信用證的結(jié)算方式二

第四章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式(二)－跟單信用證在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的匯款方式和托收方式中，匯款方式是完全的商業(yè)信用，而托收方式是半商業(yè)、半銀行信用，交易各方都會(huì)面臨各自的風(fēng)險(xiǎn)。而以銀行信用為基礎(chǔ)的跟單信用證(DocumentaryLetterofCredit)方式，能“極大地”規(guī)避出口商最為關(guān)心的問(wèn)題－貨物出口后難以收回款項(xiàng)；進(jìn)口商最為關(guān)心的問(wèn)題－付款后難以獲得單據(jù)(以便轉(zhuǎn)賣(mài)或提貨)。跟單信用證是國(guó)際結(jié)算的重要組成部分之一，它有著匯款和托收結(jié)算方式無(wú)法替代的銀行信用功能，而且跟單信用證集結(jié)算與融資(貿(mào)易融資甚至項(xiàng)目融資)功能為一體，為國(guó)際貿(mào)易提供全方位的綜合服務(wù)。由于國(guó)際間信用程度在不斷提升，加上信用證使用中銀行費(fèi)用過(guò)高，所以信用證在國(guó)際結(jié)算中的應(yīng)用率不斷下降，據(jù)ICC和SWIFT對(duì)全球范圍的統(tǒng)計(jì)，信用證在國(guó)際結(jié)算中的應(yīng)用率已降至不足20％，且每年在以1－2％的比例下降。1第一節(jié)跟單信用證的基本知識(shí)一、跟單信用證的定義、特點(diǎn)(一)跟單信用證的定義跟單信用證往往被簡(jiǎn)稱(chēng)為信用證(LetterofCredit)，是銀行有條件的付款承諾。依據(jù)ICC的出版物《UCP500》對(duì)信用證的定義是：信用證是開(kāi)證行(IssuingBank)根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人(Applicant不是opener，往往是進(jìn)口商)的申請(qǐng)和要求，或以銀行自身的名義，向受益人(Beneficiary，往往是出口商)開(kāi)立的、在一定金額內(nèi)、在規(guī)定期限內(nèi)(即期、遠(yuǎn)期)、憑規(guī)定的單據(jù)付款(代替開(kāi)證申請(qǐng)人購(gòu)買(mǎi)信用證的受益人出具的商業(yè)匯票)的書(shū)面承諾。而2007年7月1日開(kāi)始實(shí)施的《UCP600》對(duì)信用證的定義是：信用證是指一項(xiàng)不可撤銷(xiāo)的安排，無(wú)論其名稱(chēng)或描述如何，該項(xiàng)安排構(gòu)成開(kāi)證行對(duì)相符交單予以付款的確定承諾。目前，在開(kāi)立信用證時(shí)都要求開(kāi)證行加注根據(jù)UCP500或UCP600開(kāi)立，如：THISCREDITISSUBJECTTOICCPUBLICATIONNO.500/600(1993/2007Revision)，否則將被拒絕接受。注意信用證的定義中有“或以銀行自身的名義”(而不一定僅僅是根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的申請(qǐng)和要求)向受益人開(kāi)證，這是將信用證作為項(xiàng)目融資(非貿(mào)易融資)時(shí)的“伏筆”。2(二)跟單信用證的主要特點(diǎn)跟單信用證與其他支付方式相比，具有以下3個(gè)主要特點(diǎn)：1、跟單信用證是一種銀行信用這是指開(kāi)證行承諾承擔(dān)“第一付款人”的責(zé)任，但是有條件的付款承諾。這表明：只要受益人按照信用證規(guī)定的“裝期”裝運(yùn)貨物和按照信用證規(guī)定的“效期”交單議付，并將信用證規(guī)定的“所需單據(jù)”提交給開(kāi)證行或其指定銀行，則開(kāi)證行必須獨(dú)立地履行其付款承諾，承擔(dān)向受益人付款的責(zé)任，而不是由開(kāi)證申請(qǐng)人向受益人承擔(dān)付款責(zé)任，其付款不以開(kāi)證申請(qǐng)人的付款為前提條件(無(wú)論開(kāi)證申請(qǐng)人是否有付款意愿或付款能力)，即開(kāi)證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。跟單信用證體現(xiàn)了銀行信用，開(kāi)證行以自己的信用做出付款保證。這種付款保證與銀行保函和備用信用證結(jié)算方式不同，在銀行保函和備用信用證中，僅當(dāng)銀行保函的被擔(dān)保人或備用信用證的開(kāi)證申請(qǐng)人不履約時(shí)，銀行才會(huì)承擔(dān)付款義務(wù)。32、跟單信用證是一種獨(dú)立文件這是指信用證是自足文件，信用證是完全獨(dú)立于銷(xiāo)售合同的文件。因?yàn)殚_(kāi)證申請(qǐng)人往往將銷(xiāo)售合同的條款盡可能地全部轉(zhuǎn)化為開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)上的條款，而開(kāi)證行又往往是依據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人填寫(xiě)的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)向受益人開(kāi)出信用證，所以信用證往往是依據(jù)銷(xiāo)售合同而開(kāi)立的。但是，UCP600第4條規(guī)定：信用證與可能作為其開(kāi)立基礎(chǔ)的銷(xiāo)售合同或其他合同是相互獨(dú)立的，即使信用證中含有對(duì)合同的任何援引，銀行也與合同無(wú)關(guān)，且不受其約束。哪怕是在信用證中出現(xiàn)了合同編號(hào)、合同條款，銀行也只對(duì)信用證負(fù)責(zé)而不對(duì)合同負(fù)責(zé)，不受合同的約束，至于合同是否存在、當(dāng)事人是否按照合同履約、合同條款與信用證條款是否一致、所交單據(jù)是否符合合同要求等，一概與銀行無(wú)關(guān)。3、跟單信用證是一種單據(jù)業(yè)務(wù)這是指信用證業(yè)務(wù)中的全部當(dāng)事人所處理的只是單據(jù)，而絕非貨物。受益人要保證收款就一定要提供與信用證相符(表面相符)的單據(jù)，開(kāi)證行拒付只能以單據(jù)上的“不符點(diǎn)”(discrepancy)為由。4銀行面對(duì)大量的客戶(hù)和業(yè)務(wù)，銀行不可能去過(guò)問(wèn)客戶(hù)的每一筆合同以及合同項(xiàng)下的各種貨物(包括貨物質(zhì)量、數(shù)量、包裝等問(wèn)題)，銀行對(duì)此并不熟悉，也不必熟悉；這既超越了銀行的職能，也超越銀行的能力。貨物單據(jù)化與履約證書(shū)化是國(guó)際貿(mào)易和國(guó)際結(jié)算的重要基礎(chǔ)，否則銀行無(wú)法參與國(guó)際貿(mào)易的結(jié)算。所以，《UCP600》第6條規(guī)定：銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。開(kāi)證行或其指定銀行只是依據(jù)信用證嚴(yán)格審核單據(jù)，只要受益人(出口商)提交的單據(jù)構(gòu)成相符交單(complyingpresentation，俗話(huà)稱(chēng)為“單單一致、單證一致”)，銀行就給予付款，而不顧單據(jù)的形式、準(zhǔn)確性和真實(shí)性，更不顧貨物的真假優(yōu)劣、貨物是否裝船、貨物是否安全抵達(dá)目的地等情況。5跟單信用證的這些特點(diǎn)，僅僅保證了銀行對(duì)信用證業(yè)務(wù)的可操作性，以及通過(guò)銀行信用向出口商保證收到貨款和向進(jìn)口商保證收到單據(jù)。但是，對(duì)于出口商偽造單據(jù)騙匯(如在案例1－2介紹的案例中，賣(mài)方與船公司勾結(jié)，出具假提單)、出口商的單貨不一致，開(kāi)證行和開(kāi)證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)仍然必需履行付款的義務(wù)。面臨這種必須付款而又得不到合同和信用證規(guī)定的貨物的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)口方只能憑合同提請(qǐng)仲裁、訴訟向受益人提出索賠的要求。(三)與跟單信用證相關(guān)的國(guó)際慣例1、1994年1月1日起生效的UCP500已經(jīng)在2007年7月1日由UCP600替代和更新。2、為便于《UCP500》的實(shí)施，ICC對(duì)《標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證格式》(ICC的第416號(hào)出版物與UCP400相對(duì)應(yīng)，簡(jiǎn)稱(chēng)Form4l6)進(jìn)行了修訂，編輯出版了《用于UCP500的新的標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證格式》(TheNewStandardDocumentaryCreditFormsforUCP500，即ICC第516號(hào)出版物，簡(jiǎn)稱(chēng)Form5l6)。Form516是跟單信用證的標(biāo)準(zhǔn)格式，供信用證的申請(qǐng)人、受益人、銀行工作人員、律師、仲裁員使用。它指導(dǎo)當(dāng)事人如何填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)和開(kāi)立信用證，以減少信用證各方當(dāng)事人由于申請(qǐng)開(kāi)證、開(kāi)立、通知及修改信用證中的不熟練或不準(zhǔn)確而可能引起的風(fēng)險(xiǎn)。（教材遺漏）63、《UCP500》還在第13條規(guī)定，各個(gè)銀行應(yīng)依據(jù)“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”審核單據(jù)(p.64)。但是自1993年UCP500頒布以來(lái)，ICC并沒(méi)有明確指出何為“國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)”。據(jù)統(tǒng)計(jì)，由于沒(méi)有統(tǒng)一的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)，加上各國(guó)對(duì)UCP500的理解不統(tǒng)一，導(dǎo)致信用證在第一次交單時(shí)被認(rèn)為存在不符點(diǎn)而遭到拒付的比例在60％－70％左右，這引發(fā)了大量爭(zhēng)議和糾紛，也影響了國(guó)際貿(mào)易的正常發(fā)展。直到2003年，ICC才制定和頒布了645號(hào)出版“關(guān)于跟單信用證項(xiàng)下審核單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》(ISBPInternationalStandardBankingPracticefortheExaminationofDocumentsunderDocumentaryCredits)，簡(jiǎn)稱(chēng)《ISBP645》。（教材遺漏）7《ISBP645》提供了一套，UCP500項(xiàng)下審核單據(jù)的國(guó)際慣例，它對(duì)于各國(guó)正確理解和使用《UCP500》、統(tǒng)一和規(guī)范全球各地銀行審核信用證項(xiàng)下單據(jù)的不同做法、減少單據(jù)的不符點(diǎn)、降低單據(jù)拒付爭(zhēng)議的發(fā)生、使信用證的操作更為簡(jiǎn)便等方面，都具有十分重要的意義?！禝SBP645》不僅是各國(guó)銀行、進(jìn)出口商的信用證結(jié)算單據(jù)處理人員的必備工具，也是法院、仲裁機(jī)構(gòu)、律師在處理信用證糾紛案件時(shí)的重要依據(jù)，它的頒布在各國(guó)的銀行界、企業(yè)界、法律界產(chǎn)生了重大影響。由于《ISBP645》本身可以視為對(duì)《UCP500》的補(bǔ)充，因此，國(guó)際貿(mào)易的當(dāng)事人一旦選擇了《UCP500》也就意味著選擇了《ISBP645)，而無(wú)須再作特別約定。伴隨著《UCP500》在2007年7月1日由《UCP600》替代和更新。《ISBP645》也同時(shí)由《ISBP681》替代和更新。84、雖然《UCP500》明確了使用跟單信用證的有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利、責(zé)任、定義，減少了因解釋不同而引起各有關(guān)當(dāng)事人之間的爭(zhēng)議和糾紛，調(diào)和了各有關(guān)當(dāng)事人之間的矛盾。但銀行之間的償付仍時(shí)常發(fā)生爭(zhēng)議．為解決銀行間償付的程序問(wèn)題，ICC又制定了第525號(hào)出版物《跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》(UniformRulesforBanktoBankReimbursementUnderDocumentaryCredits，簡(jiǎn)稱(chēng)URR525)，該慣例于1996年7月1日起生效，它是對(duì)《UCP500》第19條(銀行間的償付約定a／b／c／d／e過(guò)于簡(jiǎn)單)的完善和補(bǔ)充，推動(dòng)銀行間償付在世界范圍的實(shí)行和標(biāo)準(zhǔn)化的進(jìn)程（教材遺漏）。最新的是針對(duì)UCP600制定的、2008年10月1日實(shí)施的URR725。5、2002年4月1日，《UCP電子交單增補(bǔ)》(UCPSupplementforElectronicPresentation)正式生效，簡(jiǎn)稱(chēng)eUCP。該出版物是在電子商務(wù)飛速發(fā)展的形勢(shì)下，為了適應(yīng)電子通訊技術(shù)的發(fā)展及其在國(guó)際經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用，以填補(bǔ)有關(guān)電子交單規(guī)定的空白。（教材遺漏）6、還有(UCP500與UCP400比較》(第459號(hào)出版物)、《跟單信用證操作指南》(第515號(hào)出版物)等。（教材遺漏）9第二節(jié)跟單信用證的當(dāng)事人信用證的基本當(dāng)事人，不同的教材認(rèn)為不同，如清華大學(xué)教材認(rèn)為是2個(gè)，即開(kāi)證行和受益人；本教材認(rèn)為基本當(dāng)事人有3個(gè)(p.120)

，即開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行和受益人；ICC的515號(hào)出版物《跟單信用證操作指南》中認(rèn)為基本當(dāng)事人有3個(gè)，即開(kāi)證行、受益人、保兌行。其實(shí)，基本當(dāng)事人應(yīng)該有4個(gè)。即：開(kāi)證申請(qǐng)人(進(jìn)口商)；開(kāi)證行(進(jìn)口方銀行)；通知行(出口方銀行)；受益人(出口商)。以p.130圖6－2－1為證。為了方便信用證的使用，還可能由開(kāi)證行指定其他銀行介入信用證的業(yè)務(wù)，而出現(xiàn)其他當(dāng)事人，如：償付行、付款行、議付行、承兌行、保兌行、轉(zhuǎn)讓行等“指定銀行”。一、基本當(dāng)事人(一)開(kāi)證申請(qǐng)人(Applicant)及其義務(wù)和權(quán)利本教材p.137又稱(chēng)開(kāi)證申請(qǐng)人為opener，在p.131稱(chēng)開(kāi)證為openL／Cby……（openL／C是專(zhuān)指開(kāi)口信用證）。10開(kāi)證申請(qǐng)人通常為進(jìn)口商(僅在項(xiàng)目融資時(shí)是銀行自身)。是根據(jù)銷(xiāo)售合同(約定采用跟單信用證結(jié)算款項(xiàng))向其所在地的某銀行提交申請(qǐng)開(kāi)出信用證的當(dāng)事人。開(kāi)證申請(qǐng)人在(開(kāi)證)銀行填寫(xiě)《開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)》、繳納款項(xiàng)(全部金額或部分金額－保證金，具體數(shù)額取決于開(kāi)證申請(qǐng)人的資信狀況，若有必要或意外，銀行有權(quán)隨時(shí)要求開(kāi)證申請(qǐng)人補(bǔ)交款項(xiàng)直到信用證的全額)、向銀行提供抵押物或擔(dān)保、繳納銀行手續(xù)費(fèi)(除非銷(xiāo)售合同中約定是由進(jìn)口商承擔(dān))。開(kāi)證申請(qǐng)人要受到與賣(mài)方簽訂的貿(mào)易合同以及與開(kāi)證行簽訂《開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)》的約束。開(kāi)證申請(qǐng)人的義務(wù)和權(quán)利是：1、開(kāi)證申請(qǐng)人應(yīng)按照銷(xiāo)售合同的規(guī)定如期開(kāi)出信用證，如裝運(yùn)條款可能如下：(1)shipmentwithin45daysafterreceiptofL／Cfromthebuyer.或(2)deliverywithin30daysafterreceivingL／Cfromthebuyer，butsubjecttoreachtheselleronorbeforeOct．21，2007.前者對(duì)于何時(shí)開(kāi)出信用證并無(wú)具體要求，這時(shí)買(mǎi)方應(yīng)在簽約后、裝運(yùn)前的合理時(shí)間委托銀行開(kāi)出信用證（以MT700或MT701格式），以便出口商有充分的時(shí)間備貨、裝運(yùn)；后者對(duì)于買(mǎi)方何時(shí)開(kāi)出信用證或賣(mài)方何時(shí)收到信用證有具體的要求和規(guī)定。112、開(kāi)證申請(qǐng)人應(yīng)在提交的《開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)》中對(duì)開(kāi)證行如何開(kāi)出信用證作出明確指示，在填寫(xiě)《開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)》時(shí)，必需嚴(yán)格依據(jù)銷(xiāo)售合同的有關(guān)條款，如受益人、產(chǎn)品、數(shù)量、價(jià)格、包裝、交貨期(裝期)、議付日期(效期)、裝運(yùn)港、目的港、轉(zhuǎn)運(yùn)與否、分批與否、所需單據(jù)、銀行費(fèi)用等。否則，出口商會(huì)提出異議，有權(quán)要求修改信用證(amend，以MT707格式)。開(kāi)證申請(qǐng)人給開(kāi)證行的指示，應(yīng)當(dāng)全面(不能有疏漏)、準(zhǔn)確(不能用模棱兩可的措辭)、簡(jiǎn)捷。3、開(kāi)證申請(qǐng)人需向開(kāi)證行交保證金或提供抵押與擔(dān)保。開(kāi)證行為申請(qǐng)人開(kāi)證，向賣(mài)方作出了第一性的付款保證，以銀行自身信用為開(kāi)證申請(qǐng)人提供服務(wù)，開(kāi)證行為了減少風(fēng)險(xiǎn)確保今后在向開(kāi)證申請(qǐng)人提示單據(jù)時(shí)，開(kāi)證申請(qǐng)人能付款贖單，往往會(huì)要求開(kāi)證申請(qǐng)人要么按信用證金額交付一定比例或全部的保證金、要么提供抵押或擔(dān)保。前者占?jí)毫碎_(kāi)證申請(qǐng)人的資金，一定程度上影響了進(jìn)口商采用信用證進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的愿望。4、開(kāi)證申請(qǐng)人應(yīng)在開(kāi)證行履行了第一性付款責(zé)任后(開(kāi)證行憑自身的信用代為開(kāi)證申請(qǐng)人向受益人墊付了款項(xiàng)，在開(kāi)證申請(qǐng)人付款前，作為物權(quán)憑證的單據(jù)的所有權(quán)仍屬開(kāi)證行)，在開(kāi)證行向其提示單據(jù)時(shí)付款贖單，從而取得全套單據(jù)。萬(wàn)一開(kāi)證行破產(chǎn)，開(kāi)證申請(qǐng)人的付款義務(wù)也不能被免除。125、開(kāi)證申請(qǐng)人還應(yīng)支付各項(xiàng)費(fèi)用，如開(kāi)證費(fèi)、議付費(fèi)、改證費(fèi)等銀行費(fèi)用等(除非另有規(guī)定，如合同規(guī)定：allbankchargesareforbeneficiary’saccount)。6、開(kāi)證申請(qǐng)人有權(quán)在付款前對(duì)受益人提交的單據(jù)進(jìn)行審核，若發(fā)現(xiàn)“單單不符”或“單證不符”或“裝期不符”與“效期不符”(統(tǒng)稱(chēng)為不符點(diǎn)，discrepancy)，有權(quán)拒絕付款。7、開(kāi)證申請(qǐng)人在履行付款義務(wù)后，對(duì)到港的貨物有權(quán)就其品質(zhì)和數(shù)量進(jìn)行檢查。若不符，有權(quán)根據(jù)過(guò)失責(zé)任向相關(guān)責(zé)任人提出索賠。如出口商、保險(xiǎn)公司、船公司等。這時(shí)不能要求開(kāi)證行賠償，因?yàn)殂y行只負(fù)責(zé)單證表面上的一致。8、開(kāi)證申請(qǐng)人有權(quán)對(duì)屬于開(kāi)證行的過(guò)失提出賠償，如：有不符點(diǎn)時(shí)，但開(kāi)證行仍然付款了。13(二)開(kāi)證行(IssuingBank)及其義務(wù)和權(quán)利開(kāi)證行通常為進(jìn)口商所在地的銀行，是接受開(kāi)證申請(qǐng)人的申請(qǐng)，以自身的銀行信用向受益人(進(jìn)口商)開(kāi)立跟單信用證的銀行。開(kāi)證行一經(jīng)開(kāi)立信用證后，只要受益人能夠在信用證規(guī)定的裝期內(nèi)裝運(yùn)貨物和在效期內(nèi)交單議付，而且做到了單單一致和單證一致(單證表面上的一致)，開(kāi)證行必須履行付款的責(zé)任(稱(chēng)開(kāi)證行對(duì)信用證承擔(dān)第一性的付款責(zé)任)。開(kāi)證行在開(kāi)證時(shí)必須將申請(qǐng)人在開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)上所列的全部條款進(jìn)行“單據(jù)化”，這些單據(jù)構(gòu)成：是開(kāi)證行對(duì)信用證是否付款的依據(jù)；是開(kāi)證申請(qǐng)人對(duì)受益人進(jìn)行約束的手段；是受益人證明自己履行合同的證明文件；是受益人獲取貨款的工具。開(kāi)證行受2個(gè)“合同”的約束：開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)(與開(kāi)證申請(qǐng)人之間)、信用證(與受益人之間)、銀行間的代理協(xié)議(與通知行、議付行、償付行、保兌行等銀行之間)。開(kāi)證行的義務(wù)和權(quán)利是：141、開(kāi)證行應(yīng)按開(kāi)證申請(qǐng)人在《開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)》中的具體指示開(kāi)出信用證。2、開(kāi)證行應(yīng)負(fù)第一性的付款責(zé)任。開(kāi)證行一旦開(kāi)出信用證，只要受益人做到了提交的單據(jù)符合“單單一致”、“單證一致”、在“裝期”前裝運(yùn)、在“效期”前議付，就必須承擔(dān)付款的責(zé)任，而不顧開(kāi)證申請(qǐng)人是否愿意付款或是否有能力付款，即使開(kāi)證申請(qǐng)人破產(chǎn)或倒閉，付款責(zé)任也不能解除，開(kāi)證行應(yīng)該對(duì)出口商或跟單匯票的合法持有人承擔(dān)付款的責(zé)任。3、開(kāi)證行在審單付款后，不得對(duì)指定銀行或受益人行使追索權(quán)（議付行除外），開(kāi)證行的付款是終局的，即便貨物與單據(jù)不符，也只能由進(jìn)口商向出口商提出索賠。4、開(kāi)證行有權(quán)對(duì)受益人提交的單據(jù)進(jìn)行審查(審單)，對(duì)于存在不符點(diǎn)的單據(jù)，開(kāi)證行有權(quán)拒付，對(duì)指定銀行作出退票、退單的處理。5、開(kāi)證行有權(quán)在開(kāi)立信用證時(shí)，向開(kāi)證申請(qǐng)人收取保證金和銀行有關(guān)費(fèi)用，依據(jù)代理行協(xié)議的費(fèi)率表向指定銀行收取相關(guān)費(fèi)用。6、開(kāi)證行有權(quán)在進(jìn)口商不付款贖單時(shí)處理單據(jù)或貨物。當(dāng)轉(zhuǎn)售貨物的款項(xiàng)不足以抵償時(shí)，有權(quán)向開(kāi)證申請(qǐng)人追討不足部分的款項(xiàng)。15(三)通知行(AdvisingBank)及其義務(wù)和權(quán)利通知行通常為出口商所在地的開(kāi)戶(hù)銀行，也往往是開(kāi)證行的代理行，是向出口商(受益人)通知信用證的銀行。通知行往往由出口商在合同中指定，然后開(kāi)證行在開(kāi)立信用證時(shí)按照通知行的SWIFT代碼開(kāi)到信用證。通知行的責(zé)任是通過(guò)“核押”驗(yàn)明信用證的真?zhèn)?，無(wú)誤后無(wú)延誤地將信用證通知或轉(zhuǎn)交受益人。如果以后信用證有修改，開(kāi)證行往往也是通過(guò)通知行“核押”后通知或轉(zhuǎn)交受益人。作為通知行，有權(quán)向開(kāi)證行收取信用證的通知費(fèi)或修改費(fèi)(USD300－500左右)。通知行僅受到與開(kāi)證行之間的代理行協(xié)議的約束，通知行的義務(wù)和權(quán)利是：1、通知行應(yīng)該證明信用證表面的真實(shí)性，在收到信用證后，要核對(duì)印鑒或密押，以確認(rèn)信用證的真?zhèn)巍?、通知行應(yīng)依據(jù)收到的信用證，明確索償款項(xiàng)的路徑。3、通知行有權(quán)對(duì)受益人不承擔(dān)必須議付或必須付款的責(zé)任。16(四)受益人(Beneficiary)及其義務(wù)和權(quán)利受益人通常為出口商，是指信用證上指明有權(quán)使用該證、并通過(guò)使用該證獲得款項(xiàng)的當(dāng)事人。在信用證結(jié)算方式中，受益人是商業(yè)匯票(如果有)的出票人，而議付行是商業(yè)匯票的持票人(收款人)，而開(kāi)證行是商業(yè)匯票的受票人(付款人、主債務(wù)人－承擔(dān)第一性付款責(zé)任)。受益人獲得付款的前提條件是在信用證規(guī)定的“裝期”內(nèi)裝運(yùn)貨物和在“效期”內(nèi)交單議付，而且做到了“單單一致”和“單證一致”。受益人在收到信用證或信用證通知后，還需依據(jù)銷(xiāo)售合同的條款逐一審核信用證的條款。當(dāng)受益人愿意接受信用證的全部條款，就只需在信用證規(guī)定的裝期內(nèi)裝運(yùn)貨物和在效期內(nèi)交單議付；當(dāng)受益人認(rèn)為信用證的條款有不妥，則需向進(jìn)口商和通知行提出，并向開(kāi)證行轉(zhuǎn)告，要求開(kāi)證行作出修改，對(duì)于修改后的信用證仍有不妥，有權(quán)拒絕修改或提出再次修改。無(wú)論是出于對(duì)方方便和已方執(zhí)行有效的考慮，還是出于改證費(fèi)用的考慮，修改信用證條款的要求應(yīng)該一次性提出。17受益人受與開(kāi)證申請(qǐng)人之間的銷(xiāo)售合同以及與開(kāi)證行之間的信用證的約束。受益人的義務(wù)和權(quán)利是：1、受益人應(yīng)按信用證規(guī)定的條款，在“裝期”前發(fā)運(yùn)貨物，并在“效期”前向議付行交單議付，還需對(duì)單據(jù)的合格負(fù)責(zé)。2、受益人應(yīng)按信用證(和合同)的規(guī)定發(fā)貨，支付銀行費(fèi)用。3、受益人有權(quán)對(duì)收到的信用證與合同進(jìn)行核對(duì)，若信用證條款與合同條款不符、或有其他增補(bǔ)的條款、或信用證條款有矛盾(如對(duì)原產(chǎn)地證書(shū)，信用證要求賣(mài)方事先直接寄達(dá)買(mǎi)方以便辦理報(bào)關(guān)和減稅，同時(shí)又在議付文件中列有產(chǎn)地證)，可要求進(jìn)口商修改或拒絕接受。4、受益人有權(quán)憑合格單據(jù)通過(guò)交單議付取得貨款。5、受益人有權(quán)在開(kāi)證行倒閉時(shí)要求開(kāi)證申請(qǐng)人付款，若信用證是保兌的，受益人有權(quán)要求保兌行付款。18二、其他當(dāng)事人其他當(dāng)事人也稱(chēng)指定銀行(NominatedBank)，是指為了使得信用證結(jié)算得以實(shí)現(xiàn)、安全、快捷，開(kāi)證行往往“指定”其他與之有業(yè)務(wù)往來(lái)的代理銀行完成信用證結(jié)算過(guò)程中不同的工作，如分別對(duì)信用證進(jìn)行議付、承兌、付款、償付、保兌等(顯然要由開(kāi)證申請(qǐng)人或受益人多承擔(dān)銀行費(fèi)用)。依據(jù)這些指定銀行的工作性質(zhì)通常將其分為：(一)議付行(NegotiatingBank)議付行是對(duì)受益人交來(lái)的單據(jù)和信用證對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核，一經(jīng)審單相符后，“買(mǎi)入”全套單據(jù)，向受益人“墊付”全額款項(xiàng)或部分款項(xiàng)或同意墊付款項(xiàng)，隨后向開(kāi)證行或償付行索償，該銀行即為議付行。這雖然是UCP500的定義，其實(shí)具體實(shí)施都非如此，而是分為3種。即索償、押匯、打包（后2個(gè)屬于賣(mài)方的貿(mào)易融資）。需要注意的是：議付行“買(mǎi)入”匯票和單據(jù)，作為匯票的受讓人是正當(dāng)持票人(holderinduecourse，善意并付了對(duì)價(jià)的持有人)，其享有的票據(jù)權(quán)利與付款行作為付款人不同。議付行對(duì)受益人(出票人)享有追索權(quán)，當(dāng)議付行向開(kāi)證行或償付行索償時(shí)，如果被拒付，議付行有權(quán)向受益人行使追索權(quán)。19需要強(qiáng)調(diào)的是：議付行對(duì)受益人議付時(shí)墊付的是自已的資金而并非開(kāi)證行或償付行的資金，所以受益人是提前獲得款項(xiàng)，自然還需承擔(dān)相應(yīng)的利息。議付行的義務(wù)和權(quán)利是：1、議付行有權(quán)選擇接受議付與否。在信用證中，作出付款承諾的是開(kāi)證行，而不是議付行，議付行沒(méi)有必需議付的義務(wù)，如果議付行認(rèn)為開(kāi)證行的信用較差，或?qū)π庞米C條款有異議，可以不接受信用證的指定對(duì)信用證進(jìn)行議付。2、議付行有權(quán)依據(jù)信用證條款審核單據(jù)。審核單據(jù)的目的是為了保證開(kāi)證行或償付行能夠?qū)π庞米C付款而不被拒付。3、議付行有權(quán)在審核單據(jù)后憑全套單據(jù)向開(kāi)證行或償付行索要其墊款。4、議付行有權(quán)在信用證被開(kāi)證行或償付行拒付后，無(wú)論原因如何，對(duì)受益人行使追索權(quán)。5、議付行有權(quán)依據(jù)代理行協(xié)議的費(fèi)率表收取議付費(fèi)用。議付行應(yīng)該是信用證中指定的銀行，但是為了方便信用證的受益人交單議付開(kāi)證行往往在信用證中并不具體指定，這就意味著可以由受益人自行選擇一家銀行作為議付行。由于議付行的加入，將使得受益人的銀行費(fèi)用增加、索償?shù)男式档?，所以受益人往往更愿意選擇通知行作為議付行。20(二)承兌行(AcceptingBank)如果開(kāi)立的信用證為遠(yuǎn)期信用證(議付時(shí)的跟單匯票就是遠(yuǎn)期承兌匯票)，則開(kāi)證行需要在信用證中指定一家受益人所在地的銀行，對(duì)受益人提交的遠(yuǎn)期匯票予以承兌，并在遠(yuǎn)期承兌匯票的到期日，先行向受益人付款，而后再向開(kāi)證行寄單索償，該指定銀行即為承兌行。同樣由于承兌行的加入，將使得受益人的銀行費(fèi)用增加、索償?shù)男式档?，所以受益人往往更愿意選擇通知行作為承兌行。依據(jù)票據(jù)法，遠(yuǎn)期匯票一經(jīng)承兌，承兌人無(wú)權(quán)行使追索權(quán)，所以承兌行無(wú)權(quán)對(duì)受益人行使追索權(quán)。(三)付款行(PayingBank)付款行是由開(kāi)證行在信用證中指定的受益人所在地的銀行，在對(duì)受益人提交的單據(jù)審查無(wú)誤后，先行對(duì)即期信用證付款(而不是墊款)和對(duì)遠(yuǎn)期信用證承兌及付款，再憑單向開(kāi)證行或償付行索償，開(kāi)證行或償付行無(wú)權(quán)拒付，該指定銀行即為付款行。付款行與議付行不同的是“付款”而不是“墊付”，所以，在付款行向受益人付款后，付款行無(wú)權(quán)對(duì)受益人行使追索權(quán)。付款行通常是開(kāi)證行在受益人所在地的分行，也可能是與開(kāi)證行有代理關(guān)系的其他銀行(賬戶(hù)代理行)。一旦人民幣成為全球可兌換貨幣，我國(guó)出口地的銀行絕大部分將成為付款行，匯兌路徑會(huì)更加直接、方便。21(四)償付行(ReimbursingBank)償付行也稱(chēng)清算行(ClearingBank)，償付行是開(kāi)證行在信用證中指定的對(duì)議付行或付款行償還墊款或付款的銀行。開(kāi)證行指定償付行時(shí)，一般，是將信用證的副本抄送償付行，并向償付行發(fā)出“償付授權(quán)書(shū)”(ReimbursingAuthorization)，說(shuō)明償付金額及索償行(議付行、付款行)的有關(guān)情況。償付行只負(fù)責(zé)向索償行付款，只要索償行提供的索償資料(如信用證號(hào)、開(kāi)證行名稱(chēng)和賬戶(hù)、索償金額等，而不是單據(jù))符合開(kāi)證行的償付授權(quán)書(shū)，償付行就應(yīng)向索償?shù)淖h付行或付款行償付款項(xiàng)，償付行在付款后再向開(kāi)證行索償。而償付行并不負(fù)責(zé)審核單據(jù)，單據(jù)由開(kāi)證行審核。償付行也無(wú)權(quán)對(duì)受益人行使追索權(quán)。償付行往往是開(kāi)證行的分行或賬戶(hù)代理行，償付行的費(fèi)用由開(kāi)證行承擔(dān)、開(kāi)證行應(yīng)承擔(dān)償付行墊付款項(xiàng)的利息、若指定的償付行無(wú)法償付時(shí)開(kāi)證行需自行償付。p.146中稱(chēng)：開(kāi)證行與代付行或議付行之間無(wú)往來(lái)賬戶(hù)關(guān)系，特別是當(dāng)信用證的結(jié)算費(fèi)幣為第三國(guó)幣種時(shí)，開(kāi)證行為了方便頭寸調(diào)撥，委托一家與之有賬戶(hù)關(guān)系的銀行以代為償付。其實(shí)，有了SWIFT這一類(lèi)清算系統(tǒng)，這種擔(dān)心統(tǒng)統(tǒng)都是多余的，在當(dāng)今的信用證結(jié)算方式中，往往只有4個(gè)基本當(dāng)事人，這些稱(chēng)為“其他當(dāng)事人”的指定銀行基本不會(huì)或較少出現(xiàn)。22(五)保兌行(ConfirmingBank)保兌行是按受益人的要求、應(yīng)開(kāi)證行的邀請(qǐng)對(duì)信用證的付款作出保證的銀行。保兌行保證其承擔(dān)與開(kāi)證行一樣的第一性付款責(zé)任。這往往是受益人對(duì)開(kāi)證行的信用程度不了解、或擔(dān)心開(kāi)證行的信譽(yù)較差、或擔(dān)心開(kāi)證行所在國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、金融、外匯管制發(fā)生緊急狀況，而提出由開(kāi)證行指定另一家信用卓越的銀行對(duì)信用證承擔(dān)保兌的責(zé)任。保兌行一經(jīng)做出保兌，便與開(kāi)證行具有了相同的地位，受益人的付款要求既可以向開(kāi)證行提出，也可以向保兌行提出，保兌行不得以開(kāi)證行方面的原因拒絕付款，哪怕是開(kāi)證行破產(chǎn)倒閉或無(wú)理拒付時(shí)。如果信用證加具保兌，應(yīng)在信用證的有關(guān)條款作出保兌標(biāo)注。保兌行有權(quán)在付款前審核單據(jù)，有權(quán)對(duì)存在不符點(diǎn)的單據(jù)拒付，有權(quán)向基本當(dāng)事人(開(kāi)證申請(qǐng)人和或受益人)收取一定的保兌費(fèi)。保兌行付款后，只能向開(kāi)證行索償，若開(kāi)證行破產(chǎn)、倒閉或拒付，保兌行也無(wú)權(quán)對(duì)受益人行使追索權(quán)。又有哪一家銀行會(huì)承認(rèn)自己的信用不好，而需要指定一家銀行再自己倒閉時(shí)代為承擔(dān)付款責(zé)任？23以上5個(gè)作為指定銀行的其他當(dāng)事人中，只有議付行對(duì)于受益人有追索權(quán)，而其他銀行對(duì)于受益人均沒(méi)有追索權(quán)，所以指定銀行的出現(xiàn)對(duì)信用證受益人的保護(hù)是起到加強(qiáng)作用的。在信用證結(jié)算方式中，某個(gè)銀行可能同時(shí)擔(dān)任幾個(gè)不同角色。如受益人可以向通知行交單議付，則通知行同時(shí)也是議付行；如議付行直接向開(kāi)證行寄單索償，則開(kāi)證行同時(shí)也是付款行；如通知行被開(kāi)證行指定對(duì)信用證加具保兌，則通知行同時(shí)也是保兌行。絕大多數(shù)情況下，跟單信用證結(jié)算時(shí)，基本當(dāng)事人中只有兩個(gè)銀行，即分別在買(mǎi)方和賣(mài)方所在地的開(kāi)證行和通知行，各自擔(dān)當(dāng)議付行和償付行的作用。轉(zhuǎn)讓行在后面介紹。24第三節(jié)跟單信用證的基本流程在結(jié)算實(shí)務(wù)中，依據(jù)跟單信用證的方式不同(第四節(jié))、當(dāng)事人的不同、運(yùn)輸方式的不同，跟單信用證的流程也不盡相同，下面僅以即期跟單信用證、4個(gè)基本當(dāng)事人、海洋運(yùn)輸?shù)牧鞒套鼋榻B。一、開(kāi)證申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)證當(dāng)交易雙方約定采用即期跟單信用證方式結(jié)算時(shí)，由進(jìn)口商向其所在地的開(kāi)證行提出開(kāi)證申請(qǐng)，并填寫(xiě)《開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)》，以此作為開(kāi)證行開(kāi)立信用證的依據(jù)，開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)一般包括兩部分內(nèi)容（p.132的2個(gè)表格不完全）。1、正面是信用證的主要內(nèi)容，依據(jù)銷(xiāo)售合同的相關(guān)內(nèi)容填寫(xiě)，包括：商業(yè)匯票、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、運(yùn)輸單據(jù)(規(guī)定船公司、B／L的抬頭一收貨人、通知人，注明運(yùn)費(fèi)已付或到付)、保單及險(xiǎn)種(主險(xiǎn)、附加險(xiǎn))、產(chǎn)地證（C／O或Form－A)、商檢證(檢驗(yàn)內(nèi)容)、船齡證明、主動(dòng)配額等單據(jù)及其份數(shù)(正、副本)；以及裝期、效期、議付地點(diǎn)、議付銀行(可能與受益人異地)、商品描述、數(shù)量、溢短裝、包裝、嘜頭、單價(jià)與總價(jià)(術(shù)語(yǔ)、幣種)、裝運(yùn)港、目的港、轉(zhuǎn)運(yùn)或分批與否、承運(yùn)人、船公司等。2、背面為開(kāi)證申請(qǐng)人的聲明，是申請(qǐng)人與開(kāi)證行之間的契約，包括：開(kāi)證申請(qǐng)人的開(kāi)證押金或抵押或擔(dān)保、申請(qǐng)人向開(kāi)證行償還款項(xiàng)的義務(wù)、申請(qǐng)人同意在付款前貨物的所有權(quán)歸開(kāi)證行、申請(qǐng)人承諾支付的銀行費(fèi)用、申請(qǐng)人明確遵循UCP500或UCP600、申請(qǐng)人明確根據(jù)UCP500或UCP600開(kāi)證行的免責(zé)條款等。2526二、開(kāi)證行開(kāi)立信用證開(kāi)證行在開(kāi)立跟單信用證之前，會(huì)查驗(yàn)開(kāi)證申請(qǐng)人落實(shí)的進(jìn)口所需的官方文件(如進(jìn)口批文、配額、用匯批文、進(jìn)口付匯核銷(xiāo)單，特別是我國(guó)實(shí)施外匯管制，后兩條顯得極為重要，ProformaInvoice的作用)；對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人提交的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)進(jìn)行審查；并對(duì)開(kāi)證申請(qǐng)人的資信情況進(jìn)行調(diào)查，經(jīng)審查合格并在開(kāi)證申請(qǐng)人落實(shí)(繳付和辦理)了開(kāi)證押金或抵押或擔(dān)保后，方可開(kāi)證(issueL／C而非openL／C)，開(kāi)證押金的多少取決于開(kāi)證申請(qǐng)人的信用級(jí)別。開(kāi)證行將信用證的內(nèi)容通過(guò)SWIFT按照標(biāo)準(zhǔn)格式MT700或MT701以標(biāo)準(zhǔn)語(yǔ)句發(fā)送給出口商所在地的通知行。27順便一提，如果事后受益人提出修改信用證的要求，在得到開(kāi)證申請(qǐng)人的同意后，也由開(kāi)證行開(kāi)立信用證修改書(shū)(AmendmentofL／C)，開(kāi)證行將修改信用證的內(nèi)容通過(guò)SWIFT按照標(biāo)準(zhǔn)格式MT707的標(biāo)準(zhǔn)語(yǔ)句發(fā)送給通知行。如果事后開(kāi)證申請(qǐng)人對(duì)信用證進(jìn)行修改，若受益人同意接受，修改信用證通知方可生效，若受益人拒絕接受，修改信用證通知無(wú)效，仍以原條款為準(zhǔn)。三、通知行審核、通知或送達(dá)信用證出口商所在地的通知行收到開(kāi)證行通過(guò)SWIFT以MT700或MT701的標(biāo)準(zhǔn)格式開(kāi)到的跟單信用證，經(jīng)核對(duì)密押(電開(kāi)時(shí))或印鑒(信開(kāi)時(shí))無(wú)誤確定信用證的真?zhèn)?，并審核信用證的相關(guān)條款(如條款是否完整清晰、索償?shù)穆窂?、是否存在軟條款、指定銀行的信用和代理權(quán)。如果有異議會(huì)特別加以標(biāo)注。通知行不顧信用證與合同條款是否一致)無(wú)誤時(shí)，才會(huì)在簽章后將信用證的內(nèi)容通知受益人(在通知行交單議付)或送達(dá)受益人(在其他議付行交單議付)，UCP500第十三條B款規(guī)定7個(gè)工作日內(nèi)，UCP600規(guī)定5個(gè)工作日內(nèi)，但實(shí)際都是在2個(gè)工作日內(nèi)。28四、受益人審核信用證并備貨發(fā)運(yùn)受益人接到通知或送達(dá)的信用證，需核對(duì)信用證的有關(guān)條款與合同條款是否一致(如：商業(yè)匯票、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、運(yùn)輸單據(jù)、保單、產(chǎn)地證、商檢證、船齡證明、主動(dòng)配額等單據(jù)及其各自的份數(shù)；以及裝期、效期、議付地點(diǎn)、議付銀行、商品描述、數(shù)量、溢短裝、包裝、嘜頭、單價(jià)與總價(jià)、裝運(yùn)港、目的港、轉(zhuǎn)運(yùn)與否、分批與否、承運(yùn)人、船公司等)，確認(rèn)是否存在“軟條款”。受益人審查無(wú)誤后，開(kāi)始備貨并按照信用證規(guī)定的“裝期”(44CLatestdateofshipment:20071028)發(fā)運(yùn)。如果受益人審核信用證后對(duì)其中的條款有異議，則可向開(kāi)證申請(qǐng)人和通知行提出請(qǐng)求，對(duì)信用證進(jìn)行修改。開(kāi)證行的修改信用證通知在SWIFT以MT707的標(biāo)準(zhǔn)格式開(kāi)到。五、承運(yùn)人等出具單據(jù)依據(jù)合同和信用證規(guī)定的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，如CIF術(shù)語(yǔ)時(shí)，受益人可能需要安排租船定艙、投保、商品檢驗(yàn)、報(bào)關(guān)、辦理出口官方文件等。按照跟單信用證規(guī)定的“所需單據(jù)”準(zhǔn)備單據(jù)(如商業(yè)匯票、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、運(yùn)輸單據(jù)、保單、產(chǎn)地證、商檢證、船齡證明、主動(dòng)配額等)。29信用證對(duì)于各種單據(jù)的份數(shù)要求是不同的，一般在信用證中都有規(guī)定(46ADocumentsrequired：見(jiàn)p.129樣本－無(wú)效)。以上單據(jù)中的商業(yè)匯票由受益人出具、商業(yè)發(fā)票由受益人出具、領(lǐng)事發(fā)票由使領(lǐng)館出具、裝箱單由受益人出具、運(yùn)輸單據(jù)由承運(yùn)人出具、保單由保險(xiǎn)公司出具、產(chǎn)地證由受益人或行業(yè)商會(huì)或貿(mào)促會(huì)或商檢局出具、商檢證由商檢局或第三方認(rèn)證機(jī)構(gòu)出具、船齡證明由船公司出具、主動(dòng)配額由商務(wù)部或各商會(huì)頒發(fā)(被動(dòng)配額由進(jìn)口國(guó)政府頒發(fā)，由進(jìn)口商自行解決)。需要注意的是：l、保單的簽發(fā)日期不得遲于提單的簽發(fā)日期、商檢證的簽發(fā)日期不得遲于提單和保單的簽發(fā)日期、產(chǎn)地證的簽發(fā)日期不得遲于提單的簽發(fā)日期、商業(yè)發(fā)票和裝箱單的簽發(fā)日期不得遲于交單議付的日期(效期)。2、UCP500要求所有的單據(jù)表面必須執(zhí)行嚴(yán)格相符的原則，即“單單一致／相符”和“單證一致／相符”的要求，而UCP600的審單標(biāo)準(zhǔn)比起UCP500要寬松和靈活的多(見(jiàn)Tips4-1)。30313233六、受益人交單(議付)受益人按照信用證規(guī)定將全套單據(jù)完整無(wú)誤地備齊后，必須在信用證規(guī)定的“效期”(3lDDateandPlaceofExpiry:20071112inChina)內(nèi)，向議付行(墊款)、付款行(付款)、保兌行(付款)、承兌行(承兌)交單，以期通過(guò)這些指定銀行獲得款項(xiàng)，由于實(shí)務(wù)中往往不是通過(guò)其中的付款行、保兌行、承兌行，而是通過(guò)議付行，所以這一過(guò)程往往也被稱(chēng)為“交單議付”，而且只要開(kāi)證行沒(méi)有在信用證中特別指定議付行，受益人往往樂(lè)于選擇通知行為議付行。七、議付行等指定銀行審單（付款）信用證指定的議付行、付款行、保兌行、承兌行依據(jù)信用證的規(guī)定，對(duì)受益人交來(lái)的單據(jù)和匯票進(jìn)行審核，只要單據(jù)達(dá)到表面上的“單單相符”與“單證相符”，就必須向受益人付款或承兌(UCP500規(guī)定為7個(gè)工作日內(nèi)，而UCP600規(guī)定為5個(gè)工作日內(nèi))。在付款時(shí)，需依據(jù)“代理行協(xié)議的費(fèi)率表”計(jì)算銀行的相關(guān)費(fèi)用，并從墊付款項(xiàng)之日起至索償款項(xiàng)到帳之日止的計(jì)算墊款利息。從匯票金額中扣除費(fèi)用和利息后，將余下的凈款項(xiàng)付給受益人。34需要注意的是：1、只有其中的議付行具有向受益人追索款項(xiàng)的權(quán)利(議付行履行有追索權(quán)的墊款責(zé)任)；而其它銀行均對(duì)受益人履行無(wú)追索權(quán)的付款責(zé)任。無(wú)論哪個(gè)指定銀行付款或墊款，開(kāi)證行都承擔(dān)到期付款的責(zé)任(對(duì)議付行除外，可能拒付)。2、由于議付行履行的是有追索權(quán)的墊款責(zé)任，所以，即便是對(duì)于即期跟單信用證，議付行為了規(guī)避自己的風(fēng)險(xiǎn)，往往并不按照慣例UCP500的“約定”(非規(guī)定)向受益人支付匯票的全額款項(xiàng)，而是在向開(kāi)證行或償付行“索償”完成后，再向受益人支付匯票的全額款項(xiàng)，也稱(chēng)“索匯”。而作為受益人往往期望盡早得到款項(xiàng)，而采用“押匯”甚至“打包”，那是議付行給予受益人的貿(mào)易融資的服務(wù)，從而派生出信用證方式下受益人從議付行得到款項(xiàng)有3種不同時(shí)間(打包、押匯、索償)。3、若單據(jù)存在不符點(diǎn)，指定行可以要求受益人修改單據(jù)。無(wú)法修改的，指定行應(yīng)該保留單據(jù)先向開(kāi)證行電告不符點(diǎn)，要求開(kāi)證行接洽開(kāi)證申請(qǐng)人，是否接受不符點(diǎn)的單據(jù)。若開(kāi)證申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)，則指定行才會(huì)寄單并按信用證規(guī)定索償；若開(kāi)證申請(qǐng)人不接受不符點(diǎn)，則指定行向受益人退單。還有一種通融的辦法就是指定行將有不符點(diǎn)的單據(jù)寄開(kāi)證行而不履行議付、付款、承兌的義務(wù)，將信用證結(jié)算方式改為托收結(jié)算方式。

35八、議付行等指定銀行向開(kāi)證行或償付行寄單、索償議付行等指定銀行按照信用證的規(guī)定將全套商業(yè)單據(jù)和商業(yè)匯票寄交開(kāi)證行或其指定的償付行進(jìn)行索償。當(dāng)開(kāi)證行指定了償付行，則指定銀行應(yīng)當(dāng)把單據(jù)寄交償付行向其索償：當(dāng)開(kāi)證行未指定償付行時(shí)，指定銀行則將單據(jù)寄開(kāi)證行向其索償。九、開(kāi)證行審單、償付開(kāi)證行對(duì)議付行等指定銀行寄到的單據(jù)進(jìn)行審核(UCP500規(guī)定為7個(gè)工作日內(nèi)，UCP600規(guī)定為5個(gè)工作日內(nèi))，只要單據(jù)沒(méi)有不符點(diǎn)，開(kāi)證行必須向議付行等指定銀行償付款項(xiàng)、費(fèi)用等，不得以任何理由拒付(如開(kāi)證申請(qǐng)人宣告破產(chǎn)。而開(kāi)證申請(qǐng)人對(duì)受益人伙同船公司倒簽提單、預(yù)借提單的商業(yè)欺詐行為，可以向當(dāng)?shù)胤ㄔ禾岢錾暾?qǐng)財(cái)產(chǎn)保全的要求，采取司法手段對(duì)信用證拒付同時(shí)扣留船只)，開(kāi)證行審單償付后無(wú)追索權(quán)；如果單據(jù)出現(xiàn)不符點(diǎn)開(kāi)證行可以拒付，但應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)將拒付的理由(一次性指出全部不符點(diǎn))以《拒付通知書(shū)》的形式通知寄單行，并詢(xún)問(wèn)是將單據(jù)退回還是代為保管單據(jù)。十、開(kāi)證行通知開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單開(kāi)證行審單償付后，應(yīng)立即通知開(kāi)證申請(qǐng)人前來(lái)付款贖單。36十一、開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單開(kāi)證行只是受開(kāi)證申請(qǐng)人的委托依靠自己的信用要受益人先行發(fā)貨并代為付款給受益人，開(kāi)證申請(qǐng)人在接到開(kāi)證行付款贖單的通知書(shū)后，可以對(duì)單據(jù)予以審核，只要單據(jù)沒(méi)有不符點(diǎn)，應(yīng)及時(shí)付清所有應(yīng)付款項(xiàng)(對(duì)于已預(yù)交了開(kāi)證押金的，需補(bǔ)齊余款、利息、銀行費(fèi)用等；對(duì)于己辦理了抵押、擔(dān)保的，需交齊款項(xiàng)、利息、銀行費(fèi)用等，收回抵押、擔(dān)保)，便可從開(kāi)證行贖回全套單據(jù)；如果單據(jù)有不符點(diǎn)開(kāi)證申請(qǐng)人可以向開(kāi)證行提出拒付。開(kāi)證申請(qǐng)人無(wú)能力付款或合理拒付時(shí)，由于開(kāi)證行無(wú)追索權(quán)，所以需自行承擔(dān)已償付款項(xiàng)的損失。但開(kāi)證行持有單據(jù)和票據(jù)，擁有物權(quán)的憑證，這就是為什么在信用證結(jié)算方式時(shí)，提單的Consignee一欄往往做成Toorder，而Notifyparty一欄往往做成開(kāi)證行的原因。這樣，開(kāi)證行完全可以自由處理貨物以補(bǔ)償自己的墊款。若是加上預(yù)先收取的押金、抵押、擔(dān)保還有不足，開(kāi)證行可依據(jù)《開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)》通過(guò)當(dāng)?shù)胤ㄔ鹤们橄蜷_(kāi)證申請(qǐng)人主張自己的權(quán)益。十二、持單提貨或轉(zhuǎn)讓單據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人憑贖來(lái)的海運(yùn)提單(OceanB／L)等待貨物抵達(dá)目的地／目的港后，向承運(yùn)人在目的地／目的港的代理辦理提貨，或向他人轉(zhuǎn)讓單據(jù)。十三、承運(yùn)人在目的地／港的代理見(jiàn)單放貨這里涉及到的運(yùn)輸單據(jù)顯然是海運(yùn)提單(OceanB/L)，而非海運(yùn)單(SeaWaybill)。37第四節(jié)跟單信用證的種類(lèi)跟單信用證的種類(lèi)很多，國(guó)際結(jié)算中常見(jiàn)的信用證主要有以下幾種：一、跟單信用證和光票信用證根據(jù)受益人是否提交單據(jù)(或依據(jù)匯票是跟單匯票還是光票)，分為跟單信用證和光票信用證：(一)跟單信用證(DocumentaryL／C)跟單信用證是指開(kāi)證行或付款行憑跟單匯票或單純憑單據(jù)(在歐洲國(guó)家和日本，在使用匯票時(shí)要繳納印花稅，所以為了合理避稅，在交單議付時(shí)往往不憑匯票)履行付款義務(wù)的信用證。(二)光票信用證(CleanL／C)光票信用證是指開(kāi)證行或付款行僅憑不附單據(jù)的匯票就履行付款義務(wù)的信用證。一般，在國(guó)際貨物貿(mào)易中往往采用跟單信用證，而在國(guó)際服務(wù)貿(mào)易和國(guó)際技術(shù)貿(mào)易中大多采用光票信用證。38二、不可撤銷(xiāo)信用證與可撤銷(xiāo)信用證根據(jù)開(kāi)證行的責(zé)任，分為不可撤銷(xiāo)信用證和可撤銷(xiāo)信用證。(一)不可撤銷(xiāo)信用證(IrrevocableL／C)不可撤銷(xiāo)信用證是指信用證一經(jīng)開(kāi)出，在信用證的效期內(nèi)，未征得受益人的同意，開(kāi)證行不得單方面撤銷(xiāo)或修改(amend)信用證，只要受益人提交的單據(jù)沒(méi)有不符點(diǎn)，開(kāi)證行就必須履行付款責(zé)任。對(duì)于不可撤銷(xiāo)信用證，當(dāng)開(kāi)證申請(qǐng)人對(duì)信用證提出修改時(shí)，受益人可以接受、也可以不接受修改，可以回答、也可以表示沉默。在大多數(shù)情況下，開(kāi)證申請(qǐng)人修改信用證往往是按照受益人提出的要求進(jìn)行修改。(二)可撤銷(xiāo)信用證(RevocableL／C)可撤銷(xiāo)信用證是指信用證開(kāi)出后，開(kāi)證行不必征得受益人的同意，有權(quán)單方面撤銷(xiāo)或修改信用證。無(wú)疑，撤銷(xiāo)或修改信用證的通知書(shū)需在受益人交單議付、付款、承兌前送達(dá)通知行，否則信用證不得撤銷(xiāo)或修改。顯然，可撤銷(xiāo)信用證對(duì)受益人沒(méi)有任何保障，因此國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中基本不采用這種信用證，而采用不可撤銷(xiāo)信用證，它對(duì)受益人提供了可靠的收款保障。根據(jù)UCP500，信用證是否可撤銷(xiāo)應(yīng)明確說(shuō)明，否則視為不可撤銷(xiāo)；根據(jù)UCP600，信用證都是不可撤銷(xiāo)的。39三、即期信用證與遠(yuǎn)期信用證根據(jù)信用證的付款時(shí)間的先后(或依據(jù)開(kāi)立的匯票是即期匯票還是選期匯票)，分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證。(一)即期信用證(SightL／C)即期信用證是指當(dāng)受益人向指定銀行交單時(shí)，只要交單相符，指定銀行就必須向受益人付款，指定銀行向受益人付款后，向開(kāi)證行寄單索償，若開(kāi)證行發(fā)現(xiàn)交單不符，則可以拒付而由指定銀行自行承擔(dān)付款的責(zé)任。(二)遠(yuǎn)期信用證(UsanceL／C)遠(yuǎn)期信用證是指當(dāng)受益人向指定銀行交單時(shí)（提示匯票），只要交單相符，指定銀行只需先行承兌而不必立即付款，而是在匯票規(guī)定的期限到期時(shí)被再次提示時(shí)才需履行付款義務(wù)的信用證。40一般，即期信用證的使用多于遠(yuǎn)期信用證的使用。值得一提的是：1、對(duì)于遠(yuǎn)期信用證，雖然信用證規(guī)定的付款時(shí)間是遠(yuǎn)期的，但由于受益人在第一次向指定銀行交單提示匯票(商業(yè)匯票)時(shí)，已由銀行承兌了該遠(yuǎn)期匯票，自此該匯票就具有銀行信用了(承兌的銀行是主債務(wù)人)。這時(shí)，受益人如需要資金融通，可以將承兌匯票貼現(xiàn)或采用福費(fèi)延(forfaiting，包買(mǎi)票據(jù))無(wú)追索權(quán)地賣(mài)出匯票，事先取得的款項(xiàng)＝面額－貼息(貼現(xiàn)的利息)，雖然貼現(xiàn)會(huì)損失了一部分貼息，但收款的時(shí)間縮短了，所以，受益人也不拒絕使用遠(yuǎn)期信用證。2、遠(yuǎn)期信用證中，貼息往往由受益人承擔(dān)(是賣(mài)方要求貼現(xiàn))，因此，這一類(lèi)信用證也被稱(chēng)為賣(mài)方遠(yuǎn)期信用證(Seller’susanceL／C)。3、然而，有時(shí)在銷(xiāo)售合同中已經(jīng)約定了采取即期信用證結(jié)算方式，但開(kāi)證申請(qǐng)人期望遠(yuǎn)期付款以獲得“融資”的便利，所以會(huì)要求開(kāi)證行開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證，而受益人可以通過(guò)貼現(xiàn)取得款項(xiàng)，受益人承擔(dān)的銀行承兌費(fèi)、貼息由開(kāi)證申請(qǐng)人承擔(dān)，因此，這一類(lèi)信用證也被稱(chēng)為買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證(Buyer’susanceL／C)，往往也稱(chēng)為“假遠(yuǎn)期信用證”。41實(shí)務(wù)中，可以采用以下表達(dá)方式描述：1、THEUSANCEDRAFTSAREPAYABLEONASIGHT－BASIS，DISCOUNTCHARGESANDACCEPTANCECOMMISSIONAREFORBUYER’SACCOUNT．（該遠(yuǎn)期信用證可即期支付，貼現(xiàn)利息與承兌費(fèi)用由買(mǎi)方承擔(dān)）或2、DRAWEEBANK’SDISCOUNTORINTERESTCHARGEES，STAMPDUTYANDACCEPTANCECOMMISSIONAREFORACCOUNTOFTHEAPPLICANTANDTHEREFORETHEBENEFICIARYISTORECEIVEVALUEFORTERMDRAFTASIFDRAWNATSIGHT．（受票行的貼現(xiàn)或利息、印花稅、承兌費(fèi)用由開(kāi)證申請(qǐng)人負(fù)擔(dān)，因而受益人可以像即期匯票一樣收取遠(yuǎn)期匯票的款項(xiàng)）42受益人應(yīng)將匯票的受票人做成開(kāi)證行。所有的信用證都必須明確表示它屬于以上的哪一種信用證，如跟單與否、可撤消與否、是即期還是遠(yuǎn)期。除此之外信用證還有其他分類(lèi)，但是這些分類(lèi)并非必須在信用證中明確表示。四、保兌信用證(ConfirmedL／C)保兌信用證是指開(kāi)證行開(kāi)出的信用證，由另一家銀行承諾對(duì)符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)向受益人履行付款的保證，做出承諾的銀行為保兌行。這時(shí)，受益人既可通過(guò)議付行向開(kāi)證行索償，也可以直接向保兌行要求付款，保兌行的保兌是不可撤銷(xiāo)的。保兌信用證對(duì)受益人更為有利，對(duì)受益人收款有了雙重保障，但受益人也需為此付出更多的銀行費(fèi)用。一般，提出保兌要求的往往是受益人，是為了自己的收款更有保障。而開(kāi)證行和受益人往往都會(huì)樂(lè)意邀請(qǐng)通知行作為保兌行。而開(kāi)證行一般不輕易對(duì)自己開(kāi)立的信用證指定其他銀行參加保兌，哪有開(kāi)證行認(rèn)為自身的信用欠佳。所以實(shí)務(wù)中，當(dāng)金額不多、開(kāi)證行資信良好時(shí)，往往不采用保兌信用證。43五、可轉(zhuǎn)讓信用證(TransferableL／C)如果在信用證中規(guī)定了40AFormofDocumentaryCredit：IrrevocableandTransferable，則該信用證除了不可撤銷(xiāo)外還是可轉(zhuǎn)讓信用證，表明信用證的受益人有權(quán)將信用證的全部或部分權(quán)利(交付貨物、憑單取款的權(quán)利)轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)他人使用?？赊D(zhuǎn)讓信用證的受益人一般是經(jīng)銷(xiāo)商，被轉(zhuǎn)讓人則是實(shí)際的供貨商，此時(shí)原來(lái)的信用證(原證)的受益人成為第一受益人(firstbeneficiary)，實(shí)際供貨商成為第二受益人(secondbeneficiary)。只有當(dāng)原證注明了“可轉(zhuǎn)讓信用證”字樣時(shí)，第一受益人才可以要求通知行(也是轉(zhuǎn)讓行)，依據(jù)原證規(guī)定的條款向第二受益人開(kāi)出新的信用證(新證)給第二受益人使用，否則是不可轉(zhuǎn)讓的?？赊D(zhuǎn)讓信用證的有關(guān)注意事項(xiàng)：1、p.170中稱(chēng)：可轉(zhuǎn)讓信用證是指開(kāi)證行授權(quán)指定的“轉(zhuǎn)讓行”在原受益人的要求下，將信用證轉(zhuǎn)讓他人。該說(shuō)法不妥。一般是應(yīng)受益人的要求。442、只有在原證規(guī)定了43PPartialShipments：allowed(可分批裝運(yùn))，新證才能部分轉(zhuǎn)讓其他第二受益人使用，或轉(zhuǎn)讓多個(gè)第二受益人使用。3、原證的一部分條款是不能改變的，如目的港、貨物名稱(chēng)、質(zhì)量、數(shù)量、包裝、所需單據(jù)等條款；而原證的某些條款是可以改變的，如信用證的總金額和商品單價(jià)(但不可增加)；裝期和效期(但只可提前)；投保(加成比例不可降低、險(xiǎn)種不可降級(jí))；申請(qǐng)人(只可是原受益人)。4、可轉(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次，即第二受益人不能再轉(zhuǎn)讓給其他受益人。5、在可轉(zhuǎn)讓信用證的使用過(guò)程中，當(dāng)?shù)诙芤嫒讼蜣D(zhuǎn)讓行交單后，第一受益人以自己的發(fā)票和匯票等單據(jù)替換第二受益人的發(fā)票和匯票等單據(jù)，以取得兩個(gè)L／C之間的差額而獲利。SWIFT的MT720和MT721用于信用證的轉(zhuǎn)讓。45案例4一l取材于清華教材p.132，修改（略）《第一受益人在轉(zhuǎn)讓信用證時(shí)失誤，試圖轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)給第二受益人》江西某食品公司S與香港貿(mào)易商H公司簽約出口水煮筍（boiledbamboo－root），貿(mào)易術(shù)語(yǔ)采用CIFLA，USA，此批貨物的實(shí)際買(mǎi)方是美國(guó)M公司，S公司知道是轉(zhuǎn)口貿(mào)易但并不知其中的詳情。后S公司收到H公司開(kāi)來(lái)的信用證(可轉(zhuǎn)讓信用證)，原證的開(kāi)證申請(qǐng)人是美國(guó)M公司，第一受益人是香港H公司，開(kāi)證行CITIBANK，LABranch，通知行是HSBC；新證的開(kāi)證申請(qǐng)人是香港H公司，第二受益人是S公司，轉(zhuǎn)證行是HSBC，通知行是BOC南昌分行。新證中做了如下規(guī)定：46BDocumentsRequired：A、FULLSET0FCLEAN0NBOARDBILL0FLADINGMADEOUTT0ORDERWITHBLANKENDORSEDANDNOTIFYMCOMPANY，CAUSA(已裝船的全套清潔提單其收貨人做成空白抬頭并空白背書(shū)，通知人做成美國(guó)M公司)。一般，全套理解為至少3個(gè)正本/3個(gè)副本，一般需明確，如以3/3表示，稱(chēng)為“三正三副”；B、商業(yè)發(fā)票…

；C、裝箱單…

；D、THENAME0FTHEAPPLICANTMUSTBEAPPEAREDININSPECTIONCERTIFICATE0FHEALTHASTHECONSIGNEE(衛(wèi)生檢驗(yàn)證書(shū)必須顯示開(kāi)證申請(qǐng)人的名稱(chēng)，開(kāi)證申請(qǐng)人即收貨人)；E、產(chǎn)地證書(shū)（不是FormA）…

；F、保單…

；G、船齡證明…

。顯然，在開(kāi)出新證時(shí)，對(duì)于原證的D條款疏漏了應(yīng)當(dāng)進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幚怼?6此后，S公司在備貨完畢后，完全按照新證D條款辦理了衛(wèi)生檢驗(yàn)證書(shū)，在衛(wèi)生檢驗(yàn)證書(shū)的收貨人一欄不假思索地填寫(xiě)了新證開(kāi)證申請(qǐng)人香港H公司的全稱(chēng)，之后租船定艙、報(bào)關(guān)，并在新證規(guī)定的裝期前裝船發(fā)運(yùn)至目的港LA。由于包裝外表良好無(wú)缺陷，S公司從船公司(或承運(yùn)人)取得了已裝船的清潔提單，在提單上完全根據(jù)新證的A條款，將“收貨人”做成空白抬頭、“通知人”做成美國(guó)加州M公司，同時(shí)對(duì)提單加以空白背書(shū)。第一時(shí)間內(nèi)，S公司將全套單據(jù)（7種）連同匯票（一套）向通知行辦理了交單議付。通知行BOC南昌分行作為國(guó)內(nèi)的議付行審核單據(jù)無(wú)誤后，于次日將全套單據(jù)連同匯票快遞至香港的轉(zhuǎn)證行HSBC索償，同時(shí)還將重要單據(jù)提前Fax給H公司備案。再次日，H公司在來(lái)電中稱(chēng)：衛(wèi)生檢驗(yàn)證書(shū)的收貨人一欄填寫(xiě)錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)改為美國(guó)M公司。S公司經(jīng)過(guò)仔細(xì)的對(duì)照才明白其中出錯(cuò)的緣由是轉(zhuǎn)證所致。顯然依據(jù)新證作為第二受益人的S公司是完全沒(méi)有責(zé)任的（但是如果細(xì)心，S公司在制單、備單時(shí)就應(yīng)該發(fā)現(xiàn)其中有問(wèn)題，因?yàn)锳、D這2個(gè)單據(jù)是自相矛盾的，下面再討論），所以，S公司向H公司提出：

47作為受益人完全是按照信用證D款的規(guī)定辦理《衛(wèi)生檢驗(yàn)證書(shū)》，并無(wú)不符點(diǎn)，HSBC應(yīng)該履行付款義務(wù)；而且即便是要修改《衛(wèi)生檢驗(yàn)證書(shū)》的內(nèi)容，也必須是向商檢機(jī)構(gòu)提出修改的要求，而且必須向商檢機(jī)構(gòu)交回正本，才可以另外出具；如果要求修改《衛(wèi)生檢驗(yàn)證書(shū)》的抬頭，必須修改信用證，否則會(huì)產(chǎn)生“單單不符、單證不符”。此外由于新證的效期也已到期，在發(fā)來(lái)信用證修改通知時(shí)，需一并修改其效期；推遲付款期間對(duì)受益人造成的利息損失，HSBC必須計(jì)息給予補(bǔ)償。H公司轉(zhuǎn)而向轉(zhuǎn)證行HSBC咨詢(xún)，HSBC也自認(rèn)在轉(zhuǎn)證中有負(fù)有一定的責(zé)任，由于原證的效期也將至，為了不影響H公司對(duì)原證的交單議付，HSBC與H公司商議出于利益最大化的考慮，最終選擇了效率最高、費(fèi)用最低、風(fēng)險(xiǎn)較小、損失較小的方式，同意S公司的建議。48討論：1、該信用證可以拒付嗎？答案是：可以。但拒付的理由不是H公司提出的理由，而是B和D條款對(duì)于所需文件的要求是矛盾的，前者要求提單的收貨人做成空白抬頭、后者要求收貨人就是申請(qǐng)人。所以無(wú)論如何，受益人都不可能做到單單一致、單證一致，幸好該信用證不是人為制造的進(jìn)行欺詐的陷阱，這一點(diǎn)連教材的作者也沒(méi)有意識(shí)到。2、為什么原證中的NotifyParty可以是開(kāi)證申請(qǐng)人美國(guó)M公司？M公司在提出開(kāi)證申請(qǐng)時(shí)，已向開(kāi)證行全額付款，開(kāi)證行不必控制單據(jù)了，該證的開(kāi)證申請(qǐng)人、收貨人、通知人都是M公司。3、既然原證中的NotifyParty是開(kāi)證申請(qǐng)人美國(guó)M公司，不是擔(dān)心S公司知道真正的買(mǎi)方，那么又為什么原證中的Consignee不直接填寫(xiě)開(kāi)證申請(qǐng)人美國(guó)M公司？美國(guó)M公司只是進(jìn)口商會(huì)轉(zhuǎn)賣(mài)單據(jù)給他人。4、如果產(chǎn)地證書(shū)是FormA，那還會(huì)產(chǎn)生一個(gè)新問(wèn)題。5、當(dāng)?shù)诙芤嫒讼蜣D(zhuǎn)讓行交單后，第一受益人以自己的單據(jù)替換第二受益人的單據(jù)時(shí)，在“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”方式中（直達(dá)提單）中，要替換單據(jù)中的海運(yùn)提單是不可能的；除非是“過(guò)境貿(mào)易”方式，貨運(yùn)以南昌－香港－洛杉磯方式，但是這無(wú)疑將導(dǎo)致額外的運(yùn)費(fèi)等費(fèi)用發(fā)生。為了降低費(fèi)用、減少成本，中間商（經(jīng)銷(xiāo)商）貿(mào)易方式往往選擇直達(dá)運(yùn)輸方式，但又不能替換提單，2個(gè)信用證要使用同一份提單，而一份提單要與2個(gè)信用證都符合“單單一致、單證一致”，顯然在抬頭人（Consignee和NotifyParty）的填寫(xiě)時(shí)需要特別注意。6、如果美國(guó)M公司沒(méi)有提出直接寄提單的要求，第一受益人需要在香港替換海運(yùn)提單對(duì)原證議付，如何換提單呢？497、原始案例取材于清華教材（p.132），其中的問(wèn)題如下：a.是以臺(tái)灣T公司作為原證的開(kāi)證申請(qǐng)人，香港H公司作為第一受益人，內(nèi)地S公司作為第二受益人，目的港為臺(tái)灣基隆，試問(wèn)：可否采用信用證結(jié)算？轉(zhuǎn)證有無(wú)可操作性？b.清華教材稱(chēng)：又過(guò)了3天，開(kāi)證行(香港對(duì)原證的轉(zhuǎn)證行)就收到的議付單據(jù)發(fā)出拒付通知，理由也是單證不符，與H公司的說(shuō)法一樣：衛(wèi)生檢驗(yàn)證書(shū)上的收貨人應(yīng)填寫(xiě)提單上的通知人(臺(tái)灣T公司)。其實(shí)拒付理由對(duì)嗎？c.清華教材稱(chēng)：最后，S公司只好以最快的速度，成功地在信用證有效期內(nèi)讓開(kāi)證行退回衛(wèi)生檢驗(yàn)證書(shū)，并進(jìn)行了修改，開(kāi)證行最終支付了全部款項(xiàng)。其實(shí)，即便效期沒(méi)有到期，這時(shí)單據(jù)的不符點(diǎn)又多了一個(gè)，第二受益人的風(fēng)險(xiǎn)更大了，應(yīng)該考慮這是否“陷阱”。d.清華教材還在分析中稱(chēng)：H公司發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后，能指出開(kāi)證行無(wú)理拒付，企圖將風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給S公司。值得慶幸的是，S公司與議付行緊密配合，一方面據(jù)理力爭(zhēng)，一方面采取“積極有效”的措施，才使自己的利益得到了保障。508、最安全的方式應(yīng)該是：在收到新證后，及時(shí)審查信用證，發(fā)現(xiàn)以上問(wèn)題及時(shí)要求第一受益人改證（第一受益人會(huì)要求開(kāi)證人改證），將裝期、效期推遲（如果必要），將衛(wèi)生檢驗(yàn)證書(shū)上的抬頭改為提單的通知人而非收貨人(為T(mén)HENAME0FTHENotifyPartyMUSTBEAPPEAREDININSPECTIONCERTIFICATE0FHEALTH.)，這樣才可能萬(wàn)無(wú)一失?？赊D(zhuǎn)讓信用證與下面的背對(duì)背信用證這兩種信用證類(lèi)型用于經(jīng)銷(xiāo)商的結(jié)算，前者開(kāi)證申請(qǐng)人及開(kāi)證行知道存在經(jīng)銷(xiāo)商，而后者開(kāi)證申請(qǐng)人及開(kāi)證行并不知道(p.49中2處都稱(chēng)中間商，按照國(guó)際貿(mào)易方式的介紹，中間商包括：經(jīng)銷(xiāo)商、代理商、寄售商)。51六、背對(duì)背信用證(BacktoBackL／C)背對(duì)背也稱(chēng)背靠背信用證，是指信用證的受益人在收到信用證后，以原證作為抵押，要求通知行以原證為基礎(chǔ)，另開(kāi)立一張內(nèi)容相似的新的信用證，該新證以原證的受益人(也稱(chēng)第一受益人)作為新證的開(kāi)證申請(qǐng)人，而以實(shí)際供貨商(也稱(chēng)第二受益人)為新證的受益人，這種信用證稱(chēng)為背對(duì)背信用證。這里的原證并非可轉(zhuǎn)讓信用證，原證的開(kāi)證申請(qǐng)人也并不知道該信用證會(huì)被抵押，而開(kāi)出了一個(gè)新證，這是真正意義上的“進(jìn)口商”與“供貨商”之間的“背對(duì)背”。背對(duì)背信用證與可轉(zhuǎn)讓信用證的操作相似，所不同的是原證的開(kāi)證行并未授權(quán)受益人轉(zhuǎn)讓?zhuān)蚨膊粚?duì)新證負(fù)第一性付款的責(zé)任。所以，可轉(zhuǎn)讓信用證由原開(kāi)證行承擔(dān)付款責(zé)任；而背對(duì)背信用證由兩家銀行分別承擔(dān)第一性付款責(zé)任；背對(duì)背信用證比可轉(zhuǎn)讓信用證操作復(fù)雜、銀行費(fèi)用高、風(fēng)險(xiǎn)大，所以，當(dāng)事人和指定銀行往往更樂(lè)意使用可轉(zhuǎn)讓信用證。背對(duì)背信用證的有關(guān)注意事項(xiàng)基本可與可轉(zhuǎn)讓信用證的有關(guān)注意事項(xiàng)照套，但由于背對(duì)背信用證中新證的開(kāi)證行要自行承擔(dān)第一性付款的責(zé)任，所以在新開(kāi)證行開(kāi)出背對(duì)背信用證時(shí)仍會(huì)要求原信用證的受益人提供其他形式的抵押物或擔(dān)保，以減少自己的風(fēng)險(xiǎn)；此外，當(dāng)新證與原證的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)使用了不同貨幣時(shí)，要注意匯率變化的影響。52七、循環(huán)信用證(RevolvingL／C)－略循環(huán)信用證是指信用證的金額被全部或部分使用后，其金額可恢復(fù)到原來(lái)的金額而被多次反復(fù)使用,直至達(dá)到信用證規(guī)定的循環(huán)次數(shù)或總金額用完為止。循環(huán)信用證在內(nèi)容上只比普通信用證多一個(gè)循環(huán)條款,以說(shuō)明信用證的循環(huán)方法與總金額。這種信用證適用于進(jìn)口與出口商之間。需要在較長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)分批均衡供應(yīng)、分批結(jié)匯的長(zhǎng)期合同。可使進(jìn)口方減少開(kāi)證的手續(xù)費(fèi)用和押金、可使出口方既得到收取貨款的保證，又減少銀行費(fèi)用。合同或信用證中的循環(huán)條款可能為：TheamountofthisL／CUSDl00,000.00isrevolvingonamonthlybasisfromApriltoNovember，2007andmaximumamountpayableunderUSD800,000.00(此10萬(wàn)美元信用證的金額，可以按月循環(huán)使用，從2007年4月至11月，最大金額可累計(jì)達(dá)80萬(wàn)美元)。循環(huán)信用證的循環(huán)方式可分為按次數(shù)循環(huán)和按總金額循環(huán)。由于UCP對(duì)循環(huán)信用證沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的解釋和約定，所以在使用時(shí)需要在信用證中說(shuō)明清楚。循環(huán)信用證的循環(huán)方式通常有2種，即：按時(shí)間循環(huán)或按金額循環(huán)。53(一)按時(shí)間循環(huán)信用證按時(shí)間循環(huán)信用證是指受益人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)議付信用證規(guī)定的金額后，在下次規(guī)定時(shí)間內(nèi)仍可議付的信用證。按時(shí)間循環(huán)信用證還可進(jìn)一步分為不可累積循環(huán)信用證和可累積循環(huán)信用證。1、不可累積循環(huán)信用證(Non－CumulativeRevolvingL／C)不可累積循環(huán)信用證是指受益人在前一次按信用證規(guī)定的金額議付留有余額時(shí)，該余額不可累積到下一次議付時(shí)一起使用，如：TheamountofthisL／CUSD60,000isrevolvingonamonthlynon－cumulativebasisforsixtimesfromMay18，2007(本總金額為6萬(wàn)美元的信用證，從2007年5月18日起按月循環(huán)，可以議付6次，但不得累積使用)。2、可累積循環(huán)信用證(CumulativeRevolvingL／C)可累積循環(huán)信用證是指受益人在前一次議付時(shí)未使用完的信用證余額，可以累積到下一次議付時(shí)一起使用。54(二)按金額循環(huán)信用證按金額循環(huán)信用證是指在受益人對(duì)信用證按規(guī)定的金額議付后，信用證便恢復(fù)原金額，下一次可以再次議付，直到信用證規(guī)定的總金額為止。循環(huán)條款可能表示為：TheamountofthisL／CUSDl00,000isrevolvingfor5timestomaximumUSD600,000。具體按恢復(fù)金額方式的不同，又可分為以下3種：1、自動(dòng)循環(huán)(AutomaticRevolvingL／C)自動(dòng)循環(huán)是指在受益人在每次按信用證的規(guī)定完成裝運(yùn)、交單、議付后，不需要等待開(kāi)證行的通知，信用證金額自動(dòng)恢復(fù)到原金額再次使用，直至信用證的總金額為止。如：TheamountofthisL／CUSD40,000shallberenewableautomaticallytwiceafterdateofpayment，thusmakinganaggregateamountofUSD80,000。2、半自動(dòng)循環(huán)(Semi－AutomaticRevolvingL／C)半自動(dòng)循環(huán)是指在受益人在每次按信用證的規(guī)定完成裝運(yùn)、交單、議付后，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)只要開(kāi)證行未提出終止循環(huán)的通知，信用證金額自動(dòng)恢復(fù)到原金額再次使用。如：SHOULDTHEISSUINGBANKNOTADVISESTOPPINGRENEWALWITHIN7DAYSAFTEREACHNEGOTIATION,THEUNUSEDBALANCEOFTHISCREDITSHALLBEINCREASEDT0THEORIGINALAMOUNTONTHE8thDAYSAFTEREACHNEGOTIATl0N。553、非自動(dòng)循環(huán)(Non－AutomaticRevolvingL／C)非自動(dòng)循環(huán)也稱(chēng)被動(dòng)循環(huán)，是指在受益人在每次按信用證的規(guī)定完成裝運(yùn)、交單、議付后，必須等待開(kāi)證行發(fā)出通知，信用證金額才能恢復(fù)到原金額再次使用。如：THEAMOUNT0FTHISCREDITSHALLBERENEWABLEAFTEREACHNEGOTIATIONONLYUPONRECEIPTOFISSUINGBANK’SNOTICESTATINGTHATTHECREDITMIGHTBERENEWABLE。在實(shí)務(wù)中，使用更多的是按時(shí)間循環(huán)的信用證，有時(shí)2種循環(huán)條件混合在一起使用。其實(shí)，這時(shí)如果采用備用信用證會(huì)更好。八、預(yù)支信用證(AnticipatoryL／C)－略預(yù)支信用證是指在信用證中規(guī)定了指定銀行在受益人不交單時(shí)就向受益人預(yù)支全部或部分款項(xiàng)的信用證。受益人往往是將預(yù)支款用于收購(gòu)貨物或購(gòu)買(mǎi)貨物的包裝，這樣“預(yù)支信用證”也被形象地稱(chēng)為“打包放款信用證”(PackingL／C)，所以出口商向議付行的“打包貸款”也是這樣來(lái)的。預(yù)支信用證包含有特別的預(yù)支條款，包括：受益人可預(yù)支的金額、受益人預(yù)支款的用途、受益人交單的規(guī)定等。56預(yù)支信用證一般是應(yīng)進(jìn)口商的要求，開(kāi)證行在信用證中加列了預(yù)支的條款，開(kāi)證行授權(quán)指定銀行(如通知行)在受益人僅憑開(kāi)立的光票就可議付全部或部分款項(xiàng)，待受益人發(fā)運(yùn)貨物后行指定銀行交單時(shí)，指定銀行再?gòu)男庞米C總金額中扣除已預(yù)支的款項(xiàng)和利息，受益人獲得款項(xiàng)的余額。若受益人不裝運(yùn)貨物或不向其交單，負(fù)責(zé)墊款的指定銀行可向開(kāi)證行提出還款要求，由開(kāi)證行保證償還其墊款，并向申請(qǐng)人追索款項(xiàng)?？梢?jiàn)，預(yù)支信用證是進(jìn)口商要求開(kāi)證行對(duì)出口商的融資。所謂“紅條款信用證”(redclauseL／c)和“綠條款信用證”(greenclauseL／c)就是預(yù)支信用證中對(duì)于受益人有不同要求的條款，為了引人注意而以彩色字加以標(biāo)注，當(dāng)今雖不用彩色標(biāo)記。但是仍然稱(chēng)紅條款信用證和綠條款信用證。57一般，預(yù)支信用證的條款為：WE(ISSUINGBANK)HEREBYAUTHORIZEYOU(ADVISINGBANK)ATYOURDISCRETIONTOGRANTTOTHEBENEFICIARYANADVANCE0RADVANCET0THEEXTENT0FXXX(VALUE)．ANYINTERESTACCRUEDTHEREONSHOULDBECHARGEDT0HIMFROMTHEDATE0FEACHADVANCETOTHEDATEOFREPAYMENTATTHECURRENTRATEOFINTERESTIN…

(MAINLY，EXPORTATl0NPLACE)．THEPROCEEDS0FANYDRAFTNEGOTIATEDUNDERTHISCREDITMAYATYOURDISCRETIONBEAPPLIEDBYYOUINTHEREPAYMENTT0YOU0FTHEWHOLE0RANYPART0FSUCHADVANCETOGETHERWITHINTERESTASAFORESAID．INCONSIDERATIONOFYOURBANKMAKINGSUCHADVANCETOTHEBENEFICIARYWH0WILLEVENTUALLYFAILTOEFFECTSHIPMENTCOVEREDBYTHECREDIT．WEGUARANTEEREPAYMENTANDUNDERTAKETOPAYYOUONDEMANDANYSUMOWINGBYTHEBENEFICIARYINRESPECTOFSUCHADVANCETOGETHERWITHINTESESTTHEREON。58九、對(duì)開(kāi)信用證(Recipr