財務(wù)制度管理規(guī)定

財務(wù)制度管理規(guī)定財務(wù)制度管理規(guī)定篇1

總則

第一條為加強德森置業(yè)有限公司(以下簡稱：公司)財務(wù)管理，提高資金使用效率，

保證公司所有分公司各項工作的順利開展，根據(jù)公司現(xiàn)有分公司的實際情況，特制訂本規(guī)定。

第二條本規(guī)定所指分公司是指各地方項目設(shè)立的分支機構(gòu)(以下簡稱：分公司)報銷管理規(guī)定

各種發(fā)票應(yīng)該符合公司的相關(guān)規(guī)定(原始發(fā)票)，否則不得報銷。當(dāng)月費用必須在當(dāng)月30日前將票據(jù)及相應(yīng)的電子版本報銷單上交完畢。經(jīng)公司財務(wù)負責(zé)人復(fù)核手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由公司總經(jīng)理進行審批。

1)審批流程：報銷人(經(jīng)辦人)填寫→分公司負責(zé)人審批→公司財務(wù)負責(zé)人審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)

2)報款流程：審批確認(rèn)→財務(wù)負責(zé)人→出納付款

3)報銷時間：每月30日前將當(dāng)月報銷票據(jù)(電子版)上報財務(wù)(延期報銷財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理)→1日至4日財務(wù)復(fù)核→5日至6日總經(jīng)理審批→8日財務(wù)付款(電子支付)

第一章差旅費管理規(guī)定

第一條差旅費用是指：員工因公赴外地出差期間發(fā)生的，往來車、船、飛機、訂票費用;出差期間的工作餐費(享有出差補助的不予報銷);其他小額零星費用。此外的其他費用不屬于差旅費用的報銷范圍。

第二條出差借款

出差借款應(yīng)本著節(jié)儉夠用的原則申請，出差借款超過500元的應(yīng)該至少提前1天書面通知財務(wù)部門，并報部門批準(zhǔn)，以便財務(wù)部門做好現(xiàn)金準(zhǔn)備工作，否則財務(wù)部門可拒絕借款。

分公司負責(zé)人審核公司財務(wù)部門審核《出差申請表》人事部門備案

第三條員工因工出差，應(yīng)本著務(wù)實、高效的原則，事先安排好出差期間的日程計劃，合理控制出差人數(shù)、任務(wù)、地點、時間等，填寫《出差申請表》(附件一)，執(zhí)行審批流程。無論領(lǐng)導(dǎo)和員工，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自出差。分公司負責(zé)人出差需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第四條所有人員出差前，需填寫出差申請表，寫明出差任務(wù)、時間、地點，返回后三日內(nèi)需撰寫出差報告，出差報告作為報銷附件。

第五條出差人員須將出差申請表報送人事部門備案，作為考勤依據(jù)。無出差審批手續(xù)的人事部門一律按按曠工處理，財務(wù)部門不得報銷。

第六條出差差旅費用支出標(biāo)準(zhǔn)

(一)各分公司負責(zé)人以下(不含)員工出差原則上應(yīng)乘坐火車，特殊情況經(jīng)分公司負責(zé)人批準(zhǔn)后方可(報批時應(yīng)注明詳細理由)

(二)乘坐火車及長途汽車，憑鐵路部門、公路部門或汽車公司的乘車票據(jù)報賬?；疖囉喥笔掷m(xù)費不得超過10元/張。

(三)出差人員應(yīng)按批準(zhǔn)的出差地點路線乘車，如因私事未經(jīng)批準(zhǔn)繞道乘車，其繞道的車費不予報銷。(四)住宿標(biāo)準(zhǔn)

第七條兩名同行員工赴同一地點出差，原則上只按一人標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費，報銷標(biāo)準(zhǔn)以級別高者為準(zhǔn)，如因工作原因確實需要單獨住宿的，應(yīng)該事先提出申請，經(jīng)分公司負責(zé)人同意報財務(wù)審查后由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第八條員工到公司有宿舍的地區(qū)出差，原則上應(yīng)住公司宿舍，不再報銷住宿費用

第二章招待費管理規(guī)定

本規(guī)定所稱招待費用指因工作需要而開支的接待、娛樂、禮品、公關(guān)等交際應(yīng)酬費用。

第一條業(yè)務(wù)費用發(fā)生后，應(yīng)及時取得有公司全稱抬頭的稅務(wù)發(fā)票和電腦小票，單筆支出200元(含)，報請分公司負責(zé)人批準(zhǔn);單筆支出300元(含)，應(yīng)該事前獲得公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第二條業(yè)務(wù)費用發(fā)生后應(yīng)及時填寫《招待費用申請表》(附件二)，將發(fā)票和消費清單進行整齊、均勻的粘貼，按照相應(yīng)審批標(biāo)準(zhǔn)和流程辦理報銷。

第三章交通費管理規(guī)定

為節(jié)約開支，實現(xiàn)德森置業(yè)有限公司最終奮斗目標(biāo)，各分公司領(lǐng)導(dǎo)有責(zé)任督促本公司員工辦理業(yè)務(wù)時乘坐公共汽車、地鐵等公共交通工具。

第七章現(xiàn)金借款管理規(guī)定

第一條為加強分、子公司財務(wù)管理，規(guī)范借款與報銷流程，合理控制各項費用支出，

特制定本規(guī)定。

第二條本章所稱現(xiàn)金借款，指分公司員工因公司事務(wù)需要，向公司申請的各類臨時借款。第二條分公司駐外機構(gòu)及特殊崗位的員工，經(jīng)過審批，可以申請一定限額的備用金借款。

第三條因公借款應(yīng)提前辦理審批手續(xù)，出納收到手續(xù)完備、符合要求的《借款申請單》后，方可辦理。

第四條因公借款審批流程

公司總經(jīng)理

各分公司負責(zé)人審核簽字公司財務(wù)部門審核

第五條各分公司主管領(lǐng)導(dǎo)在借款審批單上簽字批準(zhǔn)后，即自動成為該筆借款的擔(dān)保人，對借款的償還負連帶責(zé)任。

第七條借款只能用于借款單上所申請的項目，不能挪作他用。其它：本財務(wù)管理制度為公司暫行制度。

德森置業(yè)有限公司20xx年四月一日

附件一德森置業(yè)有限公司員工出差申請表

(出差申請/借款/訂票/審批)

申請日期：//No.:

領(lǐng)款人簽收：

經(jīng)辦人：

附件二得森置業(yè)有限公司招待費用申請表

招待費用申請表

上級主管領(lǐng)導(dǎo)：分、子公司領(lǐng)導(dǎo)：申請人：

注：招待費超過200元(含)的應(yīng)該由分公司負責(zé)人事先批準(zhǔn);300元(含)以上的應(yīng)由公司總經(jīng)理事先批準(zhǔn)。

財務(wù)制度管理規(guī)定篇2

為進一步規(guī)范我院財務(wù)管理制度，結(jié)合我院實際情況，經(jīng)院委會研究決定：原有財務(wù)制度的基礎(chǔ)上，對報賬流程及現(xiàn)金管理做一補充規(guī)定：

一、凡購置大型醫(yī)療設(shè)備(萬元以上)均需以下步驟：

科室申報—院委會審核——院長核準(zhǔn)——正規(guī)廠家購買—簽訂購買合同—正規(guī)發(fā)票(需附購置清單)——驗收入庫(入庫單需科主任及庫管簽字)——財務(wù)科審核票據(jù)(左下角)簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)(右下角)簽字——院長(右上角)簽字——財務(wù)科做憑證——領(lǐng)款人(發(fā)票背面)簽字——出納付款。

二、凡購置其他物資、低值易耗品等(萬元以下)需以下步

驟：

科室申報——院長核準(zhǔn)——正規(guī)廠家購買—正規(guī)發(fā)票(需附購置清單)——驗收入庫(驗收員及庫管簽字)——財務(wù)科審核票據(jù)(左下角)簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)(右下角)簽字——院長(右上角)簽字——財務(wù)科做憑證——領(lǐng)款人(發(fā)票背面)簽字——出納付款。

三、各科室電子產(chǎn)品耗材報賬審批

各科室耗材均需在本單位定點門市購置，均需以下步驟科主任申報—辦公室審核—院長批準(zhǔn)—按季度報賬。報賬時提供——批準(zhǔn)單——正規(guī)票據(jù)(需附購置清單，清單上要有科主任簽字)——財務(wù)科審核票據(jù)(左下角)簽

字、主管領(lǐng)導(dǎo)(右下角)簽字——院長(右上角)簽字——財務(wù)科做憑證——領(lǐng)款人(發(fā)票背面)簽字——出納付款。

四、貨幣資金管理

1、庫存現(xiàn)金:出納處每日不超過3萬元，超出部分及時

存入銀行。

2、銀行存款:出納和財務(wù)科定期(每月底)核對。

3、其他應(yīng)收款(包括個人借款)，院長在批準(zhǔn)的同時簽署歸還日期。財務(wù)科負責(zé)按時追回。

五、固定資產(chǎn)的管理

每半年由財務(wù)科負責(zé)對全院固定資產(chǎn)進行登記，各科室負責(zé)人在登記冊簽字確認(rèn)，需變更固定資產(chǎn)的科室報請主管院長同意后，上報財務(wù)科進行變更登記。擅自變更者，按照丟失論處。

六、藥品試劑采購及流程

藥劑科、化驗室報送所需名稱、數(shù)量——藥品會計審核單價(考察三家以上供貨商)——報主管院長簽字——藥品會計通知供貨商供貨(提供銷售清單需主管院長簽字)——藥品會計驗收入庫(藥劑科、化驗室科主任嚴(yán)把質(zhì)量關(guān))，每月底藥品會計通知供貨商將所購金額開具正規(guī)發(fā)票交財務(wù)科簽字——主管院長簽字——院長簽字——財務(wù)科掛賬(附清單、入庫單)

以上規(guī)定從四月一日起執(zhí)行

靖邊縣婦幼保健院

財務(wù)制度管理規(guī)定篇3

根據(jù)公司發(fā)展及管理狀況，現(xiàn)將公司有關(guān)財務(wù)管理制度及規(guī)定進行明確，公司總經(jīng)理、財務(wù)人員及各部門人員請遵照執(zhí)行。

一、關(guān)于財務(wù)人員

公司財務(wù)人員招聘，人事管理、辭退;日常工作的安排、檢查由公司總經(jīng)理或財務(wù)負責(zé)人負責(zé)。

二、工作職責(zé)及行為規(guī)范、財務(wù)紀(jì)律

1.財務(wù)人員必須熟練掌握、運用國家有關(guān)政策、法規(guī)、制度、規(guī)定及會計核算方法，維護企業(yè)利益。對各類經(jīng)濟活動、經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行全面、嚴(yán)格核算和監(jiān)督。

2.財務(wù)人員要克盡職守，嚴(yán)謹(jǐn)工作，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和會計法規(guī)，嚴(yán)格按財務(wù)工作程序、規(guī)定時間及崗位職責(zé)完成本職工作。

3.財務(wù)人員要正確、完整、及時的編制會計憑證、登記會計賬簿，當(dāng)天發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須在當(dāng)天處理完畢，并登記各類賬簿，做到賬賬相符，賬表相符，賬實相符。

4.財務(wù)人員要嚴(yán)格遵守財務(wù)紀(jì)律，對公司外部及公司其他部門人員不得談?wù)摴窘?jīng)營和財務(wù)狀況，不得談?wù)撠攧?wù)管理情況，不得談?wù)撆c自己本職工作無關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)及賬務(wù)情況。

5.財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付或報銷不合理、用途不清、不符合財務(wù)手續(xù)、違反財務(wù)規(guī)定及財務(wù)紀(jì)律的任何費用。

6.任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，財務(wù)人員必須堅決予以拒絕。

7.財務(wù)各項收款、退款必須填寫收入日報表，財務(wù)收款日報表中的所有項目必須填寫完整，不得有空格、空項。

8.違反財務(wù)紀(jì)律的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)除由責(zé)任人承擔(dān)或賠付全部款項外，并視情節(jié)給予處分、罰款、開除等處理。

9.財務(wù)人員對公司的財產(chǎn)有保護、保全、記錄、核算的職責(zé)和義務(wù)。

三、財務(wù)印鑒的使用和保管

1.財務(wù)專用章和發(fā)票專用章由財務(wù)保管、蓋章。財務(wù)專用章只限用于銀行支票、財務(wù)報表。這二項以外如使用財務(wù)專用章須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。發(fā)票專用章只限用于公司開出的發(fā)票。

2.財務(wù)印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用。

四、崗位職責(zé)

1.我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。

2.出納人員根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記現(xiàn)金、銀行日記賬。

3.財務(wù)人員根據(jù)記賬憑證編制有關(guān)的財務(wù)報表。

4.財務(wù)人員的崗位職責(zé)：

1)負責(zé)公司日常財務(wù)具體制度的起草、修改，負責(zé)對公司各項財務(wù)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查。

2)對各類經(jīng)濟活動所發(fā)生的收入、支出進行監(jiān)督，對各項支出的正確性、合理性進行審核、簽字。

3)對報表的正確性負責(zé)。

4)對公司財務(wù)工作流程、帳務(wù)處理方式方法等諸多方面保守秘密。

5)負責(zé)辦理現(xiàn)金、支票的收、支及對現(xiàn)金、支票的保管。

6)負責(zé)登記現(xiàn)金、填制支出憑證和編制相關(guān)會計憑證，當(dāng)日發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)須在當(dāng)日編制憑證并進行分類登記(按工程項目、綜合工程、后勤三大類登記)，現(xiàn)金日記賬及現(xiàn)金必須日清月結(jié)，帳實相符。

7)負責(zé)辦理物品的入庫審核，月末與行政管理賬目人員共同盤點出表。

8)負責(zé)原始憑證的審核，對不符合公司規(guī)定的原始憑證一律不予辦理報銷和結(jié)賬手續(xù)。

9)由財務(wù)保管、購買及簽發(fā)支票，新購支票一律登記，簽發(fā)支票時必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人。

10)不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票，簽發(fā)支票日期應(yīng)填寫簽發(fā)當(dāng)日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。

11)已簽發(fā)的支票遺失，出納應(yīng)立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項損失時，由使用支票人承擔(dān)全部經(jīng)濟損失。

12)作廢的支票，由出納進行歸檔保存。

五、固定資產(chǎn)、易耗品及辦公用品管理辦法

1.各項財產(chǎn)購入時必須取得完整、合法的憑證，即時建立、登錄財產(chǎn)物品的會計賬目，詳細登記品名、型號、單價、金額、購置日期等。對實物進行編號登記，領(lǐng)用或使用人或責(zé)任人簽字負責(zé)。

2.固定資產(chǎn)由財務(wù)建“固定資產(chǎn)明細賬”進行核算，實物由行政部負責(zé)監(jiān)管，并于每季度末對在用固定資產(chǎn)進行盤點。

3.易耗品和辦公用品由財務(wù)建二級賬目核算，由行政部建三級賬目對實物進行監(jiān)管，雙方互相核對，月報盤存。

4.辦公用耗材應(yīng)盡量減少庫存，以一個月用量為基本采購數(shù)量。購買時由行政部辦理入庫，財務(wù)人員監(jiān)督，憑入庫單報銷。

六、收款及退款的規(guī)定

(一)收款

1.各項經(jīng)濟、業(yè)務(wù)收入的款項須按照類別進行歸類登記，在收款日表上登記日期、款項、金額、部門、開據(jù)的收據(jù)號及雙方經(jīng)手人等內(nèi)容一并填寫齊全，收入任何款項均須開據(jù)公司統(tǒng)一收據(jù)。

2.當(dāng)日所收款項原則上不得過夜，應(yīng)于當(dāng)天17：00之前交到財務(wù)入賬，如當(dāng)天未能返回公司，應(yīng)于第二天上午11:00之前交到財務(wù)入賬。當(dāng)天未能返回公司的所收款項由當(dāng)事人負責(zé)保管并承擔(dān)保管責(zé)任。

(二)退款

1.工程退款須于客戶親自辦理，特殊情況可寫委托書指定委托人辦理。但超過5000元的款項不允許代辦退款。

2.退款的辦理須由項目負責(zé)人填寫《退款申請單》并由部門主管/經(jīng)理和總經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可到財務(wù)辦理。

七、借款、申請、報銷相關(guān)費用的規(guī)定及流程

(一)借款

1.部門借款時需填寫《借款單》，借款人、部門主管/經(jīng)理簽字后，由總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字?！督杩顔巍繁仨氉⒚饔猛尽⒔痤~。出納審核用途、金額及各項簽字正確后付款。

2.凡借款款項必須在一周內(nèi)立即銷賬或下次借款前必須將上次借款銷賬。如財務(wù)發(fā)現(xiàn)逾期不予銷賬的情況有權(quán)對當(dāng)事人提出質(zhì)疑并報批對其進行相應(yīng)處罰。

3.填寫《借款單》時，必須嚴(yán)格按照規(guī)定填寫，如未按規(guī)定填寫或填寫內(nèi)容不完整，財務(wù)有權(quán)不予付款。

4.流程：填寫《借款單》→部門主管/經(jīng)理簽字→總經(jīng)理簽字→財務(wù)審核→領(lǐng)款。

(二)申請

1.各部門在申請購置設(shè)備、辦公用品損耗等相關(guān)物品時必須填寫相應(yīng)的《申請單》經(jīng)部門主管/經(jīng)理簽字確認(rèn)后，報總經(jīng)理助理/總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字后方可購買。

2.提交《申請單》時應(yīng)注明所在部門、工程項目(無法介定是哪個工程項目的，請注明“綜合”)、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途及預(yù)估金額。

3.財務(wù)申請款項須注明申請內(nèi)容、用途及金額經(jīng)總經(jīng)理助理/總經(jīng)理簽字確認(rèn)。

4.流程：填寫《申請單》→部門主管/經(jīng)理簽字→總經(jīng)理助理/總經(jīng)理簽字→購買。

(三)報銷

1.報銷人員在報銷時需將原始憑證復(fù)印，并同時填寫《費用報銷單》，注明合同編號、項目名稱/地址(無法介定是哪個工程項目的，請注明“綜合”)，報銷內(nèi)容明細及金額。

2.《費用報銷單》須經(jīng)手人、部門主管/經(jīng)理、總經(jīng)理助理/總經(jīng)理(按以上順序)簽字后，經(jīng)出納審核各項內(nèi)容及各項簽字正確、齊全后予以報銷。

3.《費用報銷單》大小寫金額、名稱、項目均不得涂改，憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致。實際支出小于票面金額的由部門主管/經(jīng)理在發(fā)票復(fù)印件上簽字注明。實際支出大于票面金額的退回重新開具發(fā)票。

4.填寫《費用報銷單》時，必須嚴(yán)格按照規(guī)定填寫，如未按規(guī)定填寫或填寫內(nèi)容不完整，財務(wù)有權(quán)不予報銷。

5.一次性購買數(shù)量較多的物品或材料，發(fā)票填寫不下的可附明細單。

6.憑證要求：抬頭、名稱、型號、項目、金額、數(shù)量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務(wù)部門發(fā)售的統(tǒng)一發(fā)票，凡有一項不符不予辦理報銷手續(xù)。固定面額的發(fā)票，必須注明日期、實際發(fā)生金額，

7.支票付款由經(jīng)手人填寫《支票領(lǐng)用單》，經(jīng)手人在支票領(lǐng)用單及支票票根簽字后，報總經(jīng)理，總經(jīng)理在憑證上簽字后，出納審核無誤后方能付款。

8.找總經(jīng)理助理/總經(jīng)理審批報銷時，凡是事先申請《借款單》的，須帶《借款單》一同交總經(jīng)理助理/總經(jīng)理審批。

9.打車、用餐費用報銷規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)：

(1)外出公干：

1)打車：原則上外出公干不得打車，如遇特殊情況必須打車，需經(jīng)部門主管/經(jīng)理批準(zhǔn)，否則不予報銷。

2)午餐：三人或三人以上因公需要同往一處辦公，中午無法返回公司用餐的，公司給予15元/人標(biāo)準(zhǔn)補助報銷。(注：①少于3人，不予報銷;②超出標(biāo)準(zhǔn)部分不予報銷;③未超出標(biāo)準(zhǔn)按實際金額報銷)

(2)加班：

1)晚餐：因工作需要，需加班的，經(jīng)部門主管/經(jīng)理確認(rèn)后，公司給予10元/人標(biāo)準(zhǔn)補助報銷。(注：①超出標(biāo)準(zhǔn)部分不予報銷;②未超出標(biāo)準(zhǔn)按實際金額報銷)

2)打車：因工作需要，需加班超過21：30的，經(jīng)部門主管/經(jīng)理確認(rèn)后，可報銷打車回家費用。

(注：打車及用餐費用報銷時，必須在報銷單上注明用餐時間、人員、原因;及打車時間，原因，目的地，否則不予報銷。)

，過期不予報銷。如有特殊情況，不能及時報銷，需填寫《延時報銷說明》經(jīng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可報銷。

復(fù)印原始憑證→填寫《費用報銷單》→將憑證復(fù)印件粘貼在《費用報銷單》后→部門主管/經(jīng)理簽字→總經(jīng)理助理/總經(jīng)理簽字→財務(wù)審核(憑證原件、復(fù)印件、《費用報銷單》填寫規(guī)范)→領(lǐng)款。

財務(wù)制度管理規(guī)定篇4

目的:加強財務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。

一、財務(wù)借款及核銷管理辦法

第一條.借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會計審核,交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財務(wù)部領(lǐng)款。

，持報銷票據(jù)到財務(wù)報帳。

(特殊情況除外)

，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結(jié)出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。

，寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名。

，確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章。

借款三日內(nèi)進行核銷。

二、會計核算管理辦法

，采用借貸記帳法。

，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。

憑證、帳簿、報表均用中文。

，結(jié)合我公司的具體情況制定。

使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。

(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、請購單、收款收據(jù)、借款單等。

(2)外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。

(3)會計憑證保管期限為十五年。

，依財政、稅務(wù)部門和集團總公司財務(wù)部的要求及時填制

申報。

三、成本核算管理辦法

、物料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進價中加計成本。

，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時預(yù)計出現(xiàn)的損耗量之價值加入產(chǎn)品成本中。

，不得攤?cè)氤杀尽?/p>

，客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。

、燃油耗用、養(yǎng)路費、過橋費可作為成本核算。

、熱能以及員工的工資、福利費應(yīng)做為營業(yè)費用處理。

四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法

超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。

：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉(zhuǎn)帳起點下的現(xiàn)金支出。

在現(xiàn)金收付時必須認(rèn)真，詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。

，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”

，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。

，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟效果。

，嚴(yán)格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。

、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。

，加速資金周轉(zhuǎn)，擴大經(jīng)營，減少流動資金的占用。

五、收取支票管理辦法

，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。

、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。

六、盤點管理制度

為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人員的責(zé)任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。

(一)存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材料等。

(二)財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券。

(三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點。

1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。

2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。

3、低值易耗品：購入的價值達不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等。

、時間

(一)年中、年終盤點

1、存貨：由各管理部門、采購員會同財務(wù)部門于年(中)終時，實行全面總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31日;年終盤點時間是12月30日、31日。

2、財務(wù)：由財務(wù)部主管會計盤點。

3、財產(chǎn)：由各部門會同財務(wù)部門于年(中)終時，實施全面清點。

(二)月末盤點

每月末所有存貨，由各部門及財務(wù)部實施全面清點一次，時間為每月30日。

(一)總盤人：由總經(jīng)理任命、負責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決。

(二)主盤人：由各部門負責(zé)人擔(dān)任，負責(zé)實際盤點工作的推動和實施。

(三)盤點人：由各部門指派，負責(zé)點計數(shù)量。

(四)監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任。

(五)會點人：由財務(wù)部指派，負責(zé)會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數(shù)據(jù)工作。

(六)協(xié)盤人：由各部門指派，負責(zé)盤點時料品搬運及整理工作。

(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)Z盤點人、會點人、抽點人，其職責(zé)相同。

(一)盤點編組：由財務(wù)部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。

(二)各部門將應(yīng)用于盤點的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點表格，由財務(wù)部準(zhǔn)備。

1、存貨的堆Z，應(yīng)力求整齊、集中、分類。

2、現(xiàn)金、有價證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。

3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點。

4、各項財產(chǎn)帳冊應(yīng)于盤點前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊(一月一本)

1、要求主盤人、盤點人、協(xié)點人等嚴(yán)格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊。

2、盤點時要力求物品的安全。

3、盤點結(jié)束時，要求盤點小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn)。

4、盤點結(jié)束后，由財務(wù)部將盤點情況進行總結(jié)，上報總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點結(jié)果進行存檔。

5、根據(jù)盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。

七、出入庫管理辦法

、三、五、日的下午三點至五點(特殊情況除外)

、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品;而出庫單用于后勤部門(工程、保安、辦公室、配送)領(lǐng)用物品。

、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗收手續(xù)即可。

，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。

、外觀質(zhì)量進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。

八、固定資產(chǎn)管理辦法

，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機械設(shè)備、大小汽車的帳務(wù)管理和計提折舊等，由財務(wù)部負責(zé)。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工。

第二條.建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點。

第三條.折舊年限：房屋20xx年、汽車20xx年、機械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。

第四條.折舊計提方法采用使用年限法。

九、原材料及其他物品采購管理辦法

、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃，提出采買計劃。

、準(zhǔn)確、清楚的記錄于請購單上。

，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗收并簽字。

、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。

、采購發(fā)票到財務(wù)報帳。

原材料采購流程圖

宴會預(yù)定單或銷售計劃提出申請審核填請購單

銷售部---------------廚師長(或生產(chǎn)班長)----------財務(wù)部-----------

審批后持驗收憑證、發(fā)票審批簽字后

總經(jīng)理-----------采購員----------------------總經(jīng)理----------------

核帳、報帳

------------------財務(wù)。

其他物品采購流程圖

提交審核簽字

各部門提出采購計劃-----------保管員---------主管會計-----------總經(jīng)理審批后持驗收憑證、發(fā)票審批簽字后核帳、報帳

---------采購員-----------------總經(jīng)理------------------------財務(wù)部.

十、保管員工作規(guī)范

、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。

、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。

，一定要真實、準(zhǔn)確的按照入庫單上所列項目認(rèn)真填寫，確保準(zhǔn)確無誤。

，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。

，應(yīng)及時將出入庫單記帳聯(lián)交財務(wù)部。

，按固定位Z整齊擺放。

，嚴(yán)禁先出庫后補手續(xù)的錯誤做法。

十一、報損、報廢管理規(guī)定

、變質(zhì)，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質(zhì)報告表送交財務(wù)部。

，報總經(jīng)理審批。

、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財務(wù)部備案。

第五條.報損、報廢的金額走營業(yè)外支出科目。

十二、內(nèi)部審計管理規(guī)定

、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保證收入準(zhǔn)確無誤。對己復(fù)核過的報表，必須簽名以示負責(zé)。

，包括科目、對應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡。同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。

，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理。

，要求成本核算必須合理、準(zhǔn)確、并計算出每月成本利潤率。

，并按盤點表與保管帳核對，出現(xiàn)差異要及時查明原因，按規(guī)定報批。

十三、廚房成本的控制和管理

第一條.廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進菜品總價+廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價-期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本。

(1)嚴(yán)格控制菜品出品率，確保投料準(zhǔn)確，廚房要有專人負責(zé)，投料后的邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。

(2)采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗明斤兩簽字后方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負責(zé)管理，并且要對菜品進行分級管理，對價值高、保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨保管。

(3)對廚房的水、電、燃油的使用要本著節(jié)約光榮、浪費可恥的原則。

(4)對調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn)，在確保菜品風(fēng)味的同時，節(jié)約一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。

(5)對廚房月末盤點時要做到斤兩準(zhǔn)確、價格合理，以確保本期營業(yè)成本的準(zhǔn)確。

(6)廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，又要確保營業(yè)需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占有量，達到降低本酒店經(jīng)營總成本的目的。

(7)財務(wù)人員每天要對廚房出品率進行抽查，以監(jiān)督廚師長的各項工作。

(8)每個營業(yè)期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水平進行比較分析，找出差距和不足，以便進一步提高酒店自身的利率水平。

(9)梅園商務(wù)酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+燃油+購入菜品成本+調(diào)料成本=菜品成本;其中水電、燃油占成本的12%，購入菜品成本占80%，調(diào)料占8%)

財務(wù)制度管理規(guī)定篇5

第一章總則

第一條加強財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。

第二條公司會計核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。

第三條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。

(二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。

(四)監(jiān)督公司財b的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財b清查。

(五)按期編制各類會計報表和財務(wù)說明書，做好分析、考核工作。

第二章資本金和負債管理

第四條經(jīng)公司董事會提議，股東會批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)及時調(diào)整實收資本。

第五條加強應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項應(yīng)查找原因，對確實無法付出的應(yīng)付款項報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。

第三章流動資b管理

第六條現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。

第七條嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時查明原因。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。

第八條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。

第九條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務(wù)部門負責(zé)人。

第十條應(yīng)收帳款的管理：對應(yīng)收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門，督促業(yè)務(wù)部門積極催收，避免形成壞帳。

第十一條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁記帳，要嚴(yán)格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責(zé)人→財務(wù)負責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金，必須用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用專案的支付。

第四章收入管理

第十二條公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，并認(rèn)真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。

第十三條營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。

第五章成本費用管理

第十四條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計入成本費用。成本費用是管理公司經(jīng)濟效益的重要內(nèi)容?？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟效益具有重要作用。

第十五條成本費用開支范圍包括：利息支出、營業(yè)費用、其他營業(yè)支出等。

(一)利息支出：指支付以負債形式籌集的資金成本支出。

(二)營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、住房公積金、保險費、固定資b折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務(wù)費、董事會費、獎勵費、各種準(zhǔn)備金等其他費用。

(三)管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用。

第六章財務(wù)報告與財務(wù)分析

第十六條財務(wù)報表分月報和年報，月報財務(wù)報表包括資b負債表、損益表、營業(yè)費用明細表。

財務(wù)制度管理規(guī)定篇6

為規(guī)范機關(guān)財務(wù)行為，開源節(jié)流，確保各項工作正常有序運轉(zhuǎn)，降低行政成本，提高行政效能，促進機關(guān)黨風(fēng)廉政建設(shè)，制定本辦法。

一、經(jīng)費管理及審批原則

1、局機關(guān)經(jīng)費開支必須堅持節(jié)約和效能原則;

2、局長審定全年機關(guān)經(jīng)費預(yù)、決算;

3、經(jīng)費開支實行分管財務(wù)副局長“一支筆”審批制度;

4、各項經(jīng)費收支由局財審科負責(zé)管理;

5、各項經(jīng)費開支均應(yīng)貫徹“先報告、后開支”的原則;

6、1萬元以上的開支，由局長審批后，再由分管財務(wù)副局長批示;無預(yù)算安排單筆5萬元以上大額支出由黨委會研究決定通過后執(zhí)行(特殊情況由局長召集相關(guān)局領(lǐng)導(dǎo)研究決定)

二、審批程序

報銷經(jīng)費須取得合法憑據(jù)，由經(jīng)辦人簽名并載明用途，經(jīng)證明人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)屬實，(1)對于常規(guī)性經(jīng)費項目，財審科依據(jù)財政財務(wù)制度和內(nèi)部財務(wù)管理制度審核，報分管財務(wù)副局長審批報銷;(2)對于應(yīng)由局長批示的項目，必須先報局長批準(zhǔn)同意，再由財審科審核，最后報分管財務(wù)副局長審批報銷;

三、經(jīng)費開支的具體規(guī)定

(一)辦公費

各類辦公設(shè)備、辦公家俱、辦公用品和文印耗材由辦公室或電子商務(wù)科統(tǒng)一采購，對于按規(guī)定需要辦理政府采購的項目(含印刷)由辦公室或電子商務(wù)科填列采購申請表，經(jīng)局長同意后由財務(wù)科辦理對口財政的手續(xù);

(二)公務(wù)接待

1、局機關(guān)接待工作要堅持節(jié)儉原則，嚴(yán)格控制次數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)和陪客人數(shù);

2、接待費用的結(jié)算方式分為定點單位多次記賬統(tǒng)一結(jié)算和公務(wù)消費卡結(jié)算兩種方式;

3、公務(wù)接待范圍上級來本局檢查指導(dǎo)工作的;外地或本市相關(guān)單位來我局交流工作的;各縣(市)區(qū)等基層單位來局辦事確需安排的;各科室召開的部門工作會議確需安排的;招商引資活動等專項接待;

4、公務(wù)接待審批程序負責(zé)接待的科室(部門)需先按要求填制“接待用餐申請單”，經(jīng)本部門分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批，財審科依據(jù)批準(zhǔn)限額審核報銷;

5、公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)

①接待地廳級領(lǐng)導(dǎo)按1500元/桌的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)

②接待處級領(lǐng)導(dǎo)按每800元/桌的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;(四星以上或同等檔次酒店)

③平級部門因工作確需安排的按40元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;

④本局機關(guān)干部確因公務(wù)需用餐按30元/人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;

⑤市領(lǐng)導(dǎo)或局長主請的客人視情況開支;

⑥接待省部級領(lǐng)導(dǎo)或重要客商視情況開支。

6、公務(wù)接待的物品實行領(lǐng)用制，由辦公室負責(zé)管理。各科室需事先按要求填寫“物品領(lǐng)用審批單”，原則上中餐不得領(lǐng)用白酒;本局系統(tǒng)內(nèi)開會，原則上不安排用餐、不安排煙酒。

7、禮品、煙酒等貴重物資的購入由辦公室、財務(wù)科共同辦理，保管和領(lǐng)用由辦公室派專人負責(zé)，實行出入庫登記制，待擬購下批物資時，由財審科負責(zé)對該物資盤存和核銷，再辦理購入;

8、未經(jīng)批準(zhǔn)開支的接待費用，財審科將拒絕審核報銷，各類娛樂休閑場所(如保健、洗頭、足浴、KTV、釣魚等)費用票據(jù)一律不予報銷。

(三)差旅費

1、出差省內(nèi)市外，出差人員需交納會務(wù)費或培訓(xùn)學(xué)習(xí)費的，須由分管領(lǐng)導(dǎo)和分管財務(wù)副局長審批;擬派出省、出境的，還須事先報局長批準(zhǔn)同意方可列支;

2、除局領(lǐng)導(dǎo)外，其他干部職工出差的交通工具原則上為火車和汽車，確需乘坐飛機和火車軟臥的須報局長批準(zhǔn)同意方可列支;

3、出差補助標(biāo)準(zhǔn)

①伙食費補助：每人每天省內(nèi)12元、外省一般地區(qū)15元、特區(qū)20元。

②交通費補助：出差期間發(fā)每人每天市內(nèi)交通費3元，不再憑票報銷市內(nèi)交通費;報銷了市內(nèi)交通費的不再補貼;

4、隨公務(wù)車出差，在接待單位就餐或因公誤餐而在外就餐報銷了餐費的，不再報銷出差補助，凡乘公共汽車出差，未在接待單位就餐又未報銷餐費的，其出差補助按制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;

5、探親路費

①已婚職工探望配偶、未婚職工探望父母的往返車船費(不含飛機和火車軟臥)可予以全額報銷;

②已婚職工探望父母的往返路費(不含飛機和火車軟臥)，在本人月基本工資的30%以內(nèi)的，由本人自理，超過部分由單位負擔(dān);

6、差旅費報銷由本人在出差返回后一周內(nèi)按規(guī)定報銷，預(yù)借了差旅費在報銷時一并多退少補結(jié)清。

(四)汽車開支

1、公務(wù)用車費用嚴(yán)格按照市公務(wù)消費改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室下達的總限額控制使用，財審科建公務(wù)消費臺帳;

2、公務(wù)用車嚴(yán)格執(zhí)行定點維修、定點加油和統(tǒng)一保險的有關(guān)規(guī)定;

①定點維修

一般維修(20xx元以下)由司機填寫維修報告單，辦公室負責(zé)人現(xiàn)場核實審定維修項目，分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)審定，再送定點單位維修;

大修和保養(yǎng)(20xx元以上)由司機填寫維修報告單，辦公室負責(zé)人現(xiàn)場核實審定維修項目，財務(wù)科經(jīng)詢價后核定維修額度，分管辦公室領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，送定點單位維修;

②定點加油

規(guī)定用中石化IC卡定點加油，執(zhí)行一車一卡制，用加油主卡統(tǒng)一結(jié)算。由辦公室登記每臺公務(wù)用車的行駛里程和用油量，并定期公布每臺公務(wù)用車的100公里油耗。

3、汽車補胎、充氣、洗車等洗車實行1200元包年制，其他零星費用由辦公室提供定點維修單位的發(fā)票一年一次結(jié)賬。

(五)大型外事活動

舉辦召開外經(jīng)外貿(mào)、招商專項活動(會議)必須年初有計劃安排(異動項目年中調(diào)整)，貫徹精簡、高效、節(jié)約的原則，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，量入為出，不得鋪張浪費突破經(jīng)費預(yù)算;

(六)干部學(xué)習(xí)培訓(xùn)費

1、由本單位派出參加黨校短期學(xué)習(xí)班、業(yè)務(wù)崗位培訓(xùn)班的學(xué)費全額報銷，不予報銷有關(guān)生活補貼;

2、經(jīng)本單位同意參加各類專業(yè)職稱考試，取得證書的，憑有效的學(xué)習(xí)發(fā)票報銷：高級證書1500元，中級證書1000元，初級證書500元;與商務(wù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)相關(guān)的在原有的報銷標(biāo)準(zhǔn)上提高100%

3、經(jīng)本單位同意在職干部利用業(yè)余時間自學(xué)，取得學(xué)歷證書的，憑有效的學(xué)習(xí)發(fā)票報銷：研究生學(xué)歷3000元，本科學(xué)歷1000元，?？茖W(xué)歷500元;取得學(xué)位的在原有的報銷標(biāo)準(zhǔn)上提高100%

(七)其他開支

1、撥給其他單位經(jīng)費單項金額在1萬元(含1萬元)以上的，須先報局長批準(zhǔn)同意;

2、機關(guān)組織開展的各項活動(包括工會活動、三八節(jié)活動、八一節(jié)活動、老年節(jié)活動、春節(jié)慰問等)開支，須先報局長批準(zhǔn)同意;

3、以現(xiàn)金或物資形式發(fā)放的各種福利均應(yīng)先報局長批準(zhǔn)同意;

4、探望病人看望住院的干部職工按每次200元標(biāo)準(zhǔn)慰問，由工會牽頭報銷，其他科室(部門)看望病人不再報銷費用;

5、因公借款凡因公務(wù)需要預(yù)借現(xiàn)金的，先由業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，再由分管財務(wù)副局長審批方可借支，應(yīng)及時報賬結(jié)算歸還;

6、鼓勵機關(guān)各部門和干部職工個人積極爭取預(yù)算外資金和省部級專項資金，可適當(dāng)開支一定的業(yè)務(wù)費。

7、其他不可預(yù)計開支，視情況處理。

本制度自公布之日起三十日后執(zhí)行。

財務(wù)制度管理規(guī)定篇7

為進一步規(guī)范機關(guān)財務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，結(jié)合我局實際，制定本制度。

一、財務(wù)管理工作制度

、法規(guī)要求，局機關(guān)各項財務(wù)收支活動都應(yīng)納入辦公室統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。各項支出均應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行行政單位經(jīng)費規(guī)定。

，辦理會計業(yè)務(wù);及時清理債權(quán)、債務(wù)，正確編制會計報表。

，原始憑證必須由經(jīng)辦人簽名，按規(guī)定審批程序批準(zhǔn)后報銷。出差或因公借款須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，任務(wù)完成后及時辦理報帳手續(xù)。自制原始憑證格式由辦公室統(tǒng)一規(guī)定。

、支票管理，不得“坐支”，出納、會計分設(shè)，各司其職，互相制約。

、奉公守法，既維護國家和集體利益，又維護職工的切身利益。

，每年要及時將各類會計帳、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。

、周三。

二、財務(wù)開支審批制度

為節(jié)約開支，減少浪費，局機關(guān)各項開支必須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷，嚴(yán)格履行“一支筆”審批制度。

，發(fā)票回來后，均由財務(wù)人員初核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報主要領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可報銷。開支數(shù)額較大的，還應(yīng)由局黨組會研究后報銷。

，必須憑稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的正式發(fā)票報銷，非正式發(fā)票或非行政事業(yè)單位收據(jù)不予報銷。

，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。領(lǐng)用支票必須填寫支票申請單，注明用途及限額，辦理完畢后，必須在十日內(nèi)憑正式發(fā)票履行正常報批手續(xù)。

三、對原始憑證(發(fā)票)的基本要求

，才能作為報銷單據(jù)。

：憑證的名稱;填制憑證的日期;接受憑證單位名稱;經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容;數(shù)量、單價和金額;必須蓋有填制單位的公章;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章。

，大寫與小寫金額必須相符。

，必須用雙面復(fù)寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外)套寫。

、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正。更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。

四、財務(wù)報銷的具體要求

：除會議費發(fā)票外，還必須附會議通知文件、參會人員簽到名冊、會議費用清單。

：所有公務(wù)招待費報銷，必須具有接待方案、菜單、正式發(fā)票。

(禮品)購置費的報銷：必須嚴(yán)格按照政府采購的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，除購置發(fā)票外還應(yīng)附政府采購有關(guān)手續(xù)和驗收小組成員的簽字手續(xù)。

：除發(fā)票外還應(yīng)附學(xué)習(xí)考察組織單位的有關(guān)文件。

：實行出差事前審批制度，工作人員出差前應(yīng)報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意。實行出差逐次報銷的原則，按實際出差的人數(shù)和天數(shù)，填寫財政統(tǒng)一格式的差旅費報銷單。出差必須寫明出差事由。

，字跡要工整。支出報銷要及時，原則上應(yīng)在一周內(nèi)報銷，最晚不能超過兩周。

五、報銷單據(jù)的粘貼要求

單據(jù)粘貼應(yīng)使用原始憑證小型單據(jù)粘貼單，將所有原始憑證整理后逐張粘貼在粘貼單上，單據(jù)中不能有訂書釘、回形針等金屬物品。根據(jù)單據(jù)的大小形狀，粘貼方向應(yīng)從左上角開始依次向右邊粘貼，超出粘貼單的部分應(yīng)進行折疊。

財務(wù)制度管理規(guī)定篇8

為了貫徹落實市財政局、教育局關(guān)于加強學(xué)校財務(wù)管理的有關(guān)文件精神要求，根據(jù)《學(xué)校財務(wù)管理制度》和國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合我校實際情況特制定本制度。

一、財務(wù)管理的基本原則：

貫徹執(zhí)行《會計法》和國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度;堅持勤儉辦學(xué)的方針;正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。

二、財務(wù)管理體制：

實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理”學(xué)校的財務(wù)活動在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，由總務(wù)處統(tǒng)一管理。

三、收入管理：

學(xué)校必須嚴(yán)格按照國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入。各項收費必須嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的收費項目、范圍和標(biāo)準(zhǔn)，必須辦理收費許可證，亮證收取，并使用符合國家規(guī)定的合法票據(jù)。學(xué)校期初收費收入必須當(dāng)日及時解交學(xué)校帳戶。

四、支出管理：

學(xué)校的支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn);學(xué)校的各項收入，除政策規(guī)定可提取一定比例用于教職工獎勵、福利外，其他均不得以任何借口擅自擴大發(fā)放范圍和提高開支標(biāo)準(zhǔn)。學(xué)校經(jīng)費支出一律由校長一支筆審批，壹仟元及以上大宗物品的采購，要集體研究決定;購買專控商品，先報中心學(xué)校審核，再報縣教育局控辦審批。

五、學(xué)校經(jīng)費支出報銷程序：

報銷人憑合法原始憑證先由會計審核，再報校長審批。發(fā)票報銷必須有經(jīng)手人和證明人簽字，會計審核，校長審批后出納才能予以報銷，不符合規(guī)定報銷手續(xù)的出納有責(zé)任予以拒付。

差旅費報銷必須附有車票，有住宿費的必須要有住宿-費-發(fā)-票，市內(nèi)交通費如無特殊情況應(yīng)按公交車標(biāo)準(zhǔn)報銷。住宿、補貼等參照市局標(biāo)準(zhǔn)。

六、作業(yè)本費

作業(yè)本費是指學(xué)生必備的作業(yè)本的費用，小學(xué)1-5年級每學(xué)期每生10元(如果不夠，由學(xué)生自行到商店購買)

七、現(xiàn)金管理：

嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算制度。庫存現(xiàn)金月末結(jié)帳不得超過1000元。嚴(yán)禁“白條”抵作庫存現(xiàn)金。各項收入必須當(dāng)日解交銀行，不得坐支?，F(xiàn)金日記帳要按規(guī)定序時記帳，根據(jù)收付款憑證的先后順序統(tǒng)一進行編號，逐筆登記，按日結(jié)出余額。核對現(xiàn)金帳面余額是否與當(dāng)日實際庫存現(xiàn)金相符。做到日清日結(jié)。定期或不定期的清查盤點，保證帳實相符。

八、校財務(wù)公開制度

為了增強學(xué)校財務(wù)開支的透明度，學(xué)校財務(wù)人員必須每月向教職工公布(在校務(wù)公開欄中公布)財務(wù)收支情況。

九、財會人員分工及職責(zé)：

學(xué)校會計或出納工作必須由本系統(tǒng)正式職工擔(dān)任，任用要堅持回避制度。會計、出納不得互相兼任。分清會計與出納職責(zé)，會計不得經(jīng)管現(xiàn)金和收款業(yè)務(wù);印鑒由會計保管;支票由出納保管，出納登記銀行存款日記帳，年底結(jié)帳后，要將銀行存款對帳單一并交會計，并按規(guī)定管理，簽發(fā)支票須雙方經(jīng)手。

出納職責(zé)：辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳;保管好庫存現(xiàn)金、各種有價證券、空白收據(jù)、支票和有關(guān)印章。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審批手續(xù)完備的收付款憑證辦理款項的收付。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，不得以“白條”抵庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)坐支，挪用現(xiàn)金。

報帳員職責(zé)：辦理與中心校結(jié)報帳業(yè)務(wù)，接受中心校的業(yè)務(wù)管理與指導(dǎo)。辦理本?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù);登記現(xiàn)金日記帳;保管好庫存現(xiàn)金、各種有價證券等。遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理規(guī)定，根據(jù)審批手續(xù)完備的收付款憑證辦理款項的收付。庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定的限額，不得以“白條”抵庫存現(xiàn)金，不準(zhǔn)坐支，挪用現(xiàn)金。

會計職責(zé)：認(rèn)真執(zhí)行《會計法》和有關(guān)會計制度，做好記帳、算帳、報帳工作，全面如實地反映單位資金活動情況;做到帳目清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、按時結(jié)報;認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算制度;遵守各項收入制度、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，合理使用資金;依法設(shè)置帳簿，并保證其真實完整;妥善保管會計憑證、帳冊、報表等檔案資料。

以上未盡事宜以《市學(xué)校財務(wù)管理制度》為準(zhǔn)。

財務(wù)制度管理規(guī)定篇9

總則

第一條為搞好酒店經(jīng)營管理，管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防物資積壓和鋪張浪費，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，獲得最好的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產(chǎn)原則。

第二條根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，財產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和零星物品等。

1.低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領(lǐng)用時作費用列表。

2.搞好財產(chǎn)管理，必須嚴(yán)格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。

3.建立健全崗位責(zé)任制，使用部門實行定額管理，各項財產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號設(shè)置賬頁、賬卡。分級管理，定期復(fù)查、核對，要求賬、卡、物相符。

第三條酒店全體員工必須自覺遵守財產(chǎn)管理制度，愛護酒店財產(chǎn)，使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。

1.各部門(班組)按著“物物有人管，人人有專責(zé)”的原則，辦理財產(chǎn)驗收，領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時維修和保養(yǎng)。

2.要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產(chǎn)，認(rèn)真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產(chǎn)者，要給予批評、教育，以至賠償經(jīng)濟損失，極其嚴(yán)重者要受到有關(guān)行政處分。

第一節(jié)財產(chǎn)的劃分

第四條固定資產(chǎn)：由酒店貸款購置或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)合格轉(zhuǎn)入使用的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。

1.單位價值在一千元以上(含一千元)，使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn);單位價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)(沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯等)也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。

2.房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。

第五條低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營用具為低值易耗品。

1.單位價值在一千元以下(不含一千元)的炊具、餐具、茶具、玻璃器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費處理，開業(yè)后領(lǐng)用的作為待攤費用在一年內(nèi)攤銷。

2.消耗物品：為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。

第六條基建材料及設(shè)備：凡是專為工程項目購置的原材料及設(shè)備皆屬此類。必須專門保管與核算。

第七條廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報廢的各類財產(chǎn)。

1.此類物品包括廢的棉織品、機電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資，以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物和各種廢舊材料。

2.此類物品報損時，須開列“報損單”，經(jīng)批準(zhǔn)后做財務(wù)處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫房領(lǐng)取。此類物品處理時，需列清單報酒店財務(wù)負責(zé)人。在店務(wù)會上批準(zhǔn)后執(zhí)行。

第八條其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺失(不能歸還者)物品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經(jīng)過經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表，經(jīng)店務(wù)會議討論作處理。

財務(wù)制度管理規(guī)定篇10

1、為了規(guī)范商務(wù)休閑酒店的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，特制定本制度。

3、酒店的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。

4、酒店應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。

5、酒店財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)履行財務(wù)管理的職責(zé)，做好財務(wù)計劃、控制、監(jiān)督、預(yù)算、分析和考核工作。

財務(wù)會計崗位職責(zé)

2、嚴(yán)格按《財務(wù)管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務(wù)管理，積極參與酒店經(jīng)營管理工作。

4、加強酒店財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。

5、堅持原則，嚴(yán)格按規(guī)定開支酒店費用，認(rèn)真審核原始單據(jù)，把好費用報銷關(guān)，有權(quán)對不真實、不合法的票據(jù)不予報銷;對于員工辭職或調(diào)動，須見員工離職表中庫管員的簽字。

6、加強成本管理，嚴(yán)格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

7、按規(guī)定認(rèn)真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務(wù)分析，做到數(shù)據(jù)真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當(dāng)、口徑一致。

8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責(zé)對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露酒店

9、有權(quán)對酒店所有人員違反財經(jīng)制度的行為進行制止;有權(quán)對給酒店造成損失人員應(yīng)承擔(dān)的經(jīng)濟責(zé)任提出處理意見。

10、每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。

出納員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格遵守《財務(wù)管理制度》，按規(guī)定辦理現(xiàn)金收付和保管庫存現(xiàn)金。

(1)按時到吧臺收取營業(yè)款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現(xiàn)金。

(2)不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結(jié)，賬實相符。若發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長余或短缺，應(yīng)立即查找原因，及時告財務(wù)會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。

(3)負責(zé)督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結(jié)財務(wù)還款手續(xù)。

(5)接受財務(wù)會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。

(6)編制現(xiàn)金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務(wù)會計審核確認(rèn)。

(1)設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記;賬目必須日清月結(jié)，賬實相符。

(3)每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經(jīng)過財務(wù)會計審核，雙方簽字蓋章后與當(dāng)月憑證裝訂成冊。若有差異應(yīng)及時查明原因，屬于記賬差錯的應(yīng)及時更正;屬于未達賬項造成的，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進行調(diào)節(jié)。

4、保管有關(guān)印章、空白支票;妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票;使用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會計月終對空白支票的盤點檢查。

(1)妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人(收銀員)簽字。

(2)月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點，并接受財務(wù)會計對發(fā)票盤點檢查。

(3)對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時向財務(wù)會計報告。

庫管員崗位職責(zé)

1、在總經(jīng)理、財務(wù)會計領(lǐng)導(dǎo)下負責(zé)酒店物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點，做到手續(xù)清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、保管得當(dāng)，開單迅速、不出差錯。

2、認(rèn)真登記商品(材料)數(shù)量金額明細表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時處理。

(1)堅持“四個禁止”：禁止無關(guān)人員入庫;禁止為個人存放物品;禁止在庫房飲酒、吃零食;禁止危險物品與其他物品混貯。

(3)科學(xué)儲存保管、控制庫存業(yè)務(wù);合理制定庫存物資補充計劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量;隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進、銷、存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。

4、不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等

收銀員崗位職責(zé)

2、按照前廳人員填寫的點菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數(shù)量、準(zhǔn)確輸入電腦，及時核對。

3、對結(jié)賬單記載的金額準(zhǔn)確、及時、快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。

4、每日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與點菜單、結(jié)賬單一起于次日交財務(wù)室審核。

5、無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號，報廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交財務(wù)室審核;無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。

6、對營業(yè)額的準(zhǔn)確性、安全性負責(zé)。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負。

7、保守經(jīng)營秘密，不得隨意透露酒店經(jīng)營秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票。

記單員崗位職責(zé)

1、根據(jù)記單操作程序填制結(jié)算單，菜品、數(shù)量、金額應(yīng)真實準(zhǔn)確，金額大小寫一致，若有差錯責(zé)任自負。

4、免單需由經(jīng)辦人簽署原因，由總經(jīng)理簽字(免單不得打折);打折需由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限范圍簽字，具體參照酒店有關(guān)管理制度執(zhí)行;記單員應(yīng)按規(guī)定見既定領(lǐng)導(dǎo)簽字后再進行免單或打折處理。

5

6、不得以權(quán)謀私，伙同他人做出損害酒店利益的事情，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，給予重罰，對情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)惡劣者給予除名處理。

7、必須親自在點菜單配菜聯(lián)上加蓋“確認(rèn)”章，不得由他人代蓋，同時核對點菜單配菜聯(lián)與記賬聯(lián)各項目是否一致。

應(yīng)收款項管理制度

為了加強酒店往來款項的管理，控制應(yīng)收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。

1、應(yīng)收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優(yōu)惠券而形成的酒店應(yīng)收而未收的就餐款項。

2、應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒店應(yīng)對其信用狀況進行認(rèn)真的調(diào)查和正確的估計，因過失造成的應(yīng)收賬款呆賬的，要追究當(dāng)事人的經(jīng)濟責(zé)任，對于信譽差的單位和個人，應(yīng)杜絕賒賬行為。

3、應(yīng)收賬款發(fā)生后，財務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬，要進行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無誤，并及時作好催收工作。酒店

4、在呆賬發(fā)生后，財務(wù)會計應(yīng)寫出發(fā)生呆賬的詳細過程及催款情況。

5、酒店一律不提壞賬準(zhǔn)備，發(fā)生的壞賬損失經(jīng)總經(jīng)理審批，然后交董事長或其授權(quán)人審批，酒店財務(wù)會計再進行相應(yīng)的賬務(wù)處理，計入管理費用。

1、其他應(yīng)收款是酒店除應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款以外的其他各種應(yīng)收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應(yīng)向職工收取的各種墊付款項等。

2、酒店發(fā)生的其他應(yīng)收款應(yīng)及時、準(zhǔn)確作賬務(wù)處理，并注意催收，其他應(yīng)收款占用時間應(yīng)自發(fā)生之日起30日內(nèi)收回。涉及應(yīng)收職工個人的款項不能按時收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個人的工資中扣回。

1、系統(tǒng)內(nèi)各單位消費(含掛賬)，(僅指菜品)計價;系統(tǒng)內(nèi)個人消費(含掛賬)，(僅指菜品)計價。

報銷制度

1、報銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”后，小張票據(jù)(如車票)應(yīng)按面值大小分