跨境貿(mào)易人民幣業(yè)務(wù)

跨境人民幣業(yè)務(wù)海外財(cái)務(wù)部2011-8-3012What跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)Why推行跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算3人民幣

跨境業(yè)務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展國(guó)家戰(zhàn)略客戶需要4目錄一、跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)二、跨境人民幣貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹5一、跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí) 1.1跨境人民幣結(jié)算試點(diǎn)進(jìn)程

1.2對(duì)試點(diǎn)企業(yè)的選擇及要求

1.3兩種清算模式

1.4基本業(yè)務(wù)操作流程

1.5海關(guān)及出口退稅政策

1.6監(jiān)督與管理61.1跨境人民幣結(jié)算試點(diǎn)進(jìn)程（第一階段）試點(diǎn)地區(qū)

境內(nèi)：上海、廣州、深圳、東莞、珠海五城市境外：港澳和東盟兩地外資金融機(jī)構(gòu)情況上?？诎哆M(jìn)出口情況

試點(diǎn)客戶試點(diǎn)客戶由試點(diǎn)銀行推薦，當(dāng)?shù)卣腿嗣胥y行等相關(guān)部門共同審核確定。試點(diǎn)客戶要嚴(yán)格限制在人民銀行對(duì)外公布的試點(diǎn)企業(yè)名單中。最初的跨境人民幣業(yè)務(wù)嚴(yán)格限制在貿(mào)易結(jié)算范圍內(nèi)以及因貿(mào)易結(jié)算產(chǎn)生的人民幣購(gòu)售和同業(yè)資金拆借。境內(nèi)試點(diǎn)地區(qū)的試點(diǎn)客戶在與境外試點(diǎn)地區(qū)貿(mào)易往來(lái)過(guò)程中產(chǎn)生的人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，適用跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)政策。

試點(diǎn)業(yè)務(wù)范圍優(yōu)惠政策及其他規(guī)范要求

跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算境內(nèi)出口商（試點(diǎn)企業(yè)名單內(nèi)）可享受出口退稅優(yōu)惠政策；試點(diǎn)銀行要保證與人民銀行跨境系統(tǒng)的安全對(duì)接，并向其及時(shí)反饋辦理的跨境人民幣業(yè)務(wù)相關(guān)信息。71.1跨境人民幣結(jié)算試點(diǎn)進(jìn)程（第二階段）

放開的試點(diǎn)地區(qū)

境內(nèi)：北京、天津、浙江、廣西、云南、內(nèi)蒙古、四川、江蘇、山東、遼寧、福建、寧波、吉林、黑龍江、新疆、湖南、重慶、海南、廈門共19個(gè)省市；

境外：全球。外資金融機(jī)構(gòu)情況上?？诎哆M(jìn)出口情況放寬試點(diǎn)企業(yè)政策在人行許可試點(diǎn)區(qū)域內(nèi)的進(jìn)口企業(yè)不受試點(diǎn)企業(yè)名單限制，均可辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)；由于只有在試點(diǎn)企業(yè)名單中的出口企業(yè)才能享受出口退稅優(yōu)惠政策，所以出口企業(yè)還需受試點(diǎn)企業(yè)名單限制。除先前的貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)外，試點(diǎn)客戶還可辦理除資本外的其他非貿(mào)易項(xiàng)下人民幣跨境結(jié)算業(yè)務(wù)。資本項(xiàng)下業(yè)務(wù)需按項(xiàng)目向當(dāng)?shù)厝诵猩暾?qǐng)，獲得當(dāng)?shù)厝诵信鷾?zhǔn)后，方可辦理。

放寬業(yè)務(wù)范圍81.1跨境人民幣結(jié)算試點(diǎn)進(jìn)程（第三階段）

放開的試點(diǎn)地區(qū)

境內(nèi)：全國(guó)

境外：全球外資金融機(jī)構(gòu)情況上海口岸進(jìn)出口情況放寬試點(diǎn)企業(yè)政策進(jìn)口企業(yè)不受試點(diǎn)企業(yè)名單限制，均可辦理跨境人民幣業(yè)務(wù)；出口企業(yè)還需受試點(diǎn)企業(yè)名單限制。除先前的貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)外，試點(diǎn)客戶還可辦理除資本外的其他非貿(mào)易項(xiàng)下人民幣跨境結(jié)算業(yè)務(wù)。資本項(xiàng)下業(yè)務(wù)需按項(xiàng)目向當(dāng)?shù)厝诵猩暾?qǐng)，獲得當(dāng)?shù)厝诵信鷾?zhǔn)后，方可辦理。放寬業(yè)務(wù)范圍91.2對(duì)試點(diǎn)企業(yè)的選擇及要求《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》（[2009]第10號(hào)）《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)企業(yè)評(píng)審以及出口貨物退（免）稅有關(guān)事項(xiàng)的通知》》（國(guó)稅函[2010]303號(hào)）101.2對(duì)試點(diǎn)企業(yè)的選擇及要求誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，確?？缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算中貿(mào)易的真實(shí)性建立臺(tái)賬，準(zhǔn)確記錄進(jìn)出口報(bào)關(guān)信息和人民幣資金收付信息收到人民幣款項(xiàng)時(shí)，應(yīng)填寫《涉外收入申報(bào)單》并于5個(gè)工作日內(nèi)辦理申報(bào)確保貿(mào)易的真實(shí)性111.3兩種清算模式-渠道境外清算行境外參加行境外企業(yè)大額支付系統(tǒng)試點(diǎn)企業(yè)境內(nèi)銀行境外參加行境外企業(yè)SWIFT代理行模式清算行模式121.3兩種清算模式-參與方試點(diǎn)企業(yè)境內(nèi)結(jié)算銀行境外參加銀行境外企業(yè)境內(nèi)代理銀行港澳清算銀行主報(bào)告銀行131.3兩種清算模式-特點(diǎn)與比較代理行模式人行模式清算系統(tǒng)：SWIFT網(wǎng)絡(luò)、行內(nèi)系統(tǒng)境外地域：全球清算渠道：境外參加銀行在境內(nèi)代理銀行開立的人民幣同業(yè)往來(lái)賬戶標(biāo)準(zhǔn)化SWIFT報(bào)文，信息全面，國(guó)際通用，便于轉(zhuǎn)匯清算時(shí)間相對(duì)靈活，清算協(xié)議約定清算系統(tǒng)：中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)境外地域：目前僅限于香港、澳門清算渠道：中銀香港、中銀澳門便于人民銀行監(jiān)管清算時(shí)間要遵循人行大額支付清算時(shí)間屬于跨行清算路徑主流清算模式：代理行模式141.4基本業(yè)務(wù)操作流程15企業(yè)外商銷售合同企業(yè)提供合同、發(fā)票、進(jìn)出口收/付款說(shuō)明。并在銀行辦理人民幣結(jié)算銀行將信息報(bào)送RCPMIS企業(yè)在海關(guān)以人民幣辦理辦理進(jìn)出口報(bào)關(guān)企業(yè)提供出口發(fā)票/增值稅發(fā)票，出口報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)，在國(guó)稅局辦理出口免抵退稅申請(qǐng)161.4通過(guò)境內(nèi)代理銀行渠道辦理業(yè)務(wù)流程人民幣賬戶貿(mào)易融資/買方信貸非居民賬戶監(jiān)管事后監(jiān)測(cè)報(bào)送信息結(jié)算、資金服務(wù)資金匯劃人民幣同業(yè)往來(lái)帳戶賬戶融資/人民幣購(gòu)售人民幣賬戶貿(mào)易融資出口收人民幣進(jìn)口付人民幣中國(guó)人民銀行境內(nèi)代理行境外金融監(jiān)管當(dāng)局境內(nèi)試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)境內(nèi)結(jié)算行境外貿(mào)易伙伴境外參加行171.4通過(guò)港澳清算行渠道辦理業(yè)務(wù)流程人民幣帳戶賬戶融資人民幣購(gòu)售資金劃轉(zhuǎn)大額支付系統(tǒng)報(bào)送信息人民幣賬戶結(jié)算、資金服務(wù)人民幣賬戶貿(mào)易融資監(jiān)管人民幣拆借監(jiān)管報(bào)送信息雙邊清算協(xié)議中國(guó)人民銀行境內(nèi)試點(diǎn)地區(qū)企業(yè)境內(nèi)結(jié)算行外匯交易中心香港金管局澳門金管局境外參加行出口收人民幣進(jìn)口付人民幣貿(mào)易融資/買方信貸非居民賬戶中銀香港中銀澳門境外貿(mào)易伙伴181.5政策支持：稅務(wù)規(guī)定2009年8月25日，國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口貨物退（免）稅有關(guān)事項(xiàng)的通知》國(guó)稅函[2009]470號(hào)，通知第一條明確規(guī)定：跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)企業(yè)申報(bào)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算方式可以辦理出口貨物退（免）稅，辦理時(shí)不必提供出口收匯核銷單。192009年9月11日，海關(guān)總署監(jiān)管司發(fā)布《監(jiān)管司關(guān)于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)問(wèn)題的通知》監(jiān)管函〔2009〕255號(hào)，通知明確支持人民銀行[2009]第10號(hào)公告《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》的執(zhí)行。1.5政策支持：海關(guān)規(guī)定201.5政策支持：海關(guān)規(guī)定（2）◆監(jiān)管函〔2009〕255號(hào)主要明確事項(xiàng)試點(diǎn)企業(yè)申報(bào)出口貨物以人民幣申報(bào)時(shí)可不提供外匯核銷單。試點(diǎn)企業(yè)可跨地區(qū)以人民幣申報(bào)出口貨物不提供外匯核銷單。海關(guān)不審核企業(yè)是否屬于試點(diǎn)范圍，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)不控制具體試點(diǎn)企業(yè)和口岸出現(xiàn)申報(bào)幣種與結(jié)算幣種不一致情況時(shí)，由人民銀行和外管局協(xié)調(diào)解決，確保企業(yè)及時(shí)收付貨款。提供以人民幣申報(bào)、無(wú)外匯核銷單已結(jié)關(guān)報(bào)關(guān)單電子數(shù)據(jù)?？缇迟Q(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的通關(guān)已暢通無(wú)阻21

1.6監(jiān)督與管理-監(jiān)管機(jī)構(gòu)中國(guó)人民銀行省級(jí)人民政府國(guó)家外匯管理局海關(guān)、稅局、商務(wù)部港、澳金融管理局4.參與認(rèn)定境外參加行5.具體政策的細(xì)則2.協(xié)調(diào)擬訂試點(diǎn)企業(yè)名單3.有關(guān)國(guó)際收支申報(bào)政策的制定人民銀行作為牽頭政府職能部門，并會(huì)同財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、外匯局等6個(gè)相關(guān)部門建立信息共享和管理機(jī)制，共同進(jìn)行有效的監(jiān)管。1.跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法（2009〕第10號(hào).221.6監(jiān)督與管理監(jiān)管依據(jù)：《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則監(jiān)管主體：中國(guó)人民銀行監(jiān)管手段：人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)(RMBCross-borderPaymentManagementInformationSystem,簡(jiǎn)稱RCPMIS)監(jiān)管核心貿(mào)易單證審核

貿(mào)易真實(shí)性物流信息核查

人民幣跨境資本流動(dòng)監(jiān)管23

RCPMIS海關(guān)商業(yè)銀行報(bào)關(guān)數(shù)據(jù)交易數(shù)據(jù)及資金接收反饋結(jié)果跨境收付、備案信息稅務(wù)跨境收付、備案信息 RCPMIS系統(tǒng)及銀行信息報(bào)送

人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)是由人民銀行管理的，與財(cái)政部、商務(wù)部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、銀監(jiān)會(huì)、外匯局等相關(guān)部門建立必要的信息共享的核心信息系統(tǒng)。（RCPMIS系統(tǒng)流程）Tips24RCPMIS總體框架25對(duì)人民幣跨境收付信息進(jìn)行按日匹配、統(tǒng)計(jì)、分析、監(jiān)測(cè)對(duì)企業(yè)異常情況進(jìn)行報(bào)送（如：超210天未收款或人民幣貨款留存境外）其信息對(duì)境內(nèi)結(jié)算銀行開放報(bào)送境外參加行與境內(nèi)代理行間人民幣同業(yè)往來(lái)帳戶情況銀行每日業(yè)務(wù)信息當(dāng)日逐筆錄入RCPMIS系統(tǒng)功能:RCPMIS系統(tǒng)功能及目的人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)2627

人民幣結(jié)算與傳統(tǒng)的外幣結(jié)算有哪些區(qū)別結(jié)算貨幣外幣人民幣準(zhǔn)入進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)（外經(jīng)貿(mào)部）向主報(bào)告行申請(qǐng)，經(jīng)人行、財(cái)政、商務(wù)、海關(guān)、稅務(wù)、銀監(jiān)會(huì)等部門審核成為試點(diǎn)企業(yè)貨物報(bào)關(guān)外幣人民幣真實(shí)性審查有有國(guó)際收支申報(bào)有有外匯核銷管理有無(wú)出口退稅有有預(yù)收、付款比例管理有報(bào)備而非報(bào)批（25%控制線)收款留存境外無(wú)有小結(jié)2728■規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。消除匯率波動(dòng)帶來(lái)的損失，有利于財(cái)務(wù)核算■降低經(jīng)營(yíng)成本。減少匯兌成本及進(jìn)行衍生品交易的成本■簡(jiǎn)化業(yè)務(wù)手續(xù)。報(bào)關(guān)、退稅時(shí)不需要核銷單，便捷通關(guān)、退稅■提高資金效率。減少匯兌及衍生品交易環(huán)節(jié)，提高資金使用效率■改善貿(mào)易環(huán)境。人民幣結(jié)算，境外企業(yè)得益于人民幣相對(duì)穩(wěn)定的走勢(shì)，境內(nèi)企業(yè)可以把握談判話語(yǔ)權(quán)■選擇幣值相對(duì)穩(wěn)定的人民幣作結(jié)算貨幣，防范匯率風(fēng)險(xiǎn)■使用和持有人民幣，分享中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果■在中國(guó)企業(yè)選擇人民幣結(jié)算情況下，如境外企業(yè)作同樣選擇，可進(jìn)一步拓展市場(chǎng)境外企業(yè)境內(nèi)企業(yè)Advantage小結(jié)28是否中國(guó)境內(nèi)的銀行都能提供跨境貿(mào)易人民幣服務(wù)？非試點(diǎn)企業(yè)是否可以開展跨境貿(mào)易人民幣業(yè)務(wù)？外幣報(bào)關(guān)能否使用人民幣進(jìn)行結(jié)算？哪些國(guó)家已開通跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算？境外企業(yè)如何獲得人民幣？試點(diǎn)企業(yè)超過(guò)出口報(bào)關(guān)日期210天仍未收到人民幣貨款應(yīng)當(dāng)辦理哪些手續(xù)？29

二、跨境人民幣貿(mào)易融資產(chǎn)品介紹跨境人民幣結(jié)算系列產(chǎn)品結(jié)算類信用證托收匯款保函資金類即期、遠(yuǎn)期人民幣購(gòu)售境外人民幣存款（活、定、結(jié)構(gòu)）融資類對(duì)企業(yè)：貿(mào)易融資人民幣