聽取一次政策執(zhí)行情況的報(bào)告。4)確保銀行有足夠資源獨(dú)立、有效地開展資本充足評(píng)估工作。5)對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的完整性進(jìn)行監(jiān)督，確定審計(jì)部門在內(nèi)部資本充足評(píng)估工作中的角色和職責(zé)。(2)銀行高級(jí)管理層是否負(fù)責(zé)組織銀行資本充足評(píng)估程序的開發(fā)和運(yùn)行，執(zhí)行資本規(guī)劃，確保持續(xù)滿足董事會(huì)設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。1)深切了解銀行主要風(fēng)險(xiǎn)的特征、性質(zhì)和程度，了解資本充足程度與風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、資本持續(xù)補(bǔ)足計(jì)劃之間的關(guān)系，確保內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的復(fù)雜程度與銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況和發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)。2)組織制定銀行資本充足評(píng)估工作相關(guān)政策，建立健全評(píng)估流程和管理制度，確保評(píng)估工作與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量及分配等保持一致。3)組織開展銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估工作，建立評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)的框架和體系，確保資本能夠抵抗所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。4)為內(nèi)部資本充足評(píng)估工作配備足夠的財(cái)務(wù)、人力和信息科技資源，指定專門部門負(fù)責(zé)銀行的評(píng)估工作，界定資本管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等部門在評(píng)估工作中的職責(zé)。5)組織內(nèi)部資本充足評(píng)估管理信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護(hù)工作，確保管理信息系統(tǒng)能及時(shí)、準(zhǔn)確提供評(píng)估所需信息。6)采用計(jì)量模型進(jìn)行內(nèi)部資本充足評(píng)估的銀行，高級(jí)管理層應(yīng)定期評(píng)估方法和工具的合理性和有效性，并定期聽取驗(yàn)證工作的詳細(xì)匯報(bào)。7)組織開展壓力測(cè)試，參與壓力測(cè)試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的確定，推動(dòng)壓力測(cè)試結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用。8)定期向董事會(huì)匯報(bào)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的執(zhí)行情況。(3)銀行是否建立關(guān)于內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系，定期監(jiān)測(cè)和報(bào)告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢(shì)。根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同，明確各類報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻度滿足本指引和銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。銀行的報(bào)告是否至少包括以下內(nèi)容：1)對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨向、戰(zhàn)略目標(biāo)和內(nèi)部環(huán)境對(duì)資本水平的影響做出評(píng)價(jià)。2)對(duì)計(jì)量體系中關(guān)鍵假設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)敏感性和合理性做出評(píng)價(jià)。3)評(píng)估銀行所持資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn)，確保達(dá)到既定的資本充足率目標(biāo)。4)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨向，評(píng)估將來的資本需求，并對(duì)銀行的戰(zhàn)略計(jì)劃做出必要調(diào)整。(4)銀行是否每年對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行一次獨(dú)立審計(jì)，以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性。審計(jì)范圍是否包括：1)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、范圍和復(fù)雜程度，審查內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的合理性；2)評(píng)估內(nèi)部資本充足評(píng)估程序相干政策和流程執(zhí)行的有效性；篇三：內(nèi)部資本充足評(píng)估程序(ICAAP)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICAAP）一、內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICAAP）管理系統(tǒng)簡(jiǎn)述內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICAAP）管理體系是根據(jù)XXX《貿(mào)易銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》、巴塞爾新資本協(xié)議的全部ICAAP要求，識(shí)別、測(cè)量、管理整個(gè)銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算抵抗風(fēng)險(xiǎn)所需的經(jīng)濟(jì)資本，天生符合XXX監(jiān)督檢查要求的ICAAP報(bào)表、報(bào)告及附件的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。其主要功能為銀行帶來妥當(dāng)?shù)馁Y本規(guī)劃，確保銀行擁有充足的資本，滿足其在標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)從重壓力下對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的需求，并能響應(yīng)XXX各種監(jiān)管措施所肯定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。二、系統(tǒng)構(gòu)成內(nèi)部資本充足評(píng)估程序（ICAAP）管理系統(tǒng)主要由以下系統(tǒng)或模塊構(gòu)成：1.現(xiàn)狀診斷評(píng)估系統(tǒng)（包括總體評(píng)估模塊、治理結(jié)構(gòu)評(píng)估模塊、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊、資本規(guī)劃模塊等）；2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)體系（包括周全風(fēng)險(xiǎn)管理框架評(píng)估模塊、估值和薪酬模塊、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊、其他風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊等）；3.現(xiàn)狀診斷報(bào)告系統(tǒng)；4.風(fēng)險(xiǎn)偏好管理系統(tǒng)（包括風(fēng)險(xiǎn)偏好合規(guī)性指標(biāo)、預(yù)期性指標(biāo)、遠(yuǎn)景指標(biāo)模塊、風(fēng)險(xiǎn)偏好參數(shù)模塊、風(fēng)險(xiǎn)偏好報(bào)告模塊等）；5.實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系；6.壓力測(cè)試系統(tǒng)；7.操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系；8.經(jīng)濟(jì)資本管理系統(tǒng)；9.資本管理系統(tǒng)。三、現(xiàn)狀診斷評(píng)估體系簡(jiǎn)述1.總體評(píng)估重點(diǎn)(1)銀行是否主要風(fēng)險(xiǎn)得到充分識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估、監(jiān)測(cè)和報(bào)告；(2)銀行是否資本水平與主要風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng)；(3)銀行是否資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)和長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配；(4)銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序是否與其業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜程度相適應(yīng)；(5)銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估的經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量體系是否滿足XXX《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》的要求，并充分反映銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)特征；(6)銀行是否將壓力測(cè)試作為內(nèi)部資本充足評(píng)估程序重要構(gòu)成部分，壓力測(cè)試是否覆蓋各業(yè)務(wù)條線所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并應(yīng)充裕考慮宏觀經(jīng)濟(jì)變化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和資本充足率的影響；(8)銀行初級(jí)管理層是否充裕了解壓力條件下貿(mào)易銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)間相互作用、資本工具吸收損失和支持其業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營(yíng)的能力，是否有能力對(duì)資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)足政策安排和應(yīng)對(duì)措施的合理性做出判斷；(9)銀行是否每年對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行獨(dú)立審查和評(píng)估，在銀行經(jīng)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，是否及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和更新；(10)銀行是否將內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)作為內(nèi)部管理和決策的組成部分，并將內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的結(jié)果運(yùn)用于資本預(yù)算與分配、信貸和戰(zhàn)略決策中；(11)銀行是否在并表管理的基礎(chǔ)上建立與其自身風(fēng)險(xiǎn)特征、經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應(yīng)的內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。是否向監(jiān)管部門說明母行和附屬銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序之間的關(guān)系，并向監(jiān)管部門證明商業(yè)銀行集團(tuán)層面及單家機(jī)構(gòu)層面的資本充足。2.治理結(jié)構(gòu)評(píng)估重點(diǎn)(1)銀行董事會(huì)是否承擔(dān)內(nèi)部資本充足評(píng)估的主要責(zé)任，確保銀行有足夠資本抵抗其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，并履行以下職責(zé)：1)根據(jù)全行風(fēng)險(xiǎn)狀況和外部環(huán)境，設(shè)定與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和內(nèi)部資本充足率目標(biāo)，批準(zhǔn)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序。2)確保初級(jí)管理層建立評(píng)估銀行各種風(fēng)險(xiǎn)的框架和壓力測(cè)試框架，實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)和資本的緊密結(jié)合。3)審批或授權(quán)審批內(nèi)部資本充足評(píng)估工作相關(guān)政策，監(jiān)督高級(jí)管理層建立健全內(nèi)部資本充足評(píng)估政策和執(zhí)行機(jī)制，至少每年聽取一次政策執(zhí)行情況的報(bào)告。4)確保銀行有足夠資源獨(dú)立、有效地開展資本充足評(píng)估工作。5)對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的完整性舉行監(jiān)督，肯定審計(jì)部分在內(nèi)部資本充足評(píng)估工作中的角色和職責(zé)。(2)銀行初級(jí)管理層是否負(fù)責(zé)組織銀行資本充足評(píng)估程序的開發(fā)和運(yùn)行，執(zhí)行資本規(guī)劃，確保持續(xù)滿足董事會(huì)設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)。1)深切了解銀行主要風(fēng)險(xiǎn)的特征、性質(zhì)和程度，了解資本充足程度與風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)管理能力、資本持續(xù)補(bǔ)足計(jì)劃之間的關(guān)系，確保內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的復(fù)雜程度與銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況和發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)。2)組織制定銀行資本充足評(píng)估工作相關(guān)政策，建立健全評(píng)估流程和管理制度，確保評(píng)估工作與商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理、經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量及分配等保持一致。3)組織開展銀行的內(nèi)部資本充足評(píng)估工作，建立評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)的框架和體系，確保資本能夠抵抗所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。4)為內(nèi)部資本充足評(píng)估工作配備足夠的財(cái)務(wù)、人力和信息科技資源，指定專門部分負(fù)責(zé)銀行的評(píng)估工作，界定資本管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等部分在評(píng)估工作中的職責(zé)。5)組織內(nèi)部資本充足評(píng)估管理信息體系的開發(fā)和維護(hù)工作，確保管理信息體系能及時(shí)、準(zhǔn)確提供評(píng)估所需信息。6)采用計(jì)量模型舉行內(nèi)部資本充足評(píng)估的銀行，初級(jí)管理層應(yīng)定期評(píng)估辦法和工具的合理性和有效性，并定期聽取驗(yàn)證工作的詳細(xì)報(bào)告。7)組織開展壓力測(cè)試，參與壓力測(cè)試目標(biāo)、方案及重要假設(shè)的肯定，推進(jìn)壓力測(cè)試結(jié)果在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和資本規(guī)劃中的運(yùn)用。8)定期向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的執(zhí)行情況。(3)銀行是否建立關(guān)于內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系，定期監(jiān)測(cè)和報(bào)告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨向。根據(jù)重要性和報(bào)告用途不同，明確各種報(bào)告的發(fā)送范圍、報(bào)告內(nèi)容及詳略程度，確保報(bào)告信息與報(bào)送頻度滿足本指引和銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。銀行的報(bào)告是否至少包括以下內(nèi)容：1)對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對(duì)資本水平的影響做出評(píng)價(jià)。2)對(duì)計(jì)量體系中關(guān)鍵假設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)敏感性和合理性做出評(píng)價(jià)。3)評(píng)估銀行所持資本是否足以抵抗主要風(fēng)險(xiǎn)，確保達(dá)到既定的資本充足率目標(biāo)。4)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢(shì)，評(píng)估未來的資本需求，并對(duì)銀行的戰(zhàn)略計(jì)劃做出必要調(diào)整。(4)銀行是否每年對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序進(jìn)行一次獨(dú)立審計(jì)，以確保其完整性、準(zhǔn)確性和合理性。審計(jì)范圍是否包括：1)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、范圍和復(fù)雜程度，審查內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的合理性；2)評(píng)估內(nèi)部資本充足評(píng)估程序相干政策和流程執(zhí)行的有效性；3)檢查內(nèi)部資本充足率與設(shè)定目標(biāo)是否有差距，分析產(chǎn)生這些差距的原因；4)對(duì)影響銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估有效性的重要組成部分進(jìn)行監(jiān)督，包括大額信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和其他風(fēng)險(xiǎn)集中度的評(píng)估情況、內(nèi)部資本充足評(píng)估程序所用參數(shù)的準(zhǔn)確性及完整性、內(nèi)部評(píng)估使用的情景的合理性和壓力測(cè)試對(duì)各種假設(shè)及參數(shù)的分析等。5)審計(jì)結(jié)果是否及時(shí)向初級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告。銀行是否根據(jù)審計(jì)結(jié)果對(duì)內(nèi)部資本充足評(píng)估程序舉行調(diào)整和更新。6)銀行是否儲(chǔ)存與內(nèi)部資本充足評(píng)估程序相干的各種重要文檔，確保監(jiān)管部分及其他第三方舉行評(píng)價(jià)。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估重點(diǎn)(1)銀行是否內(nèi)部資本充足評(píng)估程序?qū)L(fēng)險(xiǎn)與資本掛鉤，確保其資本覆蓋銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。銀行評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，是否充分考慮銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制能力。(2)銀行是否設(shè)定主要風(fēng)險(xiǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到正確的識(shí)別和監(jiān)測(cè)。主要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)包括可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)，以及獨(dú)立評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)程度不高、但與其他風(fēng)險(xiǎn)相互作用可能導(dǎo)致重大損失的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部資本充足評(píng)估程序是否覆蓋以下各類風(fēng)險(xiǎn)：1)新資本協(xié)議第一支柱中涉及且已覆蓋的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)；2)新資本協(xié)議第一支柱中涉及但沒有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，如集中度風(fēng)險(xiǎn)；3)新資本協(xié)議第一支柱中未涉及的風(fēng)險(xiǎn)，如銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和對(duì)商業(yè)銀行有實(shí)質(zhì)性影響的其他風(fēng)險(xiǎn)；4)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。(3)銀行是否有效評(píng)估和管理各類主要風(fēng)險(xiǎn)：1)對(duì)能夠量化的風(fēng)險(xiǎn)，銀行是否開發(fā)和完善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)，確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性、客觀性和準(zhǔn)確性，并在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋、控制和管理。2)對(duì)尚難量化的風(fēng)險(xiǎn)，銀行是否建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告機(jī)制，確保相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)得到有效管理。(4)銀行加總各類風(fēng)險(xiǎn)時(shí)是否充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)之間的傳染性，適當(dāng)考慮風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性和分散化效應(yīng)。銀行在考慮風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性和分散化效應(yīng)時(shí)，是否基于長(zhǎng)期實(shí)證數(shù)據(jù)，對(duì)總體風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法和假設(shè)可能存在的局限性進(jìn)行保守性調(diào)整。(5)銀行是否根據(jù)自身特點(diǎn)采用多種辦法加總風(fēng)險(xiǎn)，并判斷加總結(jié)果的合理性和謹(jǐn)慎性。同時(shí)，應(yīng)基于對(duì)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的定義和計(jì)量結(jié)果加總風(fēng)險(xiǎn)，并協(xié)調(diào)各種風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量參數(shù)和計(jì)量范圍，確保加總結(jié)果的合理性。4.資本規(guī)劃重點(diǎn)(1)銀行是否基于當(dāng)前及未來的資本需求和資本可獲得性制定資本規(guī)劃，確保資本水平長(zhǎng)期穩(wěn)定。資本規(guī)劃應(yīng)設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年滾動(dòng)目標(biāo)。(2)銀行是否根據(jù)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)謀劃規(guī)劃和風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定資本充足率目標(biāo)，并充裕考慮對(duì)銀行資本水平可能發(fā)生影響的負(fù)面內(nèi)部因素，包括或有風(fēng)險(xiǎn)暴露、嚴(yán)重且長(zhǎng)期的市場(chǎng)衰退等經(jīng)濟(jì)、金融市場(chǎng)環(huán)境變化及突破風(fēng)險(xiǎn)蒙受能力的其他事件。(3)商業(yè)銀行設(shè)定的內(nèi)部資本充足率目標(biāo)應(yīng)高于監(jiān)管部門確定的最低資本要求。(4)銀行是否的資本規(guī)劃應(yīng)兼顧銀行的短期和長(zhǎng)期資本要求，確保當(dāng)前資本需求、預(yù)計(jì)資本支出、目標(biāo)資本水平和外部資本可獲得性與全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平及外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境相匹配。(5)銀行是否確保銀行管理人員充分了解資本水平、資本規(guī)劃及應(yīng)急預(yù)案情況。(6)銀行是否用于滿足內(nèi)部資本充足率要求的資本工具，應(yīng)具備充分抵御風(fēng)險(xiǎn)和吸收損失的能力，其有關(guān)定義、扣除和記入規(guī)則與《商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算指引》存在差異的，應(yīng)經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)可。(7)銀行是否通過嚴(yán)厲和前瞻性的壓力測(cè)試，測(cè)算不同壓力條件下的資本需求和資本可獲得性，檢驗(yàn)資本長(zhǎng)期目標(biāo)，并制定應(yīng)急預(yù)案以滿足計(jì)劃外的資本需求。銀行是否急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析、限定資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施管理風(fēng)險(xiǎn)等。四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)系統(tǒng)簡(jiǎn)述1、全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架評(píng)估(1)銀行是否當(dāng)建立完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，全面、有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)當(dāng)包括以下要素：1)有效的董事會(huì)和高級(jí)管理層監(jiān)督；2)適當(dāng)?shù)恼?、程序和限額；3)全面、及時(shí)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、緩釋和控制風(fēng)險(xiǎn)；4)良好的管理信息系統(tǒng)；5)周全的內(nèi)部控制。(2)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層是否對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有效性負(fù)主要責(zé)任，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略確定風(fēng)險(xiǎn)偏好，并確保銀行各項(xiàng)限額與風(fēng)險(xiǎn)偏好保持一致。(3)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層是否