規(guī)范調(diào)取會(huì)計(jì)檔案資料的程序

1/1規(guī)范調(diào)取會(huì)計(jì)檔案資料的程序

在職務(wù)犯罪偵查工作中，辦案部門(mén)往往需要調(diào)取被查人員所在單位或被查單位的會(huì)計(jì)檔案資料，但由于多種原因，存在調(diào)取會(huì)計(jì)檔案后長(zhǎng)期存放、不及時(shí)歸還等司法不規(guī)范問(wèn)題，影響了檢察機(jī)關(guān)的公信力。對(duì)此，河南省桐柏縣檢察院開(kāi)展清查、退還調(diào)取的會(huì)計(jì)檔案專(zhuān)項(xiàng)活動(dòng)，出臺(tái)相關(guān)規(guī)定，收到明顯效果。

調(diào)取會(huì)計(jì)檔案工作易出現(xiàn)四方面問(wèn)題

程序不規(guī)范。《人民檢察院刑事訴訟規(guī)則(試行)》規(guī)定:“檢察人員可以憑人民檢察院的證明文件，向有關(guān)單位和個(gè)人調(diào)取能夠證明犯罪嫌疑人有罪或者無(wú)罪以及犯罪情節(jié)輕重的證據(jù)材料?！睋?jù)此，辦案人員調(diào)取會(huì)計(jì)檔案時(shí)應(yīng)當(dāng)向有關(guān)單位出示、留存能夠證明其身份和行為性質(zhì)的證明文件。但在實(shí)踐中，特別是初查階段，調(diào)取會(huì)計(jì)檔案時(shí)“打白條”現(xiàn)象比較多見(jiàn)，而且只有辦案人員簽名，容易發(fā)生隨意調(diào)取或擴(kuò)大調(diào)取范圍和數(shù)量的情況。而且有的.辦案人員調(diào)取會(huì)計(jì)檔案只是出具便條，不開(kāi)列清單；有的雖開(kāi)列清單但所列內(nèi)容不全、不清，不能說(shuō)明情況。

針對(duì)性不足。調(diào)取會(huì)計(jì)檔案時(shí)由于線(xiàn)索的不確定性較大，調(diào)查方向不明確，容易出現(xiàn)不加篩選地調(diào)取，給被調(diào)取單位使用會(huì)計(jì)資料帶來(lái)工作不便。

保管、使用不善，存在丟失、損毀隱患。調(diào)取的會(huì)計(jì)檔案一般由調(diào)取的辦案人員負(fù)責(zé)保管、使用，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)場(chǎng)所存放、專(zhuān)人保管，沒(méi)有建立查閱登記記錄，且大多放在公共辦公場(chǎng)所，存在丟失、損毀等隱患。

使用后長(zhǎng)時(shí)間不退還。調(diào)取的會(huì)計(jì)檔案有的沒(méi)有及時(shí)查閱，有的在使用完畢后未退還原單位。如果調(diào)取會(huì)計(jì)檔案的人員發(fā)生崗位變動(dòng)，還存在移交銜接不當(dāng)?shù)葐?wèn)題。

出臺(tái)規(guī)定規(guī)范細(xì)節(jié)

為進(jìn)一步提高檢察人員規(guī)范司法的自覺(jué)性和主動(dòng)性，該院著重做好以下工作:

及時(shí)清查、退還調(diào)取的會(huì)計(jì)檔案，嚴(yán)格依法辦案。該院組織反貪、反瀆、控申、預(yù)防、刑事執(zhí)行檢察等部門(mén)清查以往調(diào)取的20余家被查人員所在單位會(huì)計(jì)檔案，根據(jù)工作需要提出退還或者繼續(xù)使用調(diào)取的會(huì)計(jì)檔案的意見(jiàn)，報(bào)主管副檢察長(zhǎng)批準(zhǔn)。對(duì)擬退還的會(huì)計(jì)檔案原則上由原承辦人員經(jīng)辦，退還時(shí)做到有被調(diào)取會(huì)計(jì)檔案的保管人、該單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或者其上級(jí)主管單位領(lǐng)導(dǎo)在場(chǎng)見(jiàn)證并簽字認(rèn)可。因工作需要繼續(xù)使用會(huì)計(jì)檔案的，調(diào)取手續(xù)應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定，不符合規(guī)定的則及時(shí)完善。

加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高依法辦案意識(shí)，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定開(kāi)展調(diào)取會(huì)計(jì)檔案工作。該院出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范調(diào)取證據(jù)工作的意見(jiàn)(試行)》，規(guī)范了調(diào)取會(huì)計(jì)檔案在內(nèi)各類(lèi)證據(jù)的工作。初查、偵查階段調(diào)取會(huì)計(jì)檔案要經(jīng)過(guò)主管副檢察長(zhǎng)、檢察長(zhǎng)批準(zhǔn)，并履行相關(guān)法律手續(xù)，禁止調(diào)取會(huì)計(jì)檔案“打白條”；嚴(yán)格執(zhí)行二人以上開(kāi)展初查、偵查工作的規(guī)定，確保調(diào)取會(huì)計(jì)檔案時(shí)相互配合、相互監(jiān)督；條件許可的情況下，邀請(qǐng)被調(diào)取會(huì)計(jì)檔案單位的主管機(jī)關(guān)派人或者其他有關(guān)人員見(jiàn)證并簽字。

工作嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致，對(duì)調(diào)取的會(huì)計(jì)檔案按規(guī)定開(kāi)列清單，一式兩份。辦案人員應(yīng)完整登記調(diào)取會(huì)計(jì)檔案的時(shí)間、頁(yè)數(shù)、冊(cè)數(shù)，禁止辦案人員圖省事不開(kāi)列清單，或者開(kāi)列清單內(nèi)容不全、不清、不能說(shuō)明情況。辦案人員應(yīng)在初查、偵查工作中吃透案情，根據(jù)案情制定切實(shí)可行的初查、偵查計(jì)劃，增強(qiáng)調(diào)取會(huì)計(jì)檔案的針對(duì)性，避免調(diào)取會(huì)計(jì)檔案時(shí)不加篩選的現(xiàn)象。

建立調(diào)取會(huì)計(jì)檔案保管、使用制度。明確調(diào)取會(huì)計(jì)檔案保管、使用責(zé)任，增強(qiáng)工作責(zé)任心和發(fā)生問(wèn)題后的可問(wèn)責(zé)性；在條件許可的情況下購(gòu)置調(diào)取會(huì)計(jì)檔案使用、保管專(zhuān)用箱(包、柜)，確保會(huì)計(jì)檔案安全，防止丟失、損毀；建