商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)管理流程

PAGEPAGE5購銷存業(yè)務(wù)管理流程為了加強(qiáng)商品的進(jìn)銷存管理，規(guī)范進(jìn)銷存流程，實(shí)現(xiàn)賬賬相符，賬物相符的管理目標(biāo)，使員工在工作中有章可循，便于操作，現(xiàn)對(duì)產(chǎn)品的購進(jìn)、銷售、及倉儲(chǔ)等方面做出規(guī)定要求，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。一、購銷存業(yè)務(wù)流程圖銷售采購3銷售采購保管庫存（審核、記賬）保管庫存（審核、記賬）254會(huì)計(jì)存貨（復(fù)核、記賬）9會(huì)計(jì)存貨（復(fù)核、記賬）6應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)總賬（審核、記賬）810應(yīng)收應(yīng)付會(huì)計(jì)總賬（審核、記賬）二、各業(yè)務(wù)流程1、采購由保管員根據(jù)企業(yè)庫存和銷售情況填寫《采購單》（須注明采購商品名稱、型號(hào)、數(shù)量等。一式二聯(lián)，第一聯(lián)留存，第二聯(lián)交由采購員采購），經(jīng)銷售主管確認(rèn)、審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。采購員按照簽字齊全的《采購單》進(jìn)行采購。并應(yīng)先了解市場行情、選擇供應(yīng)商、確定價(jià)格、簽訂采購合同。然后根據(jù)采購合同到會(huì)計(jì)處辦理付款手續(xù)。由采購員根據(jù)采購合同所需金額填寫《付款通知》，經(jīng)銷售主管審核，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交由財(cái)務(wù)人員付款。采購員采購回貨物后須及時(shí)在倉庫保管處辦理入庫手續(xù)。2、入庫貨到后，采購員憑購進(jìn)發(fā)票或貨物清單上的標(biāo)識(shí)、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)、商品名稱、數(shù)量等會(huì)同保管員、送貨人共同驗(yàn)收核對(duì)。對(duì)少于貨物清單數(shù)量的商品按實(shí)際數(shù)量收貨；對(duì)多出貨物清單數(shù)量的商品不予收貨。驗(yàn)收完畢后，開具貨物《入庫單》（一式三聯(lián)，第一聯(lián)留存，第二聯(lián)附貨物清單交財(cái)務(wù)結(jié)算并記賬，第三聯(lián)交給采購員月底對(duì)賬），并及時(shí)登記保管明細(xì)賬。3、出庫由開票員開具《出庫單》（或《銷售單》等。一式四聯(lián)，第一聯(lián)存根，第二聯(lián)出納收款，第三聯(lián)保管員發(fā)貨依據(jù)，第四聯(lián)客戶），并由出納員收款，收款后加蓋現(xiàn)金收訖章（或轉(zhuǎn)賬收訖）和出納個(gè)人私章。保管員應(yīng)按照收款后的《出庫單》的明細(xì)發(fā)貨，并及時(shí)登記明細(xì)賬。4、收款及付款（1）、收款收貨款時(shí)出納員應(yīng)先根據(jù)開票員開具的《出庫單》（《銷金帳面一致；（3）、根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；（4）、配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作，做到及時(shí)準(zhǔn)確，不無故延誤；（5）、負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對(duì)存款余額，不符時(shí)編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》；（6）、及時(shí)清理帳目，督促因公借款人員及時(shí)報(bào)帳，杜絕個(gè)人長期欠款；（7）、保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證券，對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險(xiǎn)箱密碼要保密，并保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人；（8）、月末與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額；（9）、每日編制《貨幣資金日?qǐng)?bào)表》，并上報(bào)會(huì)計(jì)；（10）、完成上級(jí)交辦的其他工作；（11）、由于工作疏忽或不按規(guī)定辦理造成的損失，由賠償責(zé)任。4、會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容及責(zé)任（1）、擬訂流動(dòng)資金管理和核算實(shí)施辦法，參與核定流動(dòng)資金定額，負(fù)責(zé)流動(dòng)資金調(diào)度，組織流動(dòng)資金供應(yīng)；（2）、擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法，劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限，編制固定資產(chǎn)目錄；進(jìn)行明細(xì)登記核算，定期進(jìn)清查核對(duì)，做到賬物相符；（3）、按制度規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊；（4）、會(huì)同有關(guān)部門擬訂物料（商品及材料等）管理與核算實(shí)施辦法，建立健全物料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度；（5）、根據(jù)需要及市場情況會(huì)同有關(guān)部門制定采購計(jì)劃；（6）、審計(jì)物料采購用款計(jì)劃，控制物料采購，掌握市場價(jià)格，審查發(fā)票等憑證；（7）、建立物料明細(xì)登記賬，進(jìn)行明細(xì)核算，做到賬物相符，核算清楚；參與庫存物料的清查盤點(diǎn)，對(duì)盤盈、盤虧提出處理意見，經(jīng)批準(zhǔn)后作出處理；（8）、審核考勤表，計(jì)算發(fā)放工資，進(jìn)行工資明細(xì)核算；（9）、擬定成本核算辦法，建立健全成本核算工作程序；（10）、擬訂生產(chǎn)經(jīng)營成本、費(fèi)用開支范圍，掌握成本費(fèi)用開支情況，登記成本費(fèi)用明細(xì)賬；（11）、考核、分析成本費(fèi)用開支情況，積極挖潛節(jié)支，提出改進(jìn)意見，努力降低成本費(fèi)用支出；（12）、做好利潤明細(xì)核算，正確計(jì)算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售收入和其他收入，認(rèn)真審核和計(jì)算各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，準(zhǔn)確計(jì)算利潤，按制度計(jì)算和上交稅金，制作會(huì)計(jì)憑證并登記有關(guān)的明細(xì)賬，按規(guī)定編制報(bào)