產(chǎn)險(xiǎn)公司省市及以下公司主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及量化標(biāo)準(zhǔn)

3產(chǎn)險(xiǎn)公司省市及以下公司主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及量化標(biāo)準(zhǔn)為客觀評(píng)價(jià)產(chǎn)險(xiǎn)公司省市分公司領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任的盡職情況，科學(xué)界定領(lǐng)導(dǎo)干部履職責(zé)任，在干部考核、任免和獎(jiǎng)懲等方面建立量化的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)各級(jí)管理層樹立正確的政績(jī)觀，特制定產(chǎn)險(xiǎn)公司省市公司及以下主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及量化標(biāo)準(zhǔn)。一、評(píng)價(jià)對(duì)象評(píng)價(jià)指標(biāo)體系適用于產(chǎn)險(xiǎn)公司省、市分公司/中支公司/支公司主要負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，履職不滿一個(gè)年度的情況除外。二、評(píng)價(jià)原則評(píng)價(jià)指標(biāo)體系及量化標(biāo)準(zhǔn)主要遵循以下原則：(一)客觀公正原則指在評(píng)價(jià)中，站在客觀公正的立場(chǎng)上，以審計(jì)事實(shí)為依據(jù)，以法律法規(guī)和規(guī)章制度為準(zhǔn)繩，按照客觀事物的本來(lái)面貌，以寫實(shí)的手法來(lái)描述事實(shí)，以定量考評(píng)為主，依據(jù)可靠數(shù)據(jù)和客觀事實(shí)，予以評(píng)價(jià)。(二)穩(wěn)重謹(jǐn)慎原則指在評(píng)價(jià)中，堅(jiān)持穩(wěn)重、謹(jǐn)慎的態(tài)度，防止給予過(guò)高或過(guò)低的評(píng)價(jià)，謹(jǐn)慎使用帶有明顯風(fēng)險(xiǎn)成本的評(píng)價(jià)語(yǔ)言。不評(píng)價(jià)非審計(jì)事項(xiàng)，不評(píng)價(jià)審計(jì)過(guò)程中未涉及的具體事項(xiàng)，不評(píng)價(jià)審計(jì)論據(jù)不足的事項(xiàng)。(三)重要相關(guān)原則指在評(píng)價(jià)中，在充分尊重客觀事實(shí)的基礎(chǔ)上，全面分析被審4計(jì)對(duì)象取得的成效、審計(jì)及內(nèi)外部檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，突出重點(diǎn)。突出對(duì)經(jīng)濟(jì)行為和經(jīng)濟(jì)責(zé)任的評(píng)價(jià)；突出對(duì)重要事項(xiàng)的評(píng)價(jià)；評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合審計(jì)項(xiàng)目的目標(biāo)和要求。(四)統(tǒng)一量化原則1指在評(píng)價(jià)中，以充足的證據(jù)或證明材料支持評(píng)價(jià)結(jié)論，對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)主要進(jìn)行量化評(píng)價(jià)，以聯(lián)系的觀點(diǎn)、發(fā)展的觀點(diǎn)合理評(píng)價(jià)，注重掌握評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)與考核指標(biāo)統(tǒng)一、局部利益與全局利益統(tǒng)一、歷史與現(xiàn)實(shí)統(tǒng)一。三、評(píng)價(jià)指標(biāo)2經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的主體框架包括計(jì)分項(xiàng)、扣分項(xiàng)和附加項(xiàng)。各個(gè)公司可以根據(jù)自身實(shí)際增減框架下的指標(biāo)，修改指標(biāo)算法，調(diào)整相關(guān)權(quán)重。(一)計(jì)分項(xiàng)(滿分120分，項(xiàng)下匯總權(quán)重100%)計(jì)分項(xiàng)含經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、發(fā)展能力這2項(xiàng)一級(jí)指標(biāo)；其權(quán)重分別為70%、30%。根據(jù)審計(jì)結(jié)果對(duì)這2項(xiàng)一級(jí)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分，計(jì)分項(xiàng)最：1考慮到評(píng)價(jià)的公平和合理性，各項(xiàng)指標(biāo)的量化標(biāo)準(zhǔn)盡可能回避絕對(duì)數(shù)，盡可能采取相對(duì)數(shù)。指標(biāo)體系及其量化標(biāo)準(zhǔn)不能太復(fù)雜，否則很難操作；也不能太簡(jiǎn)單，否則會(huì)失去經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)的覆蓋度和量化結(jié)果的區(qū)分度。2指標(biāo)體系主要參照2010年中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》和2014年中央紀(jì)委機(jī)關(guān)、中央組織部、中央編辦、監(jiān)察部、人力資源社會(huì)保障部、審計(jì)署、國(guó)資委發(fā)布的《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定實(shí)施細(xì)則》進(jìn)行構(gòu)建，并根據(jù)2019年7月中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)了《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》進(jìn)行了調(diào)整?？紤]到指標(biāo)體系的通用性、產(chǎn)險(xiǎn)行業(yè)的適用性、指標(biāo)之間相互關(guān)聯(lián)及相互覆蓋等，這里的指標(biāo)體系做了大幅度的精簡(jiǎn)。其他諸如政策執(zhí)行、制度執(zhí)行、重大決策等方面的內(nèi)容如果執(zhí)行不到位的會(huì)體現(xiàn)在問(wèn)題的扣分中。5公司各年度下達(dá)的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，這里選產(chǎn)險(xiǎn)公司最為關(guān)注的“保費(fèi)由于三級(jí)指標(biāo)可能存在劇烈波動(dòng)影響計(jì)量結(jié)果，量化模型中構(gòu)造了轉(zhuǎn)換函數(shù)3對(duì)所有的依據(jù)三級(jí)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算的計(jì)量結(jié)果進(jìn)行數(shù)值1.1.1保費(fèi)收入(權(quán)重50%)：以審計(jì)調(diào)整后數(shù)值為準(zhǔn)，參照公司下達(dá)的具體指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。得分=(任職末期保費(fèi)收入/任職初期保費(fèi)收入)/(任職末期直接上級(jí)公司保費(fèi)收入/任職初期直接上級(jí)公司保費(fèi)收入)*50%*100+(Σ各年保費(fèi)收入/各年保費(fèi)收入指標(biāo))/年數(shù)4*50%*1005得分=Transform(得分)=得分/((得分/100)0.7-1+e-得分/100+1)51.1.2綜合成本率(權(quán)重50%)：以審計(jì)調(diào)整后的數(shù)值為準(zhǔn)，參照公司下達(dá)的具體指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。得分=(任職初期綜合成本率/任職末期綜合成本率)*50%*100+(Σ各年綜合成本率指標(biāo)/各年實(shí)際綜合成本率)/年數(shù)*50%*100得分=Transform(得分)對(duì)其進(jìn)行評(píng)分。1.2.1應(yīng)收保費(fèi)率(權(quán)重30%)：根據(jù)被審計(jì)對(duì)象任職初期與末期的應(yīng)收保費(fèi)率對(duì)比、被審計(jì)對(duì)象所在公司直接上級(jí)公司應(yīng)收保費(fèi)率與被審計(jì)對(duì)象所在公司應(yīng)收保費(fèi)率對(duì)比情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。3轉(zhuǎn)換函數(shù)可以降低經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)劇烈波動(dòng)對(duì)計(jì)量結(jié)果的影響程度，也可以增加模型計(jì)量結(jié)果的效度和區(qū)分度。4經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的審計(jì)期間一般為多年，為公平和簡(jiǎn)化計(jì)，各年平權(quán)。下同。5本模型構(gòu)建的三級(jí)指標(biāo)計(jì)量結(jié)果轉(zhuǎn)換函數(shù)為：y=Transform(x)=x/((x/100)0.7-1+e-x/100+1)。6報(bào)告期前出險(xiǎn)并在報(bào)告期內(nèi)結(jié)案案件在統(tǒng)計(jì)期初的未決金額合計(jì)(包括注銷拒賠案件)÷報(bào)告期前出險(xiǎn)并在報(bào)告期內(nèi)結(jié)案案件賠付金額合計(jì)(包括理賠費(fèi)用金額)×100%6得分=(任職初期應(yīng)收保費(fèi)率/任職末期應(yīng)收保費(fèi)率)*50%*100得分=Transform(得分)1.2.2估損充足率(權(quán)重70%)：根據(jù)被審計(jì)對(duì)象任職末期與初期的估損充足率對(duì)比、被審計(jì)對(duì)象所在公司估損充足率與被審計(jì)對(duì)象所在公司直接上級(jí)公司估損充足率7對(duì)比情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。得分=(任職末期估損充足率/任職初期估損充足率)*50%*100得分=Transform(得分)1.2.3其他指標(biāo)：可以根據(jù)需要自行添加，計(jì)算方法可以自行確定，相關(guān)權(quán)重可以自行調(diào)整。項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)，具體為：這里選擇“保單續(xù)保率”作為客戶經(jīng)營(yíng)的三級(jí)指標(biāo)。初期的保單續(xù)保率對(duì)比、被審計(jì)對(duì)象所在公司的保單續(xù)保率與被審計(jì)對(duì)象所在公司直接上級(jí)公司保單續(xù)保率對(duì)比情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。得分=(任職末期保單續(xù)保率/任職初期保單續(xù)保率)*50%*100得分=Transform(得分)這里選擇“核心業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率”作為核心業(yè)務(wù)的三級(jí)指標(biāo)。7報(bào)告期前出險(xiǎn)并在報(bào)告期內(nèi)結(jié)案案件在統(tǒng)計(jì)期初的未決金額合計(jì)(包括注銷拒賠案件)÷報(bào)告期前出險(xiǎn)并在報(bào)告期內(nèi)結(jié)案案件賠付金額合計(jì)(包括理賠費(fèi)用金額)×100%7(權(quán)重100%)：根據(jù)被審計(jì)對(duì)象所在公司的核心業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率與被審計(jì)對(duì)象所在公司的直接上級(jí)公司的核心業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率對(duì)比情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。數(shù)*100得分=Transform(得分)這里選擇“市場(chǎng)占有率”作為市場(chǎng)能力的三級(jí)指標(biāo)。2.3.1市場(chǎng)占有率(權(quán)重100%)：根據(jù)被審計(jì)對(duì)象任職末期與初期的市場(chǎng)占有率對(duì)比、被審計(jì)對(duì)象所在公司的市場(chǎng)占有率與被審計(jì)對(duì)象所在公司直接上級(jí)公司市場(chǎng)占有率對(duì)比情況進(jìn)行評(píng)價(jià)。得分=(任職末期市場(chǎng)占有率/任職初期市場(chǎng)占有率)*50%*100+(Σ各年所在公司市場(chǎng)占有率/各年所在公司直接上級(jí)公司市場(chǎng)占有率)/年數(shù)*50%*100得分=Transform(得分)2.4其他指標(biāo)：可以根據(jù)需要自行添加，計(jì)算方法可以自行確定，相關(guān)權(quán)重可以自行調(diào)整。(二)扣分項(xiàng)(所有的扣分項(xiàng)合計(jì)扣分最多為50分)情況如下。8“外部檢查”、“內(nèi)審發(fā)現(xiàn)”、“問(wèn)題整改”是相互聯(lián)系的，扣分多少與問(wèn)題個(gè)數(shù)和問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)分布直接相關(guān)，為避免同一問(wèn)題多次扣分造成評(píng)估失效的情況，可按下列方式進(jìn)行處理：(1)將歷次外部檢查、內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行歸類處理；(2)歷次報(bào)告中低風(fēng)險(xiǎn)(比如3級(jí)以下)已經(jīng)整改的問(wèn)題可不納入報(bào)告，高風(fēng)險(xiǎn)(比如3級(jí)及以上)的問(wèn)題即使已經(jīng)整改也要在報(bào)告中反映；(3)屢查屢犯問(wèn)題，既要在外部檢查、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)下扣分，又要在整改情況項(xiàng)下扣分。8其量化方法有兩種：?jiǎn)栴}等級(jí)法9，根據(jù)問(wèn)題及其嚴(yán)重程度估算扣減分?jǐn)?shù)；損失金額法，根據(jù)損失金額及推算損失金額估算扣減分”兩個(gè)維度進(jìn)行判斷。影響程度10為問(wèn)題造成的各種負(fù)面影響的嚴(yán)重性程度。頻度11為問(wèn)題出現(xiàn)的頻率。在確定影響程度和頻度之后根也可以使用簡(jiǎn)化法對(duì)問(wèn)題等級(jí)直接進(jìn)行估算，即依據(jù)經(jīng)驗(yàn)根據(jù)問(wèn)題嚴(yán)重程度，建立問(wèn)題等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，參照標(biāo)準(zhǔn)直接估算問(wèn)題等在確定問(wèn)題等級(jí)后使用下列方法計(jì)算應(yīng)扣分?jǐn)?shù)。與下面的損失金額法比較而言，問(wèn)題等級(jí)法相對(duì)簡(jiǎn)單，建議使用?？梢愿鶕?jù)需要從輕到重分為若干個(gè)等級(jí)，對(duì)問(wèn)題來(lái)說(shuō)可分成微弱影響、一般影響、重要影響、重大影響、實(shí)質(zhì)性影響等，并分別賦值1~5，參見下表。財(cái)務(wù)領(lǐng)域業(yè)務(wù)領(lǐng)域社會(huì)領(lǐng)域指標(biāo)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)失真、已發(fā)生/潛在損失對(duì)內(nèi)控流程的影響程度社會(huì)性事件影響程度5≥100%重要性水平影響3個(gè)以上主流程、3個(gè)以上子流程影響范圍覆蓋全國(guó)450%重要性水平~100%重要性水平影響3個(gè)主流程、3個(gè)子流程影響控制在超過(guò)一個(gè)省的某片區(qū)域中，還未達(dá)到全國(guó)范圍325%重要性水平~50%重要性水平影響2個(gè)主流程、2-3個(gè)子流程影響控制在一個(gè)省內(nèi)，還未達(dá)到區(qū)域范圍25%重要性水平~25%重要性水平影響1個(gè)主流程、2-3個(gè)子流程影響控制在一個(gè)縣市內(nèi)，還未達(dá)到省內(nèi)范圍1＜5%重要性水平影響1個(gè)主流程，1個(gè)子流程影響控制在一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍內(nèi)每年發(fā)生、每季度發(fā)生、每月發(fā)生、每周發(fā)生、每日發(fā)生的可能性可分別定為1-5級(jí)，參下表。等級(jí)54321固有頻率每周發(fā)生一次≤頻率每月發(fā)生一次≤頻率＜每周發(fā)生一次每季度發(fā)生一次≤頻率＜每月發(fā)生一次每年發(fā)生一次≤頻率＜每季發(fā)生一次頻率＜每年發(fā)生一次在確定問(wèn)題的影響程度和頻度后，可以通過(guò)公式確定問(wèn)題的等級(jí)。假設(shè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題j，其影響程度的評(píng)估結(jié)果為p(p∈[1，5]的整數(shù))，發(fā)生頻率的評(píng)估結(jié)果為q(q∈[1，5]的整數(shù))，則該問(wèn)題等級(jí)D可用下列經(jīng)驗(yàn)函數(shù)確定：DRoundEQ\*jc3\*hps15\o\al(\s\up4(),)abspEQ\*jc3\*hps15\o\al(\s\up5(),s)q)]*(pq),2}其中，Round(*，2)將計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后2位；為評(píng)估結(jié)果的正態(tài)分布調(diào)整項(xiàng)，其中σ為評(píng)估結(jié)果的標(biāo)準(zhǔn)差，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)數(shù)值，一般可設(shè)定為2，s為評(píng)估結(jié)果的上限，這里設(shè)定為5；abs(.)為絕對(duì)值函數(shù)。將高風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題設(shè)定為5，中風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題設(shè)定為3，低風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題設(shè)定為1，介在中高之間的設(shè)定為4，介在中低之間的設(shè)定為2。長(zhǎng)期來(lái)看，高、中、低風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的個(gè)數(shù)應(yīng)呈下圖所示分布。也就是問(wèn)題與被審計(jì)對(duì)象的關(guān)聯(lián)程度。在經(jīng)濟(jì)責(zé)任認(rèn)定中，直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的關(guān)聯(lián)系數(shù)可以設(shè)定為19為平衡履職年限長(zhǎng)問(wèn)題多、履職年限短問(wèn)題少的情況，首先將審計(jì)期間發(fā)現(xiàn)的已經(jīng)整改的與被審計(jì)對(duì)象有關(guān)問(wèn)題一并納入量化估算；其次按年份長(zhǎng)短進(jìn)行折算，折算系數(shù)某種規(guī)則進(jìn)行確定15?？鄯?扣分*履職長(zhǎng)短折算系數(shù)方法二：損失金額法。根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、上級(jí)公司檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的損失金額、處罰金額、參照監(jiān)管處罰金額16,在與“重要性水平17”進(jìn)行對(duì)比的基礎(chǔ)上，確定直接量化扣分；對(duì)于難以參照監(jiān)管處罰而確定處罰金額的問(wèn)題，則根據(jù)問(wèn)題等級(jí)的對(duì)比情況計(jì)算折算量化扣分；最后合并確定扣分?jǐn)?shù)值。+Σ(問(wèn)題處罰金額*關(guān)聯(lián)系數(shù))/(所在機(jī)構(gòu)年化已賺保費(fèi)*重要性水平系數(shù))*50+Σ(參照監(jiān)管處罰金額*關(guān)聯(lián)系數(shù))/(所在機(jī)構(gòu)年化已賺保費(fèi)*重要性水平系數(shù))*50折算量化扣分=(Σ無(wú)法參照監(jiān)管處罰問(wèn)題等級(jí)*關(guān)聯(lián)系數(shù))/(Σ能參照監(jiān)管處罰問(wèn)題等級(jí)*關(guān)聯(lián)系數(shù))*直接量化扣分扣分=直接量化扣分+折算量化扣分扣分=扣分*履職長(zhǎng)短折算系數(shù)3.2內(nèi)審發(fā)現(xiàn)：內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題與外部檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題本質(zhì)上類似的，其扣減分?jǐn)?shù)可使用上面列示的方法進(jìn)行估算。根據(jù)公司需要，對(duì)于未納入本框架的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)所涉及的其他事項(xiàng)落實(shí)情況，如經(jīng)營(yíng)決策、黨建工作、三重一大等，本是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的檢查內(nèi)容，也可作為審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，一并納入量履職長(zhǎng)短折算系數(shù)可以為：1年為1；2年為2/(1+2)；三年為3/(1+2+3)；以此類推。參照原保監(jiān)會(huì)、銀保監(jiān)會(huì)、人民銀行、稅務(wù)機(jī)關(guān)等監(jiān)管機(jī)關(guān)對(duì)類似問(wèn)題的處罰金額而推算的處罰金額。這里的重要性水平為：年化已賺保費(fèi)*重要性水平系數(shù)。重要性水平系數(shù)可以取：0.01至0.0001，一般為0.001。由于往年經(jīng)營(yíng)決策、風(fēng)險(xiǎn)管控中有些問(wèn)題已經(jīng)整改，如果不列入扣分范圍，則相關(guān)扣分項(xiàng)則不必年化；如果再次列入扣分項(xiàng)，則需要對(duì)相關(guān)的扣分項(xiàng)進(jìn)行年化，以免重復(fù)。下同。化估算。3.3整改情況：對(duì)以往監(jiān)管檢查、上級(jí)檢查、內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況進(jìn)行檢查，對(duì)整改不到位、屢查屢犯的情況進(jìn)行扣分。分扣分=Σ(4級(jí)及以上未整改問(wèn)題*4*整改調(diào)整系數(shù)19)+(3級(jí)未整改問(wèn)題*2*整改調(diào)整系數(shù))+(2級(jí)及以下未整改問(wèn)題*1*整改調(diào)整系數(shù))主要包括“黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人履職情況”、“本人廉潔廉政情況”2個(gè)二級(jí)指標(biāo)。4.1黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人履職情況。對(duì)被審計(jì)對(duì)象的黨風(fēng)廉政建設(shè)的履職情況進(jìn)行檢查:是否貫徹上級(jí)黨風(fēng)廉政建設(shè)政策并進(jìn)行了專門的工作部署？是否制定了落實(shí)措施？是否對(duì)黨風(fēng)廉政建設(shè)執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行持續(xù)性督導(dǎo)檢查？是否對(duì)違反黨風(fēng)廉政建設(shè)的情況進(jìn)行追責(zé)？履職期間本級(jí)公司、下一級(jí)公司是否發(fā)生了違反廉政建設(shè)的情況？扣分=審計(jì)發(fā)現(xiàn)黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人履職不到位問(wèn)題個(gè)數(shù)20*5+本級(jí)及下一級(jí)公司被審計(jì)對(duì)象以外的其他領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔問(wèn)題個(gè)數(shù)*54.2本人廉潔廉政情況:根據(jù)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)有關(guān)制度、監(jiān)管機(jī)關(guān)的有關(guān)政策、產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任的特點(diǎn)，在去除與上面評(píng)價(jià)重復(fù)的內(nèi)容后，本人廉潔廉政情況可從以下幾個(gè)方面進(jìn)行審計(jì)檢查：1.有無(wú)索取或收受禮品、禮金、有價(jià)證券、購(gòu)物卡的行為；2.有無(wú)因私占用公司財(cái)物或報(bào)銷應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用；19整改不到位的問(wèn)題，整改調(diào)整系數(shù)為0.5；屢查屢犯問(wèn)題，整改調(diào)整系數(shù)為1。20盡管某些問(wèn)題在上面的經(jīng)營(yíng)管理中已經(jīng)扣分，但只要與個(gè)人廉政有關(guān)，重復(fù)扣分。3.有無(wú)離任后未將個(gè)人與公司應(yīng)移交的手續(xù)結(jié)清；4.有無(wú)在“三重一大21”方面濫用職權(quán)、瀆職失職，造成公司損失；5.有無(wú)在合同簽訂、資產(chǎn)處置等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中違反規(guī)定或程序，造成公司損失；6.有無(wú)將直系親屬安排在本公司或系統(tǒng)的崗位上22；7.有無(wú)私設(shè)“小金庫(kù)”、濫發(fā)津補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金；8.有無(wú)用公款請(qǐng)客送禮、公款旅游等情況；9.有無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)配置公務(wù)用車、通訊和辦公設(shè)備；如出現(xiàn)重大問(wèn)題，一票否決；對(duì)本人廉政從業(yè)情況可以從上面列示的要點(diǎn)4至9進(jìn)行評(píng)估，如出現(xiàn)重大問(wèn)題，也一票否決。一般情況下，則按金額量化扣分?？鄯?(Σ個(gè)人廉潔問(wèn)題金額)/貪污受賄入刑起點(diǎn)23*30(三)附加項(xiàng)(范圍：-10~10分)5.附加項(xiàng)：分為加分項(xiàng)和扣分項(xiàng)。5.1加分項(xiàng)：其他獎(jiǎng)勵(lì)。接受過(guò)省部級(jí)及以上、所在公司上級(jí)公司給予的與公司業(yè)務(wù)直接相關(guān)的表彰的給予加分。關(guān)的表彰次數(shù)*5)上級(jí)公司與公司業(yè)務(wù)直接相關(guān)的表彰次數(shù)*2)5.2扣分項(xiàng)：其他處罰。外部監(jiān)管機(jī)關(guān)、所在公司上級(jí)公司的批評(píng)等予以扣分；被審計(jì)對(duì)象或單位不配合審計(jì)工作等予以扣分。21重大問(wèn)題決策、