商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)備考題目參考

《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)》備考題目參考答案《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)》備考題目參考2007年人大財(cái)金冬季研究生進(jìn)修班班委會(huì)2007年《商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營(yíng)》備考題目參考答案目錄第二章商業(yè)銀行的資本管理（P60） 22.3怎樣理解資本充足？資本充足是否意味著銀行在穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)？ 22.4銀行資本的需要量與哪些因素相關(guān)？怎樣測(cè)量最佳資本規(guī)模？ 32.7我國(guó)商業(yè)銀行資本管理中存在哪些問(wèn)題？應(yīng)該如何解決？ 4第五章貸款政策和管理（P127） 65.5如何評(píng)價(jià)貸款的質(zhì)量？什么是貸款的五級(jí)分類？ 65.6銀行的問(wèn)題貸款怎樣產(chǎn)生的？應(yīng)如何處置？ 75.7試對(duì)我國(guó)銀行體系的信貸資產(chǎn)質(zhì)量做出你的評(píng)價(jià)。目前成立的資產(chǎn)管理公司對(duì)幫助解決銀行的不良資產(chǎn)有怎樣的意義？還需要做哪些努力？ 9第六章企業(yè)貸款（P154） 106.3借款企業(yè)的信用支持主要方式是什么？銀行應(yīng)怎樣控制和管理這些信用支持？ 106.4銀行為什么要對(duì)借款企業(yè)財(cái)務(wù)以外的因素進(jìn)行分析？這一過(guò)程怎樣進(jìn)行？ 11第九章商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理（P250） 129.2銀行怎樣測(cè)量利率風(fēng)險(xiǎn)？資金缺口管理應(yīng)該如何進(jìn)行？ 129.3利率風(fēng)險(xiǎn)管理中持續(xù)期缺口管理的含義和方法是什么？ 14最佳資本需要量既不能過(guò)高，也不能過(guò)低。銀行資本過(guò)高會(huì)使財(cái)務(wù)杠桿比率下降，增加籌集資金成本，影響銀行利潤(rùn)；資本過(guò)低會(huì)增加對(duì)存款等其他資金來(lái)源的需求，使銀行邊際收益下降。銀行最佳資本規(guī)模的測(cè)量，通過(guò)繪制銀行資本量與資本成本之間的關(guān)系曲線測(cè)量。見(jiàn)P51圖2-2銀行資本量與資本成本之間的關(guān)系縱軸表示資本成本，是銀行為籌集一定量資本所要花費(fèi)的各項(xiàng)開(kāi)支、費(fèi)用，及資本量變化帶來(lái)的其他成本。橫軸表示資本與總資本的比例，即銀行的資本需求量。資本曲線為KCC,呈“U”型變化。在曲線上與資本成本最低點(diǎn)C*對(duì)應(yīng)的，就是銀行最佳資本量（K/A）*。銀行資本量大于（K/A）*，銀行資本會(huì)因?yàn)榛I集資本及財(cái)務(wù)杠桿比率的降低而增加；反之，資本量小于（K/A）*，銀行資本成本會(huì)因?yàn)槠渌Y金來(lái)源邊際成本的提高、流動(dòng)性比率的要求提高而增加。此外，資本成本曲線還受到銀行的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及其面臨的市場(chǎng)狀況的影響，即不同的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和所面臨的市場(chǎng)狀況決定。在圖中反映為，例如：小銀行由于信譽(yù)、業(yè)務(wù)的限制，為應(yīng)付客戶提現(xiàn)需要保持相當(dāng)量的流動(dòng)資產(chǎn)使資產(chǎn)盈利率降低，同時(shí)還擁有相當(dāng)數(shù)量貸款損失準(zhǔn)備金，使資本成本曲線遠(yuǎn)離原點(diǎn)，使最佳資本需要量大于大銀行。2.7我國(guó)商業(yè)銀行資本管理中存在哪些問(wèn)題？應(yīng)該如何解決？答：我國(guó)四大國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行存在以下問(wèn)題：（1）資本主要來(lái)源是實(shí)收資本，使銀行資本總額的增加對(duì)實(shí)收資本的依賴性很強(qiáng)。（2）銀行盈利規(guī)模的差異，使得未分配利潤(rùn)構(gòu)成資本總額的比例不同。總體上我國(guó)商業(yè)銀行盈利狀況不理想，資本的內(nèi)部融資能力較差。（3）我國(guó)商業(yè)銀行的資本構(gòu)成中基本沒(méi)有附屬資本，這必然影響資本總額的增加。當(dāng)銀行出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)虧損時(shí)，銀行資本相應(yīng)減少，而又沒(méi)有補(bǔ)充的渠道。股份制商業(yè)銀行有較強(qiáng)的內(nèi)部融資能力；在所有的銀行機(jī)構(gòu)都不能獲得寬松的外部融資環(huán)境下，比較而言，股份制商業(yè)銀行對(duì)資本的保障程度要高一些。由此可以看出，我國(guó)商業(yè)銀行資本實(shí)力雄厚，但資本充足率普遍偏低。這主要與我國(guó)在相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)對(duì)不良資產(chǎn)采用“一逾兩呆”的分類方法，造成呆賬、壞賬并沒(méi)有表現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表上有關(guān)系；同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行剛剛建立附屬資本制度，附屬資本種類單調(diào)，數(shù)量較低也是原因之一；此外，金融資產(chǎn)權(quán)重過(guò)高，資產(chǎn)形式過(guò)于單一也降低了資本充足率。因此，提高我國(guó)銀行整體資本充足率，首先，要解決不良貸款問(wèn)題，提高資產(chǎn)質(zhì)量，改善資產(chǎn)負(fù)債的狀況，改變盈利狀況，提高內(nèi)部融資能力；其次，逐步完善多渠道的資本金補(bǔ)充機(jī)制，逐步改變我國(guó)資本結(jié)構(gòu)中，附屬資本短缺，結(jié)構(gòu)單一的問(wèn)題；此外，進(jìn)一步開(kāi)拓商業(yè)銀行的投資途徑，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化，為商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分散提供保障；引入資本管理方法和工具，提高資本配置效率，提高銀行抗風(fēng)險(xiǎn)能力；加強(qiáng)外部金融環(huán)境建設(shè)，豐富金融市場(chǎng)籌資渠道，完善信用機(jī)構(gòu)對(duì)金融資產(chǎn)質(zhì)量和數(shù)量的評(píng)級(jí)，提高存款人風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等。具體對(duì)策還包括：建立現(xiàn)代資本管理機(jī)制，制定科學(xué)的資本計(jì)劃。根據(jù)不同銀行的具體情況，繼續(xù)采用如個(gè)國(guó)家注資、上市籌資、發(fā)行刺激債券等方法。提高內(nèi)部融資能力，需要繼續(xù)降低運(yùn)營(yíng)成本，發(fā)展中間業(yè)務(wù)，在稅收上減少內(nèi)資銀行的負(fù)擔(dān)，減少對(duì)外資銀行的優(yōu)惠政策。增加附屬資本，計(jì)算重估儲(chǔ)備，發(fā)揮可轉(zhuǎn)換債券籌資功能，進(jìn)一步發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債券。提高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理水平，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理可以分為事前管理、事中管理、事后管理。事前管理加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，事中管理調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，事后管理加大對(duì)不良資產(chǎn)的處理力度。繼續(xù)加強(qiáng)資本計(jì)量技術(shù)管理。準(zhǔn)確測(cè)定資本充足率，開(kāi)發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)法。建設(shè)信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)，完善外部評(píng)級(jí)制度。培養(yǎng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，制定標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、可行的資信評(píng)估指標(biāo)。第五章貸款政策和管理（P127）5.5如何評(píng)價(jià)貸款的質(zhì)量？什么是貸款的五級(jí)分類？答：為了判斷貸款是否能夠按時(shí)收回，評(píng)價(jià)貸款的現(xiàn)狀，就需要不斷地對(duì)貸款的質(zhì)量給與評(píng)價(jià)。我國(guó)曾經(jīng)采用“一逾兩呆”的評(píng)價(jià)方法，根據(jù)貸款是否逾期和逾期時(shí)間的長(zhǎng)短來(lái)判斷貸款的安全。世界各國(guó)銀行通過(guò)長(zhǎng)期的實(shí)踐，總結(jié)了現(xiàn)在較為通用的貸款五級(jí)分類法來(lái)評(píng)價(jià)貸款質(zhì)量，我國(guó)從1999年起開(kāi)始廣泛使用貸款的五級(jí)分類法。貸款的五級(jí)分類法，就是按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。貸款的五級(jí)分類是根據(jù)貸款償還的可能性確認(rèn)的。五級(jí)的具體內(nèi)容是：1、正常類：貸款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息；2、關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素；3、次級(jí)類：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息；4、可疑類：借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或者擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；5、損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。銀行的信貸人員、管理人員或者監(jiān)管當(dāng)局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運(yùn)用最佳判斷，根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)程度劃分的五級(jí)，對(duì)貸款質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)。具體過(guò)程是：閱讀貸款檔案，這些檔案是提供貸款分類資料的基礎(chǔ)，從中可以了解借款人的基本情況，以及財(cái)務(wù)狀況、貸款分析報(bào)告等信息。審查貸款基本情況確定還款可能性，對(duì)貸款人信用狀況進(jìn)行分析，判斷其真實(shí)償債能力等。確定分類結(jié)果，即根據(jù)上述分析，按照五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確判斷貸款的類別在貸款進(jìn)行分類之后，可以通過(guò)一些指標(biāo)，將貸款質(zhì)量進(jìn)一步量化，找出問(wèn)題所在，進(jìn)一步提高貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。5.6銀行的問(wèn)題貸款怎樣產(chǎn)生的？應(yīng)如何處置？答：?jiǎn)栴}貸款是指貸款人不能在約定的期限內(nèi)償還貸款或者銀行對(duì)該貸款存在潛在的部分或全部損失。（一）問(wèn)題貸款的產(chǎn)生任何一筆問(wèn)題貸款的產(chǎn)生都是由以下三個(gè)因素之一或三個(gè)因素結(jié)合而成的：1、借款人自身的因素。如不適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)結(jié)構(gòu)對(duì)市場(chǎng)和行業(yè)變化缺乏適應(yīng)、管理部門(mén)薄弱、有欺詐活動(dòng)等。2、借款人外界的因素。如經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、政府約束、自然災(zāi)害和工藝過(guò)時(shí)等都會(huì)影響其還款能力。3、銀行自身的錯(cuò)誤。如銀行在分析貸款發(fā)放時(shí)可能發(fā)生錯(cuò)誤判斷，也可能拖延協(xié)議執(zhí)行或?qū)f(xié)議不嚴(yán)格執(zhí)行，影響借款按期償還。（二）問(wèn)題貸款的處置當(dāng)一筆貸款被確認(rèn)是問(wèn)題貸款時(shí)，銀行和借款人就要相應(yīng)采取有效措施防止問(wèn)題借款變成真實(shí)損失。處置程序如下：1、通常，對(duì)問(wèn)題借款銀行首先會(huì)與借款人會(huì)面，商討合作可能性。如果可能，銀行會(huì)繼續(xù)向借款人注入新資金，但需保證資金安全，并確認(rèn)此舉可挽救企業(yè)。2、當(dāng)不能選擇追加資金方案時(shí)，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個(gè)雙方同意的政策。包括以下方面：（1）減債程序和時(shí)間限制。目的是確定還款金額和還款時(shí)間。（2）增加抵押品、擔(dān)保人、第二抵押。（3）索取財(cái)務(wù)報(bào)告。如果財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)生延期現(xiàn)象，銀行應(yīng)注意問(wèn)題的進(jìn)一步惡化。（4）立即監(jiān)控抵押品和借款人。銀行要定期和經(jīng)常進(jìn)行檢查。（5）建立損失—安全點(diǎn)。銀行就建立起應(yīng)急計(jì)劃，一旦企業(yè)不能完成還款計(jì)劃，立即就企業(yè)將損失多少資本金、如何進(jìn)行清算等制定協(xié)議，達(dá)到一致同意的損失—安全點(diǎn)。3、當(dāng)銀行與企業(yè)無(wú)法實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)時(shí)，只有清算最后一種選擇了。借款被破產(chǎn)清算，銀行可能會(huì)遭受貸款損失，這部分損失的借款就成為銀行呆賬。但需注意，銀行賬上被注銷的貸款在現(xiàn)實(shí)中仍有收回的可能性，應(yīng)定期進(jìn)行審核檢查。5.7試對(duì)我國(guó)銀行體系的信貸資產(chǎn)質(zhì)量做出你的評(píng)價(jià)。目前成立的資產(chǎn)管理公司對(duì)幫助解決銀行的不良資產(chǎn)有怎樣的意義？還需要做哪些努力？答：我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的信貸資產(chǎn)以極快的速度增長(zhǎng)，超過(guò)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度，銀行借貸規(guī)模急劇擴(kuò)張，同時(shí)，銀行的資產(chǎn)盈利率迅速下降，信貸規(guī)模和盈利呈反方向變化，從一定程度上反映出銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量在惡化?，F(xiàn)階段，國(guó)有商業(yè)銀行由于其具有的信譽(yù)優(yōu)勢(shì)和規(guī)模優(yōu)勢(shì)仍處于壟斷地位，因此，國(guó)有商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量對(duì)我國(guó)金融體系的信貸資產(chǎn)質(zhì)量至關(guān)重要。而國(guó)有商業(yè)銀行與國(guó)有企業(yè)的緊密聯(lián)系，在財(cái)政困難的情況下國(guó)有企業(yè)擔(dān)負(fù)起資金供給的責(zé)任，使得國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)大小和國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況密切相關(guān)。其次，國(guó)有商業(yè)銀行因發(fā)放貸款的主要資金來(lái)源是存款，特別是居民儲(chǔ)蓄存款，使其負(fù)債具有硬負(fù)債的性質(zhì)，因此當(dāng)信貸資產(chǎn)質(zhì)量不能保證的情況下，銀行體系的安全就會(huì)受到威脅。截至2007年第一季度末，中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率已達(dá)到銀監(jiān)會(huì)“低于8%”的要求，但國(guó)有銀行的信貸資產(chǎn)水平仍然觸犯了監(jiān)管要求。如今，國(guó)有銀行的不良資產(chǎn)已經(jīng)成了一個(gè)嚴(yán)重的問(wèn)題，而一旦損失類貸款規(guī)模過(guò)大，沖抵資本金后，銀行資本充足率將會(huì)大大降低，因此，解決國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)問(wèn)題，提高資產(chǎn)的盈利能力已經(jīng)非常緊迫。第六章企業(yè)貸款（P154）6.3借款企業(yè)的信用支持主要方式是什么？銀行應(yīng)怎樣控制和管理這些信用支持？答：在銀行發(fā)放貸款時(shí)，會(huì)盡可能要求借款人為借款提供相應(yīng)擔(dān)保。擔(dān)保種類有很多種，主要方式有：1）抵押。抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。如：銀行存款，可出售的證券，土地，設(shè)備等2）質(zhì)押。質(zhì)押是指借款人或第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交一行占有，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利做為債權(quán)的擔(dān)保。如匯票，本票，專利權(quán)等3）保證。是指銀行、借款人和第三方簽訂的一個(gè)保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無(wú)力歸還貸款時(shí)，由保證人按約定承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。4）附屬合同。是由借款人的其他債權(quán)人簽署的，同意對(duì)銀行貸款負(fù)第二責(zé)任的協(xié)議，為銀行提供對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)清償優(yōu)先權(quán)。銀行對(duì)擔(dān)保要進(jìn)行特別的控制和管理。1）對(duì)抵押和質(zhì)押的管理要注意。1是銀行對(duì)抵押物的占有和控制情況，2是抵押物的流動(dòng)性，3是抵押物的評(píng)估價(jià)值，4是抵押物的變現(xiàn)價(jià)值，5是抵押率。2）保證。銀行需要考察保證人的幾個(gè)問(wèn)題：1是保證人的資格，2是保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力，3是保證人的保證意愿，4是保證人與借款人的關(guān)系，5是保證的法律責(zé)任。6.4銀行為什么要對(duì)借款企業(yè)財(cái)務(wù)以外的因素進(jìn)行分析？這一過(guò)程怎樣進(jìn)行？答：因?yàn)橛绊懡杩钇髽I(yè)對(duì)貸款進(jìn)行償還的因素不僅僅包括財(cái)務(wù)狀況、先進(jìn)流量、信用支持，非財(cái)務(wù)因素對(duì)于借款企業(yè)能否按時(shí)順利償還貸款也有重要影響。非財(cái)務(wù)因素主要包括借款人所處的行業(yè)、經(jīng)營(yíng)特征、管理方式、還款意愿、以及其他因素等。首先，要分析借款企業(yè)所處行業(yè)的存在的風(fēng)險(xiǎn)情況。主要判斷成本結(jié)構(gòu)、成熟性、周期性、盈利性、依賴性這五大方面的風(fēng)險(xiǎn)是處于低風(fēng)險(xiǎn)、中等風(fēng)險(xiǎn)、中高風(fēng)險(xiǎn)、高風(fēng)險(xiǎn)中的哪一等級(jí)。成本結(jié)構(gòu)中，營(yíng)業(yè)杠桿偏低、固定成本偏低、變動(dòng)成本偏低，則風(fēng)險(xiǎn)偏低，反之，則風(fēng)險(xiǎn)遞增。成熟性方面，在成熟行業(yè)中，如果銷售和利潤(rùn)以合理比率增長(zhǎng)，則屬于低風(fēng)險(xiǎn)；高度成熟的行業(yè)，屬于中等風(fēng)險(xiǎn)；正在成熟的行業(yè)，如果擺脫了成長(zhǎng)的主要問(wèn)題，則屬于中等風(fēng)險(xiǎn)；新興行業(yè)，仍然迅速成長(zhǎng)，弱競(jìng)爭(zhēng)者開(kāi)始推出，則屬于中高風(fēng)險(xiǎn)，如果以爆炸性速度增長(zhǎng)，則屬于高風(fēng)險(xiǎn)。周期性方面，受經(jīng)濟(jì)周期影響越小，則風(fēng)險(xiǎn)越小。盈利性方面，如果該行業(yè)從擴(kuò)張到衰退始終能保持盈利，則風(fēng)險(xiǎn)較小，如果不能保持較好的盈利，則風(fēng)險(xiǎn)偏高。依賴性方面，高度多樣化的顧客群和供應(yīng)商將減少該企業(yè)對(duì)上游供貨商和終端消費(fèi)者的依賴性，則風(fēng)險(xiǎn)偏小，反之，則風(fēng)險(xiǎn)偏高。其次，分析借款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)。主要從規(guī)模、發(fā)展階段、產(chǎn)品多樣性、產(chǎn)品重要性、差異性、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)、企業(yè)管理深度、企業(yè)管理廣度方面分析存在的風(fēng)險(xiǎn)的大小程度。規(guī)模方面，銷量、資產(chǎn)、盈利規(guī)模和市場(chǎng)份額均居于前列，則風(fēng)險(xiǎn)偏低。發(fā)展階段，企業(yè)經(jīng)營(yíng)處于穩(wěn)步增長(zhǎng)的階段，則風(fēng)險(xiǎn)最小，發(fā)展速度越快，可能存在的風(fēng)險(xiǎn)越大。產(chǎn)品多樣性方面，產(chǎn)品越多樣、用途越廣，則風(fēng)險(xiǎn)越小。產(chǎn)品重要性，從需求的必要性和市場(chǎng)需求量的穩(wěn)定性這兩方面來(lái)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，必要性越高、市場(chǎng)需求量越穩(wěn)定，則風(fēng)險(xiǎn)越小，反之，則風(fēng)險(xiǎn)越高。差異性方面，產(chǎn)品獨(dú)特性高、替代品少、有專利保護(hù)、信譽(yù)好，則風(fēng)險(xiǎn)偏小，否則，風(fēng)險(xiǎn)偏高。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，面臨越激烈的競(jìng)爭(zhēng)，則風(fēng)險(xiǎn)越高，反之，則風(fēng)險(xiǎn)偏小。企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)越豐富，則風(fēng)險(xiǎn)越小；企業(yè)各部門(mén)都進(jìn)行深入管理，則風(fēng)險(xiǎn)偏??；企業(yè)管理廣度方面，所有部門(mén)都有有經(jīng)驗(yàn)的管理者，則風(fēng)險(xiǎn)偏??；董事會(huì)形成越有效的管控，則風(fēng)險(xiǎn)越小。對(duì)于還款意愿及其他方面因素的風(fēng)險(xiǎn)情況，因各個(gè)銀行的不同類別的客戶而有具體差異，這些方面就需要負(fù)責(zé)信用審查的各級(jí)工作人員和負(fù)責(zé)客戶業(yè)務(wù)的工作人員通過(guò)與借款企業(yè)在不斷地溝通和交流過(guò)程中，分析判斷，同時(shí)，從實(shí)際工作中不斷總結(jié)歸納出對(duì)于這些方面不同情況的不同風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)的規(guī)律和進(jìn)行評(píng)估的方法。第九章商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理（P250）9.2銀行怎樣測(cè)量利率風(fēng)險(xiǎn)？資金缺口管理應(yīng)該如何進(jìn)行？（注：作為簡(jiǎn)答，括號(hào)內(nèi)的內(nèi)容可以不選擇作答，僅做補(bǔ)充內(nèi)容使用）答：1、銀行怎樣測(cè)量利率風(fēng)險(xiǎn)資金缺口和利率敏感比率都反映了銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)：資金缺口（GAP）＝利率敏感資產(chǎn)（RSA）－利率敏感負(fù)債（RSL）。利率敏感比率（sensitiveratio）＝利率敏感資產(chǎn)（RSA）/利率敏感負(fù)債（RSL）他們之間的關(guān)系是：當(dāng)利率敏感比率大于1時(shí)，資金缺口為正值一般而言，銀行的資金缺口絕對(duì)值越大，銀行承擔(dān)的利率風(fēng)險(xiǎn)也就越大。（當(dāng)市場(chǎng)利率變動(dòng)時(shí)，資金缺口的數(shù)值將直接影響銀行的利息收入。如果銀行能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)利率走勢(shì)，銀行就可利用較大的資金缺口獲取較大的利息收益。）2、資金缺口管理應(yīng)該如何進(jìn)行（資金缺口管理是銀行在對(duì)利率進(jìn)行預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，調(diào)整計(jì)劃期利率敏感資產(chǎn)與負(fù)債的對(duì)比關(guān)系，規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)或從利率風(fēng)險(xiǎn)中提高利率水平的方法。）對(duì)資金進(jìn)行缺口管理，首先要進(jìn)行銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的利率敏感性分析，然后結(jié)合利率波動(dòng)周期進(jìn)行利率敏感性資金的配置。（1）銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的利率敏感性分析就是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債情況，分析一家銀行的資金缺口和利率敏感比率。銀行資金配置狀況的利率敏感性分析是銀行進(jìn)行資金缺口管理決策的基礎(chǔ)。（進(jìn)行資金缺口管理的第二階段，就是結(jié)合對(duì)未來(lái)市場(chǎng)走勢(shì)的預(yù)測(cè)，制定相應(yīng)的資金缺口管理調(diào)整戰(zhàn)略。）（2）利率波動(dòng)周期與資金缺口的管理（對(duì)于銀行而言，利率波動(dòng)是由市場(chǎng)決定的外生變量，其變動(dòng)獨(dú)立于銀行經(jīng)營(yíng)管理決策之外。）進(jìn)行資金缺口管理就要力爭(zhēng)準(zhǔn)確預(yù)測(cè)利率的變動(dòng)方向，及時(shí)調(diào)整資金缺口的方向與大小。當(dāng)預(yù)測(cè)利率將會(huì)上升時(shí)，銀行應(yīng)當(dāng)建立一個(gè)正的資金缺口，即通過(guò)增加利率敏感資產(chǎn)或減少利率敏感負(fù)債，或二者同時(shí)變動(dòng)來(lái)實(shí)現(xiàn)正缺口策略。在這一階段，銀行凈利息收入將隨著利率上升而增加。但應(yīng)當(dāng)注意的是，資金正缺口的最大值不應(yīng)在利率達(dá)到利率最高點(diǎn)時(shí)出現(xiàn)，而應(yīng)在未到最高點(diǎn)的時(shí)，銀行就應(yīng)逐漸減少資金正缺口。因?yàn)槔首罡叻宓囊粋€(gè)時(shí)點(diǎn)，很難準(zhǔn)確預(yù)測(cè)。而且利率一旦達(dá)到峰頂，銀行很可能來(lái)不及反向操作。同樣，負(fù)缺口的極值也應(yīng)該在利率最低點(diǎn)之前出現(xiàn)。（資金缺口管理在實(shí)際操作中面臨許多困難：首先，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)利率變動(dòng)趨勢(shì)非常困難。因?yàn)橛绊懤实囊蛩貜?fù)雜多樣。任何銀行都很難有十足的把握預(yù)測(cè)利率水平。其次，銀行不可能完全自主地控制其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)進(jìn)而及時(shí)改變其資金缺口。銀行的客戶有自主的選擇存款及其期限等的權(quán)利，所以銀行在安排資金缺口時(shí)，具有一定的被動(dòng)性。）9.3利率風(fēng)險(xiǎn)管理中持續(xù)期缺口管理的含義和方法是什么？答：持續(xù)期也稱為久期，是指固定收入金融工具的所有預(yù)期現(xiàn)金流入量的加權(quán)平均時(shí)間；或是固定收入金融工具未來(lái)的現(xiàn)金流量在其價(jià)格變動(dòng)基礎(chǔ)上計(jì)算的平均時(shí)間。準(zhǔn)確的說(shuō)是反映了現(xiàn)金流量的時(shí)間價(jià)值。它最初是用來(lái)衡量固定收益?zhèn)膶?shí)際償還期，可以用來(lái)計(jì)算市場(chǎng)利率變化時(shí)債券價(jià)格的變化程度。20世紀(jì)70年代以后，隨著西方各國(guó)商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)的增大，持續(xù)期概念被逐漸推廣應(yīng)用于所有固定收入的金融工具市場(chǎng)價(jià)格的計(jì)算上，也應(yīng)用于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理之中。持續(xù)期實(shí)際上是加全的現(xiàn)金流量現(xiàn)值與未加全的現(xiàn)值之比：（見(jiàn)P238公式）另外，持續(xù)期與償還期不是同一個(gè)概念：償還期指的是金融工具的生命周期，即從簽訂金融契約到契約終止的這段時(shí)間持續(xù)期則反映了現(xiàn)金流量的時(shí)間價(jià)值。通常在持有期間不支付利息的金融工具，其持續(xù)期等同于償還期