預算績效管理預算績效目標管理

預算績效管理培訓2預算績效管理概述預算績效目標管理預算績效評價案例預算績效評價管理本苷主要內(nèi)容預算績效目標管理概述預算績效目標的內(nèi)容預算績效目標的編制預算績效目標與評價指標?預算績效目標的涵義_?繢效目標-指事前給評價者和被評價者提供所需要的評價指標和標準，以便客觀地討論，監(jiān)督，衡量績效。?預算績效目標-績：成績，要完成或完成了多少任務（產(chǎn)出）；-效：效果，要取得或取得了什么成效（成果）；—-預算，需要多少資金的投入，單位產(chǎn)出是多少（效率）?？冃繕斯芾砝D效目標編制主體管駐體預算單位及其主管部門繢效目標審核主體績效標批釔財政部門谷級人民代表大會財政部門預算績效冃標管理主要流程?1.編制繢效目標。?2.審核績效目標。?3.批復繢效目標。績效目標管理目標設定績效內(nèi)容-繢效指標-績效標準目標審核指標設科學性目標批復資的八口理性-目標清晰L

I標景化績效目標管理曽醐□績效目標編制預算單位在編制年度預算、申報項目，需制定績效目標，明確支出的必要性、科學性、實現(xiàn)績效目標所需資金的合理性等。審核合格可行性和有效性，趕圍繞績效g標編制清晰、量化、便于考核的績效指標。主管部困部拘i蘋眉華__攝病寮綾百祿攝律律晝耜每?rw熊韻絹蔣本B積效目標，績效目標批復。?預算績效目標的內(nèi)容有哪些？預算績效目標的主要內(nèi)容口預期提供的公共產(chǎn)品和服若，包括產(chǎn)品和服勞的數(shù)量、質量、功能、時效、成本以及服蕓對象滿意度等□達到預期提供的公共產(chǎn)品和服勞所必需的資源C支出的預期效果，含經(jīng)濟效益、社會效益、環(huán)境效益和可持續(xù)影晌等□衡量或評估每一頃目活動的相關產(chǎn)出、服蕓水平和結累的考核指標預算績效目標項目?■投入產(chǎn)出成果效率預算緩效目標的設置要求?績效目標應是具體的、明確的，而不是模棱兩可的?績效目標應具有時限性?績效目標應經(jīng)過充分論證和合理測算,是能夠實現(xiàn)且符合實際的，而不是想象或假設，過高或過低、無法芫成或很容易完成?績效目標應更多由項目具體實施部門提出怎樣編制預算績效目標？&"四類三級"績效□標框架＞目標分類?基礎設施類?產(chǎn)業(yè)發(fā)展類?民生保障類?行政運行類目標分級中長期績效目標年度績效目標明細績效目標I填報《繢效目標申報表》?《繢效目標申拫表》是各部門向財政局申請項g支出預算時所使用的績效目標申拫標準格式（筒稱申拫表）?填拫主體：項目預算單位組織填寫、主管部門審核匯總報市（區(qū)、縣級市）財政局-才政局審核，在批復預算的同時批復繢效目標2020/4/n15編制繢效目標三個注意:2020/4/—是績效目標應具體、明確，具有時限性，而不是模棱兩可，不考慮芫成期限，二是績效目標要經(jīng)充分論證和合理測算，是能夠實現(xiàn)的，而不是想象或假設，不符合實際，過高或過低r無法芫成或很容易芫成三是預算單位必須明確頊目資金使用的績效目標,并盡量結合項目實施分年度、分階段進一步細化和量化，形成具體可衡量的目］標任努?16案例1:疾病控制業(yè)旁費項目績效g標?免疫規(guī)劃項g:全面遏制麻疹疫情，降低麻疹發(fā)病率10%以上，規(guī)范查漏補種和驗證入學查驗工作t建立醫(yī)療機構首診采血制度和麻疹實驗室診斷水平，完善區(qū)縣級市實驗室麻疹診斷系統(tǒng)。?慢非傳防治項目:對6個區(qū)20個居委1000人進行吸煙關知識調(diào)查。對腫瘤病人進行登記隨訪,隨訪率達8)%以上cafiBQUfll17案例2.病媒生物防制專項2006年某市除四害總目標:?鞏固國家考核通過的滅鼠、滅蠅、滅蟑達標工作，滅蚊控制在國家標準3倍之內(nèi)—n每季開展一次全市性滅鼠行動。2020/4/j!18?3.每個項目應當填制一份《財政支出項目繢效目標申報表》。?4."項目名稱"應當按照規(guī)范的用語表述，如"XX房屋維修"、"XX會議”、”舉辦XX活動"等。部門預算編制中，要注意同一項目在奉表之間項名稱的一致性。2020/4/1119?5."項目屬性"，在所選項目后面的T"中劃Vo6."延續(xù)項目"是指以前年度預算批準的、需在本年度預算中繼續(xù)安排的項目。7."項目單位"和"項目主管部門"必須填寫的全稱。"項目負責人"應當填寫項目單位直接組織實施該項目的責任人。?9."項目主管部門"是指審核匯總部門預算的部門。?10."項目設立依據(jù)"指中央、省領導批示精神。市文件及市2020/4/1121?12,"項目繢效目標"是指項目資金使用的具體實施進度計劃以及所要達到的效果，是指項目預期達到的目標以及預期實現(xiàn)的經(jīng)濟效益、社會和政治效益，是財政支出成果的具體體現(xiàn)。應當從定性和定量的角度進行表述。?對分年度實施的項@應在說明項a總目標的同時說明階段性目標（本預算年度）及預期效益?2020M/Jl2211."項目資金計劃具體投向（使用）"指項目資金要按照項目具體情況據(jù)實分類填寫。?如："大型修繕項目"按照原材料、輔助材料、設備購置材料、人工費用等填寫。"大型會議項目"按照交通費、住宿費、伙食費等填3。2020MJ12313.“反映繢效目標實現(xiàn)程度的繢效評價指標?應根據(jù)設定的績效目標來設置或選用評價指標（定性指標或定量指標）,反映繢效目標的實現(xiàn)程度,介指標的量化衡量應能正確反映績效目標。?14.“預期績效目標實現(xiàn)進度安排（或項目實施進度計劃）”-對跨年度項目，對項目有總的計劃說明夕卜，還應重點對本預算年度的項目實施—度進行說明?？冃繕伺c評價指標績效評價指標是以績效目標為基礎的但是，績效目標不是評價指標評價指標不包含目標和完成時間評價指標只是一種測量手段h要采用科學的評價指標L-??一是評價指標與繢效目標要有較強的相關性，能體現(xiàn)項目的特點，真實反映項目績效水平和繢效目標的實王賜呈度。二是評價指標除共性指標外，還要采用反映項目特性的個性指標。個性指標可參照省、市指標體系，根據(jù)項目特性自設或選用。12020/4/：127共性指標的設置:?設立依據(jù)-四川省財政廳《關于開展2012年財政支出績效評價工作的通知》川財預[2012]61號附件4《四川省項目支出績效評價指標體系?指標分類-基礎設施類、產(chǎn)業(yè)發(fā)展類、民生保障類、行政運行類-指標分級—~I-1、2、3級-1、2級指標原則上不得調(diào)整-]_3級指標依據(jù)指標體系、參考項目實際惲況調(diào)整-1202Q/4/H28個性指標的設置要注意:?相關性。評價指標要與績效目標（計劃）有緊密聯(lián)系,能夠反映出績效目標的實現(xiàn)程度。?可比性。評價指標要盡量能夠量化測算，以便于比較、分析和評價。.可行性。評價指標應是可操作、易取得的f指標數(shù)量不要太多,或太難收集數(shù)據(jù)，自己為難自己。_71適度性。至少要有一到兩個能直接反映