(實施)NPSAP現(xiàn)狀調(diào)研FICOV

（實施）NPSAP現(xiàn)狀調(diào)研周濤現(xiàn)行業(yè)務流程分析報告財務成本管理(FICO)一、簡介...........................................................................1.1目前現(xiàn)狀流程圖......................................................................1.2目前現(xiàn)狀描述................................................1.3問題期望與建議.............................................................................2.1目前現(xiàn)狀流程圖..................................................................................2.2目前現(xiàn)狀描述............................................................2.3問題期望與建議.........................................................................................3.1目前現(xiàn)狀流程圖............................................................................3.2目前現(xiàn)狀描述......................................................3.3問題期望與建議...................................................................................4．NPX-FI-120：財務會計年末結賬流程....4.1目前現(xiàn)狀流程圖................................................................................................4.2目前現(xiàn)狀描述...........................................................................4.3問題期望與建議........................................................................................................5.1目前現(xiàn)狀流程圖.......................................................................5.2目前現(xiàn)狀描述.................................................5.3問題期望與建議..............................................................................6.1目前現(xiàn)狀流程圖................................................................................6.2目前現(xiàn)狀描述..........................................................6.3問題期望與建議.......................................................................................1.1目前現(xiàn)狀流程圖......................................................................7.2目前現(xiàn)狀描述..............................................................7.3問題期望與建議...........................................................................................8.1目前現(xiàn)狀流程圖..................................................................................8.2目前現(xiàn)狀描述............................................................8.3問題期望與建議.........................................................................................9.1目前現(xiàn)狀流程圖...................................................................................9.2目前現(xiàn)狀描述.............................................................9.3問題期望與建議..........................................................................................10.1目前現(xiàn)狀流程圖.............................................................................................10.2目前現(xiàn)狀描述.............................................................................................................10.3問題期望與建議....................................................................................................1.1目前現(xiàn)狀流程圖......................................................................11.2目前現(xiàn)狀描述.............................................................................................................11.3問題期望與建議....................................................................................................12.1目前現(xiàn)狀流程圖.............................................................................................12.2目前現(xiàn)狀描述.............................................................................................................12.3問題期望與建議....................................................................................................13.1目前現(xiàn)狀流程圖.............................................................................................13.2目前現(xiàn)狀描述.............................................................................................................13.3問題期望與建議....................................................................................................14.1目前現(xiàn)狀流程圖.............................................................................................14.2目前現(xiàn)狀描述.............................................................................................................14.3問題期望與建議....................................................................................................15.1目前現(xiàn)狀流程圖.............................................................................................15.2目前現(xiàn)狀描述.............................................................................................................20.2目前現(xiàn)狀描述.........................................................................................................................20.3問題期望與建議.........................................................................21.1目前現(xiàn)狀流程圖..................................................................21.2目前現(xiàn)狀描述.........................................................................................................................21.3問題期望與建議.........................................................................22.1目前現(xiàn)狀流程圖..................................................................22.2目前現(xiàn)狀描述.........................................................................................................................22.3問題期望與建議.........................................................................23.1目前現(xiàn)狀流程圖..................................................................23.2目前現(xiàn)狀描述.........................................................................................................................23.3問題期望與建議.........................................................................24.1目前現(xiàn)狀流程圖.........................................................................................................24.2目前現(xiàn)狀描述.........................................................................................................................24.3問題期望與建議................................................................................................................25.1目前現(xiàn)狀流程圖.........................................................................................................25.2目前現(xiàn)狀描述.........................................................................................................................25.3問題期望與建議................................................................................................................26.1目前現(xiàn)狀流程圖.........................................................................................................26.2目前現(xiàn)狀描述.........................................................................................................................26.3問題期望與建議................................................................................................................27.1目前現(xiàn)狀流程圖.........................................................................................................27.2目前現(xiàn)狀描述.........................................................................................................................27.3問題期望與建議................................................................................................................28.1目前現(xiàn)狀流程圖.........................................................................................................28.2目前現(xiàn)狀描述.........................................................................................................................28.3問題期望與建議................................................................................................................29．NPX-CO-030：作業(yè)類型（組）維護流程..................29.1目前現(xiàn)狀流程圖.........................................................................................................29.2目前現(xiàn)狀描述.........................................................................................................................29.3問題期望與建議................................................................................................................30.1目前現(xiàn)狀流程圖...................................................................................................30.2目前現(xiàn)狀描述...................................................................................................................30.3問題期望與建議..........................................................................................................31.1目前現(xiàn)狀流程圖...................................................................................................31.2目前現(xiàn)狀描述...................................................................................................................31.3問題期望與建議..........................................................................................................32．NPX-CO-100：成本中心分攤分配32.1目前現(xiàn)狀流程圖...................................................................................................32.2目前現(xiàn)狀描述...................................................................................................................32.3問題期望與建議..........................................................................................................33.1目前現(xiàn)狀流程圖...................................................................................................33.2目前現(xiàn)狀描述...................................................................................................................33.3問題期望與建議..........................................................................................................34.1目前現(xiàn)狀流程圖...................................................................................................34.2目前現(xiàn)狀描述...................................................................................................................34.3問題期望與建議..........................................................................................................35.1目前現(xiàn)狀流程圖...................................................................................................35.2目前現(xiàn)狀描述...................................................................................................................35.3問題期望與建議..........................................................................................................36.1目前現(xiàn)狀流程圖...................................................................................................36.2目前現(xiàn)狀描述...................................................................................................................36.3問題期望與建議..........................................................................................................37.1目前現(xiàn)狀流程圖...................................................................................................37.2目前現(xiàn)狀描述...................................................................................................................37.3問題期望與建議..........................................................................................................38.1目前現(xiàn)狀流程圖...................................................................................................38.2目前現(xiàn)狀描述...................................................................................................................38.3問題期望與建議..........................................................................................................39.1目前現(xiàn)狀流程圖...................................................................................................39.2目前現(xiàn)狀描述...................................................................................................................39.3問題期望與建議..........................................................................................................40.1目前現(xiàn)狀流程圖.......................................................................................................................40.2目前現(xiàn)狀描述...........................................................................................................................9340.3問題期望與建議.......................................................................................................................9341．NPX-CO-500：銷售獲利分析計劃流程41.1目前現(xiàn)狀流程圖.......................................................................................................................41.2目前現(xiàn)狀描述...........................................................................................................................9541.3問題期望與建議.......................................................................................................................9542.1目前現(xiàn)狀流程圖.......................................................................................................................42.2目前現(xiàn)狀描述...........................................................................................................................9742.3問題期望與建議.......................................................................................................................9743.1目前現(xiàn)狀流程圖.......................................................................................................................43.2目前現(xiàn)狀描述...........................................................................................................................9943.3問題期望與建議.......................................................................................................................99SAP系統(tǒng)現(xiàn)行業(yè)務流程分析報告（FICO模塊）是諾普信SAP二期項目組通過對農(nóng)資公司財務、農(nóng)化公司財務、諾廠財務、瑞廠財務、財務中心及兆豐年公司財務調(diào)研后整理編制而成。本業(yè)務分析報告涉及財務與成本管理直接相關的業(yè)務流程和管理方法。本項目實施顧問對諾普信的現(xiàn)行財務與成本相關業(yè)務進行調(diào)研并整理出業(yè)務分析報告,目的是為了規(guī)范諾普信在SAP系統(tǒng)中的業(yè)務藍圖，將作為實施顧問對現(xiàn)行業(yè)務的理解基礎，實施顧問將根據(jù)諾普信對企業(yè)未來的管理規(guī)劃以及SAP系統(tǒng)提供的模塊和業(yè)務處理功能，制定出適合實際需要、并能在SAP系統(tǒng)中實現(xiàn)的銷售管理流程。本業(yè)務分析報告包含現(xiàn)有在SAP系統(tǒng)中運行的以下流程：模塊備注流程模塊備注會計科目主數(shù)據(jù)維護流程會計憑證業(yè)務處理流程總賬財務會計月末結帳流程總賬財務會計年末結帳流程公司間往來結算流程合并數(shù)據(jù)歸集和整理流程合并報表合并業(yè)務抵消和報表流程財務專用供應商主數(shù)據(jù)維護采購供應商發(fā)票校驗流程非PO發(fā)票校驗流程應付預付款業(yè)務流程應付付款并清帳流程供應商、客戶期末清帳流程發(fā)票管理流程財務專用客戶主數(shù)據(jù)費用報銷業(yè)務流程應收及費用員工借款流程預收款及信貸釋放固定資產(chǎn)成本中心產(chǎn)品成本客戶收款清帳流程固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護流程固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務流程固定資產(chǎn)折舊業(yè)務流程固定資產(chǎn)報廢業(yè)務流程固定資產(chǎn)盤點業(yè)務流程固定資產(chǎn)銷售業(yè)務流程工程項目購置及資本化流程成本要素(組)主數(shù)據(jù)維護流程成本中心(組)主數(shù)據(jù)維護流程作業(yè)類型(組)維護流程統(tǒng)計指標(組)主數(shù)據(jù)維護流程成本中心分攤分配規(guī)則維護流程成本中心作業(yè)計劃流程成本中心費用計劃流程成本中心費用結算流程內(nèi)部訂單(組)主數(shù)據(jù)維護流程內(nèi)部訂單核算流程研發(fā)費用核算流程產(chǎn)品標準成本計劃流程產(chǎn)品成本同步歸集流程產(chǎn)品成本同步歸集流程產(chǎn)品成本結算流程銷售獲利分析計劃流程獲利分析與利銷售獲利分析核算和結算流程潤中心利潤中心核算流程文檔中對業(yè)務流程的描述以文字描述和圖形表示相結合。說明：本次現(xiàn)狀調(diào)研主要依據(jù)諾普信SAP一期所實施公司的業(yè)務流程進行，因二期需要實施的兆豐年公司的業(yè)務流程完全復制現(xiàn)已上線的諾普信公司及瑞德豐公司，因此不對兆豐年公司的業(yè)務流程細節(jié)進行調(diào)研。在本次調(diào)研現(xiàn)有流程的過程中，主要目的是找出現(xiàn)有流程的缺陷及問題點，并結合公司業(yè)務的變化請用戶梳理其新需求，為SAP二期的藍圖及系統(tǒng)優(yōu)化和推廣準備。1．NPX-FI-001：會計科目主數(shù)據(jù)維護流程1、申請人提交會計科目維護申請單，由申請人根據(jù)實際需要通過OA工作流填寫會計科目主數(shù)據(jù)維護申請單后轉(zhuǎn)財務部長。2、財務部長根據(jù)企業(yè)會計準則及公司的需求來審批申請單是否符合要求,如符合轉(zhuǎn)財務中心專員.3、財務中心專員接申請單后進行審核.4、如果修改，則直接把申請單轉(zhuǎn)財務主數(shù)據(jù)維護員,并對原有科目進行修改、凍結或刪除處理，同時判斷是否影響后臺設置，并傳遞修改內(nèi)容到IT部。5、如果是新增會計科目,則應按統(tǒng)一規(guī)定的編碼規(guī)則,由財務中心統(tǒng)一發(fā)碼。6、如果新增科目，則由財務主數(shù)據(jù)維護員根據(jù)財務中心專員提供的會計科目主數(shù)據(jù)維護申請單新增7、如果會計科目維護對系統(tǒng)配置產(chǎn)生影響，則通知IT部后臺維護員進行相應的配置更改。后臺維護），8、財務中心專員進入SAP系統(tǒng)中核查會計科目主數(shù)據(jù)的維護是否正確.主要控制點：1、集團統(tǒng)一編碼，集團內(nèi)所有公司均采用一套業(yè)務會計科目表和合并會計科目表，分別對應財務日常記賬和報表合并。對于納入SAP系統(tǒng)應用的公司代碼采用統(tǒng)一的業(yè)務和合并會計科目表；但未能納入SAP系統(tǒng)的企業(yè)仍采用K3原有會計科目表，但需要針對合并會計科目表確定科目映射關鍵問題點：初步建議問題/期望描述與實際的審批流程不一致編號初步建議問題/期望描述與實際的審批流程不一致12．NPX-FI-100：會計憑證業(yè)務處理流程1、總賬\應收\應付\費用會計根據(jù)財務制度對入帳單據(jù)的合規(guī)性、合法性及其金額等進行檢查。入帳單據(jù)是指審核流程已完結可直接用于財務入帳的單據(jù)，包括:費用報銷單、員工借/還款單、收款單、付款單、銀行付手續(xù)費單等直接在總賬手工錄入的單據(jù)。2、首先在系統(tǒng)外審核原始數(shù)據(jù)及單據(jù)，審核無誤后按模板導入。3、總賬\應收\應付\費用會計根據(jù)檢查無誤的入賬單據(jù)在系統(tǒng)中做預制憑證。4、費用會計在系統(tǒng)做好費用付款預制憑證后打印紙質(zhì)憑證，連同原始交予出納。5、出納根據(jù)記帳憑證及其原始單據(jù)執(zhí)行付款。6、出納付完款后將記帳憑證及原始單據(jù)交予會計，費用會計進行確認核對單據(jù)及憑證的完整性。7、審核未通過的預制憑證需對會計憑證進行沖銷(采用紅字沖銷法)或直接進行修改。預制憑證可以8、由財務部長或授權人審核、過賬，總帳/應收/應付/費用會計打印紙質(zhì)憑證。主要控制點：1、SAP系統(tǒng)針對會計憑證根據(jù)業(yè)務或數(shù)據(jù)來源不同，劃分為不同的會計憑證類型。不同會計憑證類2、考慮到工資、運費或其他費用統(tǒng)計報表行項目較多，首先整理憑證導入模板后，通過憑證批導入處理完成憑證輸入，不再需要憑證審核即完成過賬，因此需要在導入前完成審核。關鍵問題點：編號編號問題/期望描述1實際上未使用預制憑證2與實際的審批過程不一致3會計憑證批導程序有問題初步建議3．NPX-FI-110：財務會計月末結賬流程1、總賬會計檢查月末所有業(yè)務憑證是否均已全部生成并過帳完畢。3、總賬會計對每月應收賬款、其他應收款進行帳齡分析，并手工生成壞帳準備憑證，根據(jù)公司相關財務制度規(guī)定，提取相關的存貨跌價準備、長短期投資減值準備等各種相關減值準備。4、總賬會計關閉及打開會計期間5、總賬會計月末所有采購收貨和開票的業(yè)務處理完畢后，總帳會計運行GR/IR重組，將GR/IR余額通過“GR/IR-重組調(diào)整”科目轉(zhuǎn)入應付暫估或者在途物資；月末根據(jù)認證清單與進項稅抵扣聯(lián)核對,并手工調(diào)整會計分錄；月末各公司財務總帳會計應進行內(nèi)部關聯(lián)企業(yè)間的關聯(lián)往來余額及交易進行核對,并運行編制關聯(lián)企業(yè)間對帳相關報表。6、出具報表、檢查報表并調(diào)整；關閉會計期間主要控制點：1、結賬前手工檢查相關工作：總賬會計應核查各業(yè)務模塊的會計憑證是否均已過賬，期間內(nèi)是否存在預制憑證的現(xiàn)象；核對總帳、明細帳是否相符；核對業(yè)務模塊和財務模塊是否一致。關鍵問題點：編號12問題/期望描述銀行科目對應會計科目取數(shù)固定資產(chǎn)在建工程是否在發(fā)票校驗后才資本化？費用類的在建工程項目能否不走采購訂單流程，收貨時是否能不費用化？初步建議4．NPX-FI-120：財務會計年末結賬流程1、總賬會計在上年末務必及時維護新會計年度的憑證編號范圍。2、總賬會計年末要進行資產(chǎn)、存貨的盤點，并對盤盈/盤虧進行實物和帳務處理。3、總賬會計長期投資評估作損溢調(diào)整；短期投資評估計提跌價準備。4、總賬會計結轉(zhuǎn)損益類科目余額至本年利潤。5、資產(chǎn)會計資產(chǎn)財政年度更改及資產(chǎn)余額結轉(zhuǎn)。6、總賬會計/應收會計/應付會計結轉(zhuǎn)總賬科目/客戶/供應商余額。7、總賬會計出具打印提交年度財務報表等報表。主要控制點：1、系統(tǒng)依據(jù)年度區(qū)分會計憑證編號，在新的會計年度，需要拷貝原會計年度的憑證編號規(guī)則。2、年度資產(chǎn)盤點及存貨盤點。3、年度余額結轉(zhuǎn)及資產(chǎn)年度的變更。關鍵問題點：4.3問題期望與建議初步建議問題/期望描述編號初步建議問題/期望描述5．NPX-FI-500：合并數(shù)據(jù)歸集及整理流程1、財務中心制作并發(fā)放數(shù)據(jù)模板，期末合并工作開始前，財務中心制作合并數(shù)據(jù)模板，并發(fā)放到未納入SAP系統(tǒng)實施范圍的公司財務。2、未納入SAP系統(tǒng)實施范圍公司按模板整理合并數(shù)據(jù)，上交到財務部長復核。所有關聯(lián)公司編制三大報表并上交財務部長復核，復核無誤后，連同三大報表和合并數(shù)據(jù)上交到財務中心合并會計。3、財務中心合并會計收集并進行初步審核，如果數(shù)據(jù)有誤，退回財務部總帳會計重新整理數(shù)據(jù)。4、如果數(shù)據(jù)正確，采用手工輸入或數(shù)據(jù)上載的方法將數(shù)據(jù)放入SAP系統(tǒng)的合并模塊平臺中。5、對啟用SAP的自動生產(chǎn)的合并數(shù)據(jù)以及系統(tǒng)外倒入數(shù)據(jù)進行有效性的檢驗；如果出現(xiàn)錯誤，應反饋各公司重新核對關聯(lián)往來，修正后重新進行合并數(shù)據(jù)的歸集與整理；有效性檢驗有誤后調(diào)整并主要控制點：1、對合并數(shù)據(jù)來源劃分兩部分，實時更新和手工輸入(或靈活上載)。在本次納入業(yè)務實施范圍的公司代碼中，當業(yè)務發(fā)生時，除生成會計憑證外同時也產(chǎn)生合并憑證，所有合并數(shù)據(jù)將通過合并憑證方式實時更新并傳輸?shù)紼C-CS模塊；對未納入本次實施范圍的公司代碼，合并數(shù)據(jù)源可以通過定義輸入格式后手工輸入或者通過確定模板來導入到EC-CS模塊。2、關聯(lián)公司間報表的核對，包括往來核對、關聯(lián)交易核對、現(xiàn)金流量核對等。關鍵問題點：編號編號問題/期望描述1合并框架內(nèi)需導入新增的公司2應收應付報表虛增發(fā)生額3品規(guī)銷售按產(chǎn)品確定收入和成本以及關聯(lián)公司收入與成本初步建議6．NPX-FI-510：合并業(yè)務抵消和報表流程1、財務中心會計內(nèi)部關聯(lián)企業(yè)往來的抵消。2、運行內(nèi)部關聯(lián)交易的抵消，包括產(chǎn)品銷售、物料銷售、出租廠房、出租設備、加工費收入、技術4、運行其他抵消、調(diào)整，包括長期投資抵消、商譽的抵消、遞延所稅資產(chǎn)或負債的抵消等。運行報表，根據(jù)報表項，對有誤合并報表內(nèi)容，補充或調(diào)整憑證主要控制點：1、在正式運行抵消任務前測試運行抵消任務。2、大批量的抵消任務用系統(tǒng)自動抵消（包括內(nèi)部往來、內(nèi)部收入、存貨未實現(xiàn)利潤），其他用手工關鍵問題點：初步建議編號問題/期望描述初步建議7．NPX-FI-700：公司間往來結算流程1、應收、應付會計運行公司間銷售采購對帳報表，在核對后如修改。2、核對相符后按規(guī)律創(chuàng)建公司間結算單編號，確定銷售，并生成交貨單，開具增值稅發(fā)票，并交接公司間往來結3、采購方發(fā)票校檢，為了內(nèi)部企業(yè)合并數(shù)據(jù)的準確性，月末采購方在收到4、付款方采用公司間往來結算單申請付款，并按<<企業(yè)財務核決程序及權限表》審批權限進行相應的審批手續(xù)，出納根據(jù)審批后的<<公司間往來結算單>》進行付款，在付款前可以根據(jù)付款方資金的情況選擇付款銀行，但總金額不能修改，如出現(xiàn)資金不足時，應通知付款方會計重新申請，并結束此<公司間往來結算單5、付款方會計根據(jù)出納付款后轉(zhuǎn)回的<<公司間往來結算單>》和銀主要控制點：1、通過往來結算單的編碼及單據(jù)信息進行雙方的賬務處理，凡是發(fā)生內(nèi)部企業(yè)間的往來，不論是公司間的銷售、采購還是收付款等，均應由銷售方或付款方填寫《公司間往來結算單》，付款必須經(jīng)過財務部長的審批；在銷售收入確認、發(fā)票校檢、收付款時必須輸入“公司間往來結算單號EQ\*jc3\*hps31\o\al(\s\up0(”),。)關鍵問題點：7.3問題期望與建議編號初步建議問題/期望描述編號初步建議此流程現(xiàn)已不用8．NPX-FI-030：財務專有供應商主數(shù)據(jù)流程1、業(yè)務部門根據(jù)需求提交財務專用供應商主數(shù)據(jù)維護申請（OA）。輸入相關信息：供應商全稱、賬戶、賬號等，提交應初步判斷是否可以通過一次性供應商處理。在申請流程上注明，如果是已增供應商，需注明，所有的財務專用供應商主數(shù)據(jù)維護申請必須統(tǒng)一交到財務主數(shù)據(jù)維護員。2、財務主數(shù)據(jù)維護員根據(jù)業(yè)務部門提交的維護申請?zhí)顚懾攧諏Ｓ霉讨鲾?shù)據(jù)維護申請單。錄入相關信息，如：統(tǒng)馭科目類型。3、根據(jù)財務部長或授權人審批結果判斷是否新增供應商，如是則依據(jù)申請表創(chuàng)建財務專用供應商主數(shù)4、如只是供應商信息如付款方式等發(fā)生變化則只要修改其主數(shù)據(jù)，如已創(chuàng)建的供應商以后不再使用可以對其進行凍結，刪除操作只能在該供應商未發(fā)生業(yè)務情況下才可進行。5、財務專用供應商主數(shù)據(jù)維護后通知財務部長或授權人檢查，無誤后將信息反饋給申請人。6、創(chuàng)建財務專用供應商主數(shù)據(jù)后OA報財務中心備案。主要控制點：1、對財務專用供應商進行集中管理，保證供應商基礎數(shù)據(jù)唯一性和完整性的控制。2、財務部財務主數(shù)據(jù)維護員填寫供應商主數(shù)據(jù)申請單時。關鍵問題點：8.3問題期望與建議初步建議編號問題/期望描述初步建議1系統(tǒng)未控制相同關鍵字段供應商保存2取消財務部長或授權人審核及財務中心備案這兩個環(huán)節(jié)9．NPX-FI-300：采購供應商發(fā)票校驗流程1、采購跟單員與供應商對賬，供應商對賬單必須包含且不限于：交貨日期、交貨單號、PO材料品號、交貨數(shù)量、交貨單對應PO號。2、應付會計根據(jù)采購跟單員對賬結果進行核對，查看主要扣款項目計算表，核對無誤后簽名確認。3、采購跟單員根據(jù)對賬結果最終確定供應商開票金額，通知供應商開具發(fā)票。4、供應商根據(jù)對賬結果開具發(fā)票，將系統(tǒng)對賬報表、主要扣款項目計算表、發(fā)票（增值稅票、普通發(fā)票等）提交給采購跟單員。5、采購跟單員根據(jù)請款資料后勤預制發(fā)票憑證（MIR7）。6、應付會計根據(jù)委托付款資料相關資料進行預制發(fā)票的審核過賬，生成應付賬款憑證。主要控制點：1、采購跟單員根據(jù)供應商提供的對賬單和SAP打印的系統(tǒng)對賬單，進行核對后確認簽字，交應付2、應付會計復核對賬結果，對因采購返利、質(zhì)量問題特采、交貨遲到、包材合格率、預付款利息等扣款項目進行確認后簽字，在2個工作日內(nèi)將對賬結果反饋到采購跟單員。采購跟單員再根據(jù)應付會計對賬復核結果確定供應商開票數(shù)量及金額。3、發(fā)票管理流程控制發(fā)票的流轉(zhuǎn)，交接，確認。4、應付會計審核預制憑證，能將對賬結果、實際發(fā)票、系統(tǒng)發(fā)票預制憑證進行核對，最終確定發(fā)票無誤后審核過賬生成應付賬款。關鍵問題點：9.3問題期望與建議初步建議編號問題/期望描述初步建議10．NPX-FI-310：非PO發(fā)票校驗流程付會計。標志對應單據(jù)。2、應付、費用會計根據(jù)請款資料進行審核、生成發(fā)票的審核過賬。主要控制點：1、發(fā)票管理平臺交接發(fā)票：應付、費用會計需手工錄入發(fā)票交接系統(tǒng)，交增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)至稅務會計，稅務會計在系統(tǒng)核對發(fā)票，無誤后確認接收。2、應付、費用會計審核、生成發(fā)票：由應付、費用會計進行賬務處理，確保實物發(fā)票與系統(tǒng)發(fā)票一關鍵問題點：編號問題/期望描述編號問題/期望描述初步建議1非PO發(fā)票成本中心不好確定，成本中心名稱各公司盡可能保持一致11．NPX-FI-320：預付款業(yè)務流程1、業(yè)務部門在系統(tǒng)中填寫付款請求，并打印紙質(zhì)付款請求單作為付款申請附件。預付款業(yè)務流程適用：含采購訂單或合同訂單（研發(fā)費用）款項支付，其他特殊情況參考：1.費用報銷業(yè)務流程。3、部門主管確認付款資料是否正確、完整、有效，核對無誤后簽批。4、應付會計對單據(jù)是否齊全，項目填寫是否完整正確，前面審批手續(xù)是否已完成等進行審查，無誤6、出納對簽批完整的付款申請單據(jù)辦理網(wǎng)銀、現(xiàn)金、支票、匯票等票據(jù)支付。7、資金管理員復核銀行流水單是否與付款申請單相一致，是否按審批權限審批。8、出納付款后應付會計將付款情況反饋給原提交部門。轉(zhuǎn)交銀行回執(zhí)復印件。應付會計根據(jù)銀行流主要控制點：1、業(yè)務部門的預付款項必須提前進行預付款申請，財務部根據(jù)預付款申請安排資金計劃，付款嚴格按照計劃執(zhí)行，對于未納入付款計劃需要執(zhí)行付款的，將作為業(yè)務部門的績效考核指標。關鍵問題點：初步建議編號問題/期望描述初步建議1能否應付及預付款系統(tǒng)自動清帳12．NPX-FI-330：付款并清帳流程1、業(yè)務部門在系統(tǒng)中填寫付款請求，并打印紙質(zhì)付款請求單作為付款申請附件。付款并清賬流程適用：含采購訂單或合同訂單（研發(fā)費用）、其他（運費）款項支付，其他特殊情況參考：2、業(yè)務部門根據(jù)供應商對賬單，提交PR/PO/合同/協(xié)議/發(fā)票等資料，填寫付款申請單。3、應付會計審核核對單據(jù)是否齊全，項目填寫是否完整正確，發(fā)票是否收取等情況進行核對，無誤5、出納對簽批完整的付款申請單據(jù)辦理網(wǎng)銀、現(xiàn)金、支票、匯票等票據(jù)支付。6、資金管理員復核銀行流水單是否與付款申請單相一致，是否按審批權限審批。7、財務付款后出納將付款情況反饋給原提交部門。轉(zhuǎn)交銀行流水單。8、應付會計審核資金管理員復核情況，根據(jù)供應商編號、特別總賬標識、采購憑證、入賬日期等信息，選擇相應的供應商未清項清單，并進行部分支付方式清賬。主要控制點：1、業(yè)務部門運行付款計劃，按照供應商主數(shù)據(jù)中付款條件進行計算，安排資金。2、應付會計審核、出納及資金管理員審核。關鍵問題點：初步建議編號問題/期望描述初步建議13．NPX-FI-340：供應商客戶期末清帳流程1、應收、應付會計月底運行未清報表，查詢是否有未清項。2、判斷需要清賬后對未清項目進行清賬包括預收、預付清賬.3、財務部長或授權人對需要特殊清賬的未清項進行審核，確定是否清賬.4、運行未清報表，打印客戶/供應商未清項清單.主要控制點：關鍵問題點：初步建議編號問題/期望描述初步建議14．NPX-FI-350：發(fā)票管理流程1、采購跟單員收到供應商發(fā)票時核對供應商發(fā)票信息，確定無誤后接收。2、未下達PO供應商發(fā)票應付/費用會計需手工錄入發(fā)票管理平臺。3、含PO供應商發(fā)票預制后系統(tǒng)自動在發(fā)票管理平臺中生成發(fā)票行。4、采購跟單員對發(fā)票管理平臺內(nèi)的發(fā)票行再次核對、系統(tǒng)內(nèi)確認。5、采購跟單員將供應商發(fā)票抵扣、記賬聯(lián)交應付會計。6、應付會計核對實物發(fā)票信息，并在發(fā)票管理平臺中核對是否登記一致.7、應付/費用會計核對確認無誤后進行系統(tǒng)確認接收.8、如所收發(fā)票信息有誤，或發(fā)票管理平臺登記有誤，應付會計應將發(fā)票退回業(yè)務部門，并在發(fā)票管理平臺登記退回原因。9、應付/費用會計將相應的預制憑證審核、過賬、對非PO發(fā)票進行發(fā)票校驗，編制憑證。10、稅務會計在發(fā)票管理平臺確認接收。11、稅務會計根據(jù)需求認證發(fā)票。12、稅務會計將發(fā)票認證清單與SAP系統(tǒng)發(fā)票核對，確認一致。主要控制點：1、發(fā)票核對、采購發(fā)票接收、手工錄入系統(tǒng)、財務接收、稅務接收、發(fā)票狀態(tài)實時跟蹤查詢、發(fā)票認證逾期提醒、期末未認證發(fā)票統(tǒng)計。關鍵問題點：編號問題/期望描述編號問題/期望描述初步建議1發(fā)票管理平臺的不穩(wěn)定，發(fā)票退回跟單員未確認而且改后的發(fā)票信息不能替代原發(fā)票信息15．NPX-FI-020：財務專用客戶主數(shù)據(jù)維護流程1、業(yè)務部門根據(jù)實際需要提交財務專用客戶主數(shù)據(jù)維護申請,提交相應的財務專用客戶主數(shù)據(jù)申請資料交于財務部主數(shù)據(jù)維護員，由其進行統(tǒng)一維護。2、財務部主數(shù)據(jù)維護員根據(jù)業(yè)務部門提交的維護申請?zhí)顚懾攧諏Ｓ每蛻糁鲾?shù)據(jù)維護清單。4、如只是信息發(fā)生變化則只要修改其主數(shù)據(jù)，如已創(chuàng)建的客戶以后不再使用可以對其進行凍結，刪除操作只能在該客戶未發(fā)生業(yè)務情況下才可進行。財務專用客戶需維護成統(tǒng)馭科目，因此在創(chuàng)建財務專用客戶主數(shù)據(jù)若無統(tǒng)馭科目可選時需先維護統(tǒng)馭科目。5、財務部長對主數(shù)據(jù)的維護進行審核，審核無誤后，財務部主數(shù)據(jù)維護員將結果反饋給提交人。6、創(chuàng)建財務專用客戶主數(shù)據(jù)后OA報財務中心備案。主要控制點：1、財務專用客戶主數(shù)據(jù)集中管理。2、客戶基礎數(shù)據(jù)唯一性和完整性的控制。關鍵問題點：初步建議編號問題/期望描述初步建議16．NPX-FI-200：費用報銷流程1、申請人根據(jù)實際情況填寫報銷單據(jù),需要貼好符合規(guī)定的發(fā)票，附在報銷單后面，交給部門主管及3、費用會計根據(jù)相關財務制度審核該報銷單據(jù)的合理合法和完整性，相應領導權限的領導是否簽字，確認金額是否計算無誤，審核后交由財務部長審批。4、按公司制度進行審批。5、費用會計復核費用報銷單據(jù)，檢查相應權限的領導是否簽字審批；費用會計復核并借支檢查，判斷是否應該沖減借支，確定最后付款金額交由出納付款；如果該員工是新員工，還需要在系統(tǒng)里維護財務專用客戶主數(shù)據(jù)。6、出納收到審批完整的費用報銷單據(jù)后，依據(jù)確認的金額辦理付款。7、資金管理員根據(jù)銀行流水單跟付款單核對，審核是否一致，審批權限是否準確。8、費用會計復核付款金額是否跟正確，領款人是否簽字等,編制會計憑證。主要控制點：1、費用會計審核：發(fā)票是否符合規(guī)定、報銷事項是否真實，報銷金額有無超過標準，超過核報標準2、按公司制度進行額度審核。關鍵問題點：初步建議編號問題/期望描述初步建議17．NPX-FI-210：員工借款流程1、借款人填寫內(nèi)部借款專用單,寫清借款的具體用途,借支的金額,欠款情況等信息。借支金額有具體的借支標準，具體參照公司制度規(guī)定。3、費用會計根據(jù)公司制度規(guī)定,審核借款人是否有借款資格,是否超定額借款、還款類型和日期是否4、財務部門按照進行審批。5、費用會計根據(jù)制度規(guī)定，檢查相應的審批人是否批準和簽字。檢查是否為新員工，如果是新員工還要先進行財務專用客戶主數(shù)據(jù)維護。6、出納收到審批完整的借支單據(jù)后，依據(jù)確認的金額辦理付款。7、資金管理員根據(jù)銀行水單跟付款單核對，審核是否一致，審批權限是否準確。8、費用會計復核出納付款，生成員工借款會計憑證。主要控制點：1、按公司制度進行審批：權限審核是否符合要求,員工借支是否超過借支標準,超過標準業(yè)務是否有相應領導的簽批，領取現(xiàn)金的簽字確認，委托代領的委托書(如非本人領取)等，各級領導按權限關鍵問題點：編號問題/期望描述初步建議編號問題/期望描述初步建議1費用復核判定是否為新增員工客戶與出納付款程序顛倒2為防止壞帳出現(xiàn)，建議在OA里申請借款時先經(jīng)財務備注該員工已借款額度18．NPX-FI-220：預收款及信貸釋放業(yè)務流程1、業(yè)務員向客戶宣導公司政策，鼓勵客戶回預收款，并及時收集客戶銀行回單。業(yè)務員確認該筆款為客戶預收賬款,通知營銷文員.由營銷文員編寫《預收款明細表》。2、出納查詢網(wǎng)上銀行的客戶貨款到帳信息，打印銀行流水單交給應收會計。單和《預收款明細表》交給應收會計。4、應收會計根據(jù)銀行流水單與《預收款明細表》核對，確認預收款。應收會計確認收款后，編制預收款憑證。5、超信用額度審批：按公司制度由各級領導審批。6、信貸管理員向營銷部門反饋信息，通知發(fā)貨。主要控制點：2、超信用額度釋放需要根據(jù)公司管理制度進行審批。關鍵問題點：初步建議編號問題/期望描述初步建議19．NPX-FI-230：客戶收款清帳流程1、業(yè)務員跟催貨款，并及時收集客戶銀行回單，確認客戶貨款。5、系統(tǒng)采用先進先出邏輯進行清賬.對于一些折讓主要控制點：關鍵問題點：初步建議編號問題/期望描述初步建議20．NPX-FI-040：固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)流程1、資產(chǎn)管理員整理資產(chǎn)主數(shù)據(jù)維護資料：新購資產(chǎn)、和盤點盤盈資產(chǎn)需要創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)；因資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移需更改主數(shù)據(jù),部門之間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移；因其他統(tǒng)計分析需要填寫資產(chǎn)的相關字段。如：資產(chǎn)2、所屬公司資產(chǎn)會計給出資產(chǎn)編碼并在在系統(tǒng)中,創(chuàng)建固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。3、資產(chǎn)會計處理非新增資產(chǎn)，只對該資產(chǎn)更改資產(chǎn)成本中心，之后費用由新的成本中心才承擔。4、如果不涉及成本中心，則只對該資產(chǎn)主數(shù)據(jù)其他字段進行更改。5、根據(jù)《固定資產(chǎn)報廢/銷售/轉(zhuǎn)移單》或《固定資產(chǎn)申請單》與賬面數(shù)據(jù)核對、審批。6、反饋固定資產(chǎn)創(chuàng)建或維護數(shù)據(jù)的資料給所部資產(chǎn)管理員。主要控制點：2、無形資產(chǎn)、工程項目、長期待攤費用(比如裝修工程)等，作為特殊的資產(chǎn)分類，納入到資產(chǎn)管理模塊，便于對公司價值較大、受益期間較長的資產(chǎn)作細化管理。3、下達資產(chǎn)采購訂單前須申請固定資產(chǎn)編號，該編碼將作為系統(tǒng)和實物的唯一編碼，用于對固定資產(chǎn)實物和賬務在系統(tǒng)內(nèi)跟蹤管理。關鍵問題點：20.3問題期望與建議編號問題/期望描述編號問題/期望描述1采購固定資產(chǎn)時不能確定固定資產(chǎn)所屬成本中心2已建資產(chǎn)號未被使用出現(xiàn)實際資產(chǎn)不連號3研發(fā)部門資產(chǎn)要控制必須維護內(nèi)部訂單初步建議21．NPX-FI-400：固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移業(yè)務流程1、資產(chǎn)管理部門根據(jù)各部門資產(chǎn)使用狀況填寫固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單，包括資產(chǎn)基本信息、價值等并簡述該資產(chǎn)在轉(zhuǎn)移前后的使用狀態(tài)對比。2、轉(zhuǎn)出部門文員確認《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》上的基本信息及此資產(chǎn)在轉(zhuǎn)移前使用狀態(tài).3、轉(zhuǎn)出部門主管根據(jù)資產(chǎn)管理部門提出意見結合部門資產(chǎn)使用狀況審批該資產(chǎn)是否可轉(zhuǎn)出.4、雙方在資產(chǎn)管理員監(jiān)督下進行實物交接。5、接收部門文員確認收到資產(chǎn)，并測試運行該資產(chǎn)。6、資產(chǎn)管理部門管理員確認實物交接完畢。確保資產(chǎn)可正常使用。7、接收部門主管確認實物已接收并能正常使用。8、資產(chǎn)會計維護資產(chǎn)主數(shù)據(jù)后，確認固定資產(chǎn)通知單（OA）后反饋給轉(zhuǎn)出、接收部門、資產(chǎn)管理主要控制點：1、根據(jù)單據(jù)進行實物的轉(zhuǎn)移并進行賬務處理。關鍵問題點：21.3問題期望與建議編號問題/期望描述編號問題/期望描述初步建議1實際中幾個公司在一起辦公資產(chǎn)共用，資產(chǎn)管理有難度22．NPX-FI-410：固定資產(chǎn)折舊業(yè)務流程1、資產(chǎn)會計和資產(chǎn)管理員檢查本月的資產(chǎn)新增、報廢、轉(zhuǎn)移、銷售、出租業(yè)務是否全部處理完成。2、資產(chǎn)會計運行測試折舊程序，檢查折舊報表。3、資產(chǎn)會計運行測試折舊程序，檢查折舊報表。4、資產(chǎn)會計正式運行折舊程序，計提折舊，并復核產(chǎn)生的會計憑證。5、正式運行后檢查仍有錯誤,可以采用以下方法處理：(1)重復運行；如果在正式運行后有再補錄入的資產(chǎn)憑證，只能重新運行，對差異部分進行折舊，生成折舊調(diào)整憑證；(2)重新啟動：如果在正式運行過程中出現(xiàn)錯誤，可以再“重新啟動”。主要控制點：1、在正式運行前測試運行檢查錯誤。2、運行有錯誤之后需重復運行或重新啟動。關鍵問題點：22.3問題期望與建議初步建議編號問題/期望描述初步建議23．NPX-FI-420：固定資產(chǎn)報廢業(yè)務流程1、資產(chǎn)使用部門將已經(jīng)不能使用且無維修價值的資產(chǎn)填寫報廢申請單并由部長確認填寫固定資產(chǎn)2、資產(chǎn)管理員/專業(yè)人員根據(jù)資產(chǎn)的類別向相應的專業(yè)審批部門提請審批或者外請專業(yè)人員進行評估。主要評估該設備的狀態(tài)、后續(xù)使用的價值等，并在《固定資產(chǎn)報廢申請單》上寫明評估意見3、資產(chǎn)管理員收集整理固定資產(chǎn)報廢資料。包括評估報告、資產(chǎn)明細賬等，按照公司制度報公司領4、審批完成后資產(chǎn)管理員/文員將審批意見及資料及時反饋給原提交部門。申請部門根據(jù)審批意見進行資產(chǎn)的實物轉(zhuǎn)移放置或進行后續(xù)的銷售處理等。5、如無須銷售。資產(chǎn)會計根據(jù)審批后的資料在SAP系統(tǒng)里進行帳務報廢處理。主要控制點：1、由使用部門、專業(yè)評估部門和資產(chǎn)管理員對是否報廢進行評估。2、按公司制度進行權限內(nèi)的審批。關鍵問題點：23.3問題期望與建議初步建議編號問題/期望描述初步建議1固定資產(chǎn)報廢審批手續(xù)不全24．NPX-FI-430：固定資產(chǎn)盤點業(yè)務流程1、財務中心專員根據(jù)公司統(tǒng)一制定的盤點要求，向自盤部門和盤點人員發(fā)出盤點通知及有關表格樣2、各部門文員按盤點通知進行自盤/填寫自盤表，資產(chǎn)使用部門根據(jù)盤點通知安排進行自盤，并填寫盤點表。報部門部長審批確認后轉(zhuǎn)交對應盤點小組。3、盤點前財務部確保所有資產(chǎn)賬務處理完畢。財務部、采購部、資產(chǎn)管理部門統(tǒng)計是否有已入庫未4、各公司資產(chǎn)會計整理系統(tǒng)資產(chǎn)清單（按成本中心），提交盤點小組作為盤點賬面依據(jù)。5、盤點小組（包括財務/資產(chǎn)管理部門人員）按時間安排進行盤點，盤點時及時與賬數(shù)核對，發(fā)現(xiàn)異常及時反饋處理。盤點完成后由小組長簽字確認。6、盤點小組匯總進行賬實核對，盤點小組根據(jù)盤點表、自盤表、資產(chǎn)清單進行賬實核對，評估差異是否屬于正常范圍內(nèi)。并判斷是否需要重盤。7、當盤點或復盤結束后，盤點小組根據(jù)實際情況編制盤點報告，并出具盤點差異表。8、盤點結果、盤點差異表須相關業(yè)務部門領導確認。9、領導確認后各公司資產(chǎn)會計依據(jù)分管副總/財務總監(jiān)的審批后的盤點結果及審批意見進行相應的主要控制點：關鍵問題點：24.3問題期望與建議初步建議編號問題/期望描述初步建議25．NPX-FI-440：固定資產(chǎn)銷售業(yè)務流程1、資產(chǎn)銷售時候,采購跟單員填寫《固定資產(chǎn)銷售申請單》并附《招標結果表》(如經(jīng)過招標銷售)采購部參與招標,并監(jiān)控資產(chǎn)銷售全程。2、部門部長根據(jù)實際情況進行審批確認該資產(chǎn)是否可銷售、及招標結果。3、資產(chǎn)會計向申請部門提供資產(chǎn)的財務信息，如原值、已計提的累計折舊、凈值、使用年限、啟用日期、是否已經(jīng)辦理抵免所得稅等信息，以便相關領導作出是否銷售的決定。資產(chǎn)管理員收集整理相關資產(chǎn)銷售資料。4、如該資產(chǎn)沒有辦理報廢手續(xù)，根據(jù)銷售資產(chǎn)的類別向相應的專業(yè)審批部門提請審批。主要評估該設備的狀態(tài)、后續(xù)使用的價值等，并在《固定資產(chǎn)銷售申請單》上寫明評估意見。5、業(yè)務領導根據(jù)資產(chǎn)的類別及分管資產(chǎn)業(yè)務不同進行審批。財務部長確認審批是否符合財務要求，未超過審批權限最終決定是否銷售。6、資產(chǎn)使用/管理部門/銷售部門根據(jù)審批后的單據(jù)對實物進行處理。7、實物銷售后，資產(chǎn)會計在SAP系統(tǒng)里根據(jù)不同的銷售類型（是否已報廢）進行相應的賬務處理。8、資產(chǎn)會計對已銷售的固定資產(chǎn)在系統(tǒng)的資產(chǎn)主數(shù)據(jù)上作標識。如資產(chǎn)報廢后轉(zhuǎn)入倉庫存放，銷售后須作標識，反饋信息和資料給資產(chǎn)管理部門和使用部門、銷售部門。主要控制點：關鍵問題點：25.3問題期望與建議初步建議編號問題/期望描述初步建議26．NPX-FI-450：工程項目購置及資本化流程1、部門文員根據(jù)部門需求填寫“立項申請”立項申請包括工程方案設計。投資概算等內(nèi)容。3、立項申請人跟蹤立項申請進度，若確認立項申請取消，應及時通知資產(chǎn)會計凍結SAP固定資產(chǎn)4、財務部收到相關單據(jù)時，進行工程項目資本化歸集。5、驗收負責人進行工程項目竣工結算，驗收負責人制定驗收方案，包括規(guī)劃、建設、環(huán)保、安全、消防等各種審批手續(xù)，須相關領導審批。驗收總工檢查驗收方案執(zhí)行并在工程/設備驗收報告確認簽字作為工程項目資本化依據(jù)。6、資產(chǎn)會計在確認項目立項失敗后，對系統(tǒng)內(nèi)的工程項目的狀態(tài)進行更新，同時資產(chǎn)會計將相應的“工程項目已資本化歸集”的金額結算到相應的責任部門和失敗費用項目上。7、資產(chǎn)會計創(chuàng)建資產(chǎn)主數(shù)據(jù)，工程項目子資產(chǎn)、費用等轉(zhuǎn)入資產(chǎn)主數(shù)據(jù)。8、資產(chǎn)會計維護結算規(guī)則，執(zhí)行結算。主要控制點：關鍵問題點：26.3問題期望與建議初步建議編號問題/期望描述初步建議27．NPX-CO-010：成本要素（組）主數(shù)據(jù)維護流程1、各公司財務部成本核算員根據(jù)本公司業(yè)務需要提交申請給財務部長審批，之后提交財務中心。2、財務中心專員審批后，簽署意見。若通過，交主數(shù)據(jù)維護員進行維護；不通過則由主數(shù)據(jù)維護員反饋各公司申請人后結束。3、如果屬于成本要素組的新增、修改、凍結或刪除，由主數(shù)據(jù)維護員在SAP系統(tǒng)中對成本要素組4、在SAP系統(tǒng)中對已創(chuàng)建的成本要素主數(shù)據(jù)進行修改、凍結、刪除。5、如果屬于新增次級成本要素的，由主數(shù)據(jù)維護員在SAP系統(tǒng)中創(chuàng)建。6、對于新增的初級成本要素,由主數(shù)據(jù)維護員參照會計科目表創(chuàng)建初級成本要素；如不存在相應的會7、根據(jù)需要進行前臺或后臺維護。前臺為財務主數(shù)據(jù)維護員維護，后臺由系統(tǒng)管理員維護。例如：成本構成結構、成本分解結構、在制品結果分析的分配、成本中心的成本要素計劃等8、財務中心專員檢查系統(tǒng)維護，確保系統(tǒng)維護正確。主要控制點：1、財務中心集中維護，各財務核算部門是否要建立成本要素需要確認并審批。關鍵問題點：27.3問題期望與建議初步建議編號問題/期望描述初步建議28．NPX-CO-020：成本中心（組）主數(shù)據(jù)維護流程1、各公司財務部成本核算員根據(jù)業(yè)務需要提交成本中心（組）維護申請，提交本公司財務部2、由財務中心專員審批，未通過審批，則結束；通過則轉(zhuǎn)交主數(shù)據(jù)維護員。3、經(jīng)過審批確認后，如果是維護成本中心組，由主數(shù)據(jù)維護員在SAP系統(tǒng)中進行維護，包括新增、4、經(jīng)過審批確認后，如果屬于原有成本中心的修改、凍結或刪除，由主數(shù)據(jù)維護員在SAP系統(tǒng)中對成本中心進行維護。如成本中心中存在歷史數(shù)據(jù)，并確認今后不再使用，只能對成本中心進行凍結；如無歷史記錄，則可進行刪除。5、在SAP系統(tǒng)中創(chuàng)建成本中心。如果標準層次中存在相應的成本中心組，則直接創(chuàng)建成本中心。6、在SAP系統(tǒng)中創(chuàng)建成本中心組。如果標準層次中不存在相應的成本中心組，則要先創(chuàng)建成本中7、創(chuàng)建成本中心后，主數(shù)據(jù)維護員根據(jù)需要在SAP系統(tǒng)中分配成本中心到成本中心組。8、財務中心專員檢查系統(tǒng)維護并向申請人反饋。主要控制點：1、由財務中心集中管理，統(tǒng)一編碼規(guī)則。關鍵問題點：28.3