同德化工：廣靈縣同德精華化工有限公司審計(jì)報(bào)告

廣靈縣同德精華化工有限公司2023年1-10月審計(jì)報(bào)告利潤表3現(xiàn)金流量表41致同審計(jì)報(bào)告致同審字(2023)第110B027906號(hào)我們審計(jì)了廣靈縣同德精華化工有限公司(以下簡(jiǎn)稱“廣靈同德公司”)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2023年10月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2023年1-10月的利潤表、現(xiàn)金流公允反映了廣靈同德公司2023年10月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2023年1-10月的經(jīng)營我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于廣靈同德公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)膹V靈同德公司管理層(以下簡(jiǎn)稱管理層)負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào).在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估廣靈同德公司的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清2致同我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)(1)識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)(2)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)(3)評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理(4)對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對(duì)廣靈同德公司的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性審計(jì)準(zhǔn)則要求我們?cè)趯徲?jì)報(bào)告中提請(qǐng)報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致廣靈同德公司不能持續(xù)經(jīng)(5)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反3致同我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國·北京二〇二三年十二月二十日1年中年度檢驗(yàn)登記AnealRenewalRegistrat本證書經(jīng)檢酚合路年中年度檢驗(yàn)登記AnealRenewalRegistrat本證書經(jīng)檢酚合路，越按有絲一年，Thiscertifieateisvalidforanoth年度檢驗(yàn)登記本紅書經(jīng)經(jīng)驗(yàn)合格，蛙瑞有姓一年。4Fuilname韓端紅中中日期2023年10月31日編制單位：廣靈縣同德精華化工有限公司單位：人民幣元附注貨幣資金交易性金融資產(chǎn)12應(yīng)收款項(xiàng)融資3預(yù)付款項(xiàng)4其中：應(yīng)收利息應(yīng)收股利5存貨合同資產(chǎn)持有待售資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)67債權(quán)投資其他債權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資其他權(quán)益工具投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)8生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)9無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)2資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2023年10月31日附注交易性金融負(fù)債五、15五、17其中：應(yīng)付利息應(yīng)付股利五、18非流動(dòng)負(fù)債：負(fù)債合計(jì)資本公積五、21五、22五、23未分配利潤負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)3利潤表編制單位：廣靈縣同德精華化工有限公司附注稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號(hào)填列)(損失以“-”號(hào)填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號(hào)填列)二、營業(yè)利潤(虧損以“-”號(hào)填列)減：營業(yè)外支出減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)其中：持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)其中：歸屬于母公司所有者的凈利潤(凈虧損以“-”號(hào)填列)少數(shù)所有者損益(凈虧損以“-”號(hào)填列)歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益歸屬于少數(shù)所有者的其他綜合收益的稅后凈額歸屬于母公司所有者的綜合收益總額歸屬于少數(shù)所有者的綜合收益總額(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益4編制單位：廣靈縣同德精華化工有限公司附注五、37(1)五、37(2)五、37(3)吸收投資收到的現(xiàn)金其中：子公司支付少數(shù)股東的股利、利潤四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響5編制單位：廣靈縣同德精華化工有限公司資本公積未分配利潤(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增股本3.盈余公積彌補(bǔ)虧損(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本期使用(以負(fù)號(hào)填列)(六)其他62023年1-10月編制單位：廣靈縣同德精華化工有限公司資本公積未分配利潤(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增股本3.盈余公積彌補(bǔ)虧損(五)專項(xiàng)儲(chǔ)備1.本期提取2.本期使用(以負(fù)號(hào)填列)(六)其他2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)7廣靈縣同德精華化工有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”)系由山西同德化工股份有限公司、山西廣靈精華化工集團(tuán)有限公司共同出冊(cè)資本的80%;山西廣靈精華化工集團(tuán)有限公司出資20萬元，占注冊(cè)資本的20%。上述出資業(yè)經(jīng)大同森寶會(huì)計(jì)師事務(wù)所2012年4月26日出具的同森會(huì)設(shè)驗(yàn)(2012)第0015號(hào)2012年9月2日，根據(jù)本公司臨時(shí)股東會(huì)決議和修改后的公司章程，本公司申請(qǐng)新增注新增出資3,920萬元，占注冊(cè)資本的80%;山西廣靈精華化工集團(tuán)有限公司新增出資980萬元，占注冊(cè)資本的20%。上述出資業(yè)經(jīng)山西興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所于2012年12月25日出2023年1月17日，根據(jù)山西省太原市迎澤區(qū)人民法院(2022)晉0106執(zhí)恢579號(hào)協(xié)助公司持有本公司股份4,000萬元，占注冊(cè)資本的80%,深圳前海南方國能資產(chǎn)管理有限公司持有本公司股份1,000萬元，占注冊(cè)資本的20%。本公司法定代表人：張?jiān)粕?；地址：廣靈縣蕉山鄉(xiāng)洗馬莊；統(tǒng)一社會(huì)信用代碼經(jīng)營范圍：生產(chǎn)、銷售乳化炸藥(膠狀)、粉狀乳化炸藥。本財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注經(jīng)本公司于2023年12月20日批準(zhǔn)。廣靈縣同德精華化工有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)81、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2023年10月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2023年1-10月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。2、會(huì)計(jì)期間本公司會(huì)計(jì)期間采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3、營業(yè)周期本公司的營業(yè)周期為12個(gè)月，本中期系指2023年1-10月。4、記賬本位幣本公司及境內(nèi)子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的貨幣為5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法(1)同一控制下的企業(yè)合并對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，按合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額調(diào)整資本公積(資本溢價(jià)),資本公積不足沖減的，調(diào)整通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下的企業(yè)合并在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以合并日持股比例計(jì)算的合并日應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；初始投資成本與合并前持有投資的賬面價(jià)值加上合并日新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積(資本溢價(jià)),資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，合并方在合并中取得的被合并方的資產(chǎn)、負(fù)債，按合并日在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量；合并前持有投資的賬面價(jià)值加上合并日新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和，與合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額，調(diào)整資本公積(資本溢價(jià)),資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方在取得被合并方控制權(quán)之前持有的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并方與被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動(dòng)，應(yīng)分別沖減比較報(bào)表期間的期初留存收益或當(dāng)期損益。(2)非同一控制下的企業(yè)合并對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買日為取得對(duì)被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。在購買日，取得的被購買方的資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債按公允價(jià)值確認(rèn)。對(duì)合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)，2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)9(3)企業(yè)合并中有關(guān)交易費(fèi)用的處理(1)合并范圍資單位中可分割的部分、結(jié)構(gòu)化主體等)。(2)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(3)購買子公司少數(shù)股東股權(quán)因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資成本與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自因部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子中的資本公積(資本溢價(jià)),資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。(4)喪失子公司控制權(quán)的處理去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值的份(1)共同經(jīng)營(2)合營企業(yè)2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)(債務(wù)人)與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金(2)金融資產(chǎn)分類和計(jì)量本公司將同時(shí)符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)本公司將同時(shí)符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價(jià)值計(jì)量初始確認(rèn)后，對(duì)于該類金融資產(chǎn)以公允價(jià)值進(jìn)行息和股利收入)計(jì)入當(dāng)期損益，除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān)系的一部分。2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(3)金融負(fù)債分類和計(jì)量2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(4)金融負(fù)債與權(quán)益工具的區(qū)分(5)衍生金融工具及嵌入衍生工具(6)金融工具的公允價(jià)值2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(7)金融資產(chǎn)減值確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的除外)。認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損而導(dǎo)致的預(yù)期信用損失。未來12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失，是指因資產(chǎn)負(fù)債表日后12個(gè)月內(nèi)(若金融工具的預(yù)計(jì)存續(xù)期少于12個(gè)月，則為預(yù)計(jì)存續(xù)期)可能發(fā)生的金融工具違(包括考慮續(xù)約選擇權(quán))。廣靈縣同德精華化工有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)對(duì)于應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、合同資產(chǎn)，無論是否存在重大融資成分，本公司始終按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。當(dāng)單項(xiàng)金融資產(chǎn)無法以合理成本評(píng)估預(yù)期信用損失的信息時(shí)，本公司依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征對(duì)應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收賬款劃分組合，在組合基礎(chǔ)上計(jì)算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)如·應(yīng)收票據(jù)組合1:銀行承兌匯票·應(yīng)收票據(jù)組合2:商業(yè)承兌匯票·應(yīng)收賬款組合1:應(yīng)收企業(yè)客戶·應(yīng)收賬款組合2:應(yīng)收關(guān)聯(lián)方客戶對(duì)于劃分為組合的應(yīng)收票據(jù)、合同資產(chǎn)，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)對(duì)于劃分為組合的應(yīng)收賬款，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，編制應(yīng)收賬款賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算預(yù)期信其他應(yīng)收款本公司依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征將其他應(yīng)收款劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計(jì)算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)如下：·其他應(yīng)收款組合1:應(yīng)收關(guān)聯(lián)方往來款項(xiàng)組合●其他應(yīng)收款組合2:應(yīng)收備用金、保證金、代扣款、往來款組合·其他應(yīng)收款組合3:應(yīng)收其他組合對(duì)劃分為組合的其他應(yīng)收款，本公司通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來12個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失。債權(quán)投資、其他債權(quán)投資對(duì)于債權(quán)投資和其他債權(quán)投資，本公司按照投資的性質(zhì)，根據(jù)交易對(duì)手和風(fēng)險(xiǎn)敞口的各種類型，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來12個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失。信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加的評(píng)估2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)本公司通過比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的·已發(fā)生的或預(yù)期的金融工具的外部或內(nèi)部信用評(píng)級(jí)(如有)的嚴(yán)重惡化；·現(xiàn)存的或預(yù)期的技術(shù)、市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境變化，并將對(duì)債務(wù)人對(duì)本公司的還款如果逾期超過90日，本公司確定金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)已押品(如果持有)等追索行動(dòng)；本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)核銷(8)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移(9)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷本公司采用市場(chǎng)參與者在對(duì)該資產(chǎn)或負(fù)債定價(jià)時(shí)為實(shí)現(xiàn)其經(jīng)濟(jì)利益最大化所使用的假2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)存貨的分類(2)發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法(3)存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法(4)存貨的盤存制度(5)低值易耗品和包裝物的攤銷方法(1)初始投資成本確定2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值份額作為投資成(2)后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積(其他資本公積)。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單廣靈縣同德精華化工有限公司2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。因其他投資方增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降、從而喪失控制權(quán)但能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，按照新的持股比例確認(rèn)本公司應(yīng)享有的被投資單位因增資擴(kuò)股而增加凈資產(chǎn)的份額，與應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)持股比例下降部分所對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期股權(quán)投資原賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益；然后，按照新的持股比例視同自取得投資時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整。本公司與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照持股比例計(jì)算歸屬于本公司的部分，在抵銷基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本公司與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。(3)確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。在判斷是否存在共同控制時(shí)，首先判斷是否由所有參與方或參與方組合集體控制該安排，其次再判斷該安排相關(guān)活動(dòng)的決策是否必須經(jīng)過這些集體控制該安排的參與方一致同意。如果所有參與方或一組參與方必須一致行動(dòng)才能決定某項(xiàng)安排的相關(guān)活動(dòng)，則認(rèn)為所有參與方或一組參與方集體控制該安排；如果存在兩個(gè)或兩個(gè)以上的參與方組合能夠集體控制某項(xiàng)安排的，不構(gòu)成共同控制。判斷是否存在共同控制時(shí)，不考慮享有的保護(hù)性權(quán)利。重大影響，是指投資方對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對(duì)被投資單位施加重大影響時(shí)，考慮投資方直接或間接持有被投資單位的表決權(quán)股份以及投資方及其他方持有的當(dāng)期可執(zhí)行潛在表決權(quán)在假定轉(zhuǎn)換為對(duì)被投資方單位的股權(quán)后產(chǎn)生的影響，包括被投資單位發(fā)行的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換的認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)及可轉(zhuǎn)換公司債券等的影響。當(dāng)本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%(含20%)以上但低于50%的表決權(quán)股份時(shí)，一般認(rèn)為對(duì)被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該種情況下不能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，不形成重大影響；本公司擁有被投資單位20%(不含)以下的表決權(quán)股份時(shí)，一般不認(rèn)為對(duì)被投資單位具有重大影響，除非有明確證據(jù)表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，形成重大影響。(4)減值測(cè)試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提方法對(duì)子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，計(jì)提資產(chǎn)減值的方法見附注三、20。(1)固定資產(chǎn)確認(rèn)條件本公司固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，并且該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，固定資產(chǎn)才能予以確認(rèn)。2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(2)各類固定資產(chǎn)的折舊方法止確認(rèn)時(shí)或劃分為持有待售非流動(dòng)資產(chǎn)時(shí)停止計(jì)使用年限(年)房屋及建筑物3383電子設(shè)備及其他53(3)固定資產(chǎn)的減值測(cè)試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法見附注三、20。(5)固定資產(chǎn)處置2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則(2)借款費(fèi)用資本化期間(3)借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額的計(jì)算方法廣靈縣同德精華化工有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)使用壽命有限的無形資產(chǎn)攤銷方法如下：軟件許可權(quán)5年限平均法本公司于每年年度終了，對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，與以前估計(jì)不同的，調(diào)整原先估計(jì)數(shù)，并按會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)計(jì)某項(xiàng)無形資產(chǎn)已經(jīng)不能給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的，將該項(xiàng)無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。無形資產(chǎn)計(jì)提資產(chǎn)減值方法見附注三、20。19、研究開發(fā)支出本公司將內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。不滿足上述條件的開發(fā)支出計(jì)入當(dāng)期本公司研究開發(fā)項(xiàng)目在滿足上述條件，通過技術(shù)可行性及經(jīng)濟(jì)可行性研究，形成項(xiàng)目立項(xiàng)后，進(jìn)入開發(fā)階段。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定用途之對(duì)子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、商譽(yù)等(存貨、按公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、金融資產(chǎn)除外)的資產(chǎn)減值，按以下方法確于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)無論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測(cè)試?？墒栈亟痤~根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本公司以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資廣靈縣同德精華化工有限公司2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，本公司將其賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。就商譽(yù)的減值測(cè)試而言，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購買日起按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。相關(guān)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，是能夠從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合，且不大于本公司確定的報(bào)告分部。減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，首先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。然后對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較其賬面價(jià)值與可收回金額如可收回金額低于賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。本公司發(fā)生的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，并按預(yù)計(jì)受益期限平均攤銷。對(duì)不能使以后會(huì)計(jì)期間受益的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目，其攤余價(jià)值全部計(jì)入當(dāng)期損益。(1)職工薪酬的范圍職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。企業(yè)提供根據(jù)流動(dòng)性，職工薪酬分別列示于資產(chǎn)負(fù)債表的“應(yīng)付職工薪酬”項(xiàng)目和“長(zhǎng)期應(yīng)付職(2)短期薪酬本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的職工工資、獎(jiǎng)金、按規(guī)定的基準(zhǔn)和比例為職工繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)和生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(3)離職后福利離職后福利計(jì)劃包括設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。其中，設(shè)定提存計(jì)劃，是指向獨(dú)立的基金繳存固定費(fèi)用后，企業(yè)不再承擔(dān)進(jìn)一步支付義務(wù)的離職后福利計(jì)劃；設(shè)定受益計(jì)劃，是指除設(shè)定提存計(jì)劃以外的離職后福利計(jì)劃。設(shè)定提存計(jì)劃設(shè)定提存計(jì)劃包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)以及企業(yè)年金計(jì)劃等。2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)是指設(shè)定受益計(jì)劃修改所導(dǎo)致的與以前期間職工服務(wù)相關(guān)的設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值的(4)辭退福利入當(dāng)期損益。正式退休日期之后的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償(如正常養(yǎng)老退休金),按照離職后福利處(5)其他長(zhǎng)期福利(1)該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；(2)該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(3)該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。(1)一般原則2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)的其他因素)作為合同資產(chǎn)，合同資產(chǎn)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)計(jì)提減值(參見附注三、10(7))。本公司擁有的、無條件(僅取決于時(shí)間流逝)向客戶收取對(duì)價(jià)的權(quán)利作為應(yīng)(2)具體方法(或類似費(fèi)用)、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；產(chǎn)”)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。廣靈縣同德精華化工有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目中列示。政府補(bǔ)助在滿足政府補(bǔ)助所附條件并能夠收到時(shí)確認(rèn)。對(duì)于貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。對(duì)于非貨幣性資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額1元計(jì)量。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助；除此之外，作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。對(duì)于政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象的，能夠形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價(jià)值相對(duì)應(yīng)的政府補(bǔ)助部分作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，其余部分作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助；難以區(qū)分的，將政府補(bǔ)助整體作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益在相關(guān)資產(chǎn)使用期限內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，則計(jì)入遞延收益，于相關(guān)成本費(fèi)用或損失確認(rèn)期間計(jì)入當(dāng)期損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。本公司對(duì)相同或類似的政府補(bǔ)助業(yè)務(wù)，采用一致的方法處理。與日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或者相關(guān)成本費(fèi)用。與日?；顒?dòng)無關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營業(yè)外收支。已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，初始確認(rèn)時(shí)沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價(jià)值的，調(diào)整資產(chǎn)賬面價(jià)值；存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；屬于其他情況的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。取得的政策性優(yōu)惠貸款貼息，如果財(cái)政將貼息資金撥付給貸款銀行，以實(shí)際收到的借款金額作為借款的入賬價(jià)值，按照借款本金和政策性優(yōu)惠利率計(jì)算借款費(fèi)用。如果財(cái)政將貼息資金直接撥付給本公司，貼息沖減借款費(fèi)用。27、遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的遞延所得稅計(jì)入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。本公司根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅。各項(xiàng)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅負(fù)債，除非該應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是在以(1)商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額；(2)對(duì)于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差異2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)租賃的識(shí)別(2)本公司作為承租人租賃負(fù)債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額采用租賃內(nèi)含利率計(jì)算的現(xiàn)值進(jìn)行短期租賃是指在租賃期開始日，租賃期不超過12個(gè)月的租賃，包含購買選擇權(quán)的租賃2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)低價(jià)值資產(chǎn)租賃是指單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值低于4萬元的租賃。(3)本公司作為出租人租賃投資凈額為未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率應(yīng)收融資租賃款的終止確認(rèn)和減值按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)租賃變更(1)使用權(quán)資產(chǎn)確認(rèn)條件生的成本。本公司作為承租人按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13號(hào)——或有事項(xiàng)》對(duì)拆除復(fù)原(2)使用權(quán)資產(chǎn)的折舊方法2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(一)全年實(shí)際銷售收入在1,000萬元以下的，按照4%提?。?二)全年實(shí)際銷售收入在1,000萬元至10,000萬元(含)的部分，按照2%提取；(三)全年實(shí)際銷售收入在10,000萬元至100,000萬元(含)的部分，按照0.5%提取；本公司在確定金融資產(chǎn)的分類時(shí)涉及的重大判斷包括業(yè)務(wù)模式及合同現(xiàn)金流量特征的2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)重要會(huì)計(jì)政策變更(2)重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更應(yīng)納稅增值額(應(yīng)納稅額按應(yīng)納稅銷售額乘以適用稅率扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅后的余額計(jì)算)實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅額1企業(yè)所得稅注：期末余額指2023年10月31日，上年年末余額指2022年12月31日。本期發(fā)生額指2023年1-10月，上期發(fā)生額指2022年度。廣靈縣同德精華化工有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)2、應(yīng)收賬款(1)按賬齡披露1年以內(nèi)5年以上 (2)按壞賬計(jì)提方法分類披露預(yù)期信用賬面價(jià)值金額比例(%)金額 金額比例(%)金額按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備戶戶上年年末余額類別賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)金額按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備其中：應(yīng)收關(guān)聯(lián)方客戶廣靈縣同德精華化工有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)上年年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備預(yù)期信用賬面價(jià)值按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：名稱賬面余額期末余額預(yù)期信用損計(jì)提理由壞賬準(zhǔn)備計(jì)提理由尚義縣物資局供銷總公司631,261.91631,261.91100.00預(yù)計(jì)無法收回預(yù)期信用損計(jì)提理由尚義縣物資局供銷總公司赤城縣安宸保安爆破服務(wù)有限責(zé)任公司預(yù)計(jì)無法收回預(yù)計(jì)無法收回按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：組合計(jì)提項(xiàng)目：應(yīng)收關(guān)聯(lián)方客戶預(yù)期信用損失率(%)預(yù)期信用損失率(%)預(yù)期信用損失率(%)1年以內(nèi)組合計(jì)提項(xiàng)目：應(yīng)收企業(yè)客戶預(yù)期信用預(yù)期信用2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)預(yù)期信用損失率(%)預(yù)期信用損失率(%)5年以上(3)本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況本期收回或轉(zhuǎn)回本期核銷(4)按欠款方歸集的應(yīng)收賬款期末余額前五名單位情況北旺建設(shè)集團(tuán)爆破工程有限公司大同市同聯(lián)民用爆破器材專營有限公司限責(zé)任公司山西省盂縣民用爆破器材有限公司赤城縣安晟危爆化學(xué)品有限公司項(xiàng)目應(yīng)收票據(jù)減：其他綜合收益-公允價(jià)值變動(dòng)廣靈縣同德精華化工有限公司2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)期末本公司已背書但尚未到期的應(yīng)收票據(jù)期末終止確認(rèn)金額銀行承兌票據(jù)(1)期末，背書或貼現(xiàn)并終止確認(rèn)的銀行承兌匯票是由信用等級(jí)較高的銀行承兌，信用風(fēng)險(xiǎn)和延期付款風(fēng)險(xiǎn)很小，并且票據(jù)貼現(xiàn)相關(guān)的利率風(fēng)險(xiǎn)已轉(zhuǎn)移給銀行，可以判斷票據(jù)所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移，故終止確認(rèn)；(2)本公司視其日常資金管理的需要將一部分銀行承兌匯票進(jìn)行貼現(xiàn)和背書，故將該等銀行承兌匯票分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；(3)本公司無單項(xiàng)計(jì)提減值準(zhǔn)備的銀行承兌匯票。于報(bào)告期各期末，本公司認(rèn)為所持有的銀行承兌匯票不存在重大信用風(fēng)險(xiǎn)，不會(huì)因銀行違約而產(chǎn)生重大損失，(1)預(yù)付款項(xiàng)按賬齡披露比例(%1年以內(nèi)(2)按預(yù)付對(duì)象歸集的預(yù)付款項(xiàng)期末余額前五名單位情況單位名稱占預(yù)付款項(xiàng)期末余武漢熠峰科技有限公司169,262.0040.中國石化銷售股份有限公司山西大同石油分公司保利民爆濟(jì)南科技有限公司天脊煤化工集團(tuán)股份有限公司山西天海泵業(yè)有限公司大同分公司2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)按賬齡披露1年以內(nèi)5年以上(2)按款項(xiàng)性質(zhì)披露(3)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況未來12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信理由應(yīng)收備用金、保證金、未逾期未逾期2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元) 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用 類別賬面余額整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用 未來12個(gè)月理由未逾期未逾期上年年末，處于第三階段的其他應(yīng)收款：壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值理由壞賬準(zhǔn)備賬面價(jià)值理由(4)本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況未來12個(gè)月預(yù)期信用損期信用損失(未整個(gè)存續(xù)期預(yù)期失發(fā)生信用減值)生信用減值)期初余額在本期廣靈縣同德精華化工有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)未來12個(gè)月預(yù)期信用損失整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(未發(fā)生信用減值整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失(已發(fā)本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動(dòng)(5)按欠款方歸集的其他應(yīng)收款期末余額前五名單位情況占其他應(yīng)收單位名稱款項(xiàng)性質(zhì)例(%)山西同德化工股份有限公司項(xiàng)山西廣靈精華化工集團(tuán)有限公司項(xiàng)山西省電力公司大同供電分公司養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人部分代扣代繳社保72,207.131年以內(nèi)0住房公積金個(gè)人部分代扣代繳社保48,178.701年以內(nèi)0.04(1)存貨分類-庫存商品發(fā)出商品-(2)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備本期增加本期減少轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷其他庫存商品-廣靈縣同德精華化工有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)項(xiàng)目本期減少轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷合計(jì)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備(續(xù))依據(jù)本期轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因庫存商品以預(yù)計(jì)售價(jià)減去進(jìn)一步加工成本和銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)以預(yù)計(jì)售價(jià)減去銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)7、其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目待攤費(fèi)用4,166.6727,250.00固定資產(chǎn)(1)固定資產(chǎn)情況二、累計(jì)折舊電子設(shè)備及-廣靈縣同德精華化工有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)四、賬面價(jià)值1.2023.10.31賬面電子設(shè)備及(2)暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況累計(jì)折舊備注電子設(shè)備及其他(3)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況賬面價(jià)值賬面價(jià)值未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因部分庫房和廠受土地手續(xù)及辦證時(shí)間影響9、在建工程9,798,894.667,(1)在建工程明細(xì)期末余額上年年末余額減值減值廣靈縣同德精華化工有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)廣靈運(yùn)輸車隊(duì)工程廣靈運(yùn)輸車隊(duì)工程減值減值賬面余額減值賬面凈值(2)重要在建工程項(xiàng)目變動(dòng)情況轉(zhuǎn)入固定減少化化金額化率% 重要在建工程項(xiàng)目變動(dòng)情況(續(xù)):10、無形資產(chǎn)項(xiàng)目 賬面價(jià)值1.2023.10.31賬面價(jià)值 廣靈縣同德精華化工有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)(1)商譽(yù)賬面原值本期增加企業(yè)合并形成其他本期減少期末余額(2)商譽(yù)減值準(zhǔn)備被投資單位名稱或形成商譽(yù)的事項(xiàng)上年年末余額本期增加本期減少處置其他期末余額業(yè)務(wù)合并 12、遞延所得稅資產(chǎn)期末余額上年年末余額可抵扣暫時(shí)性差遞延所得稅可抵扣暫時(shí)性差遞延所得稅資產(chǎn)減值準(zhǔn)備13、其他非流動(dòng)資產(chǎn)賬面余額期末余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備預(yù)付工程款 貨款廣靈縣同德精華化工有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)16、應(yīng)付職工薪酬上年年末余額本期增加本期減少期末余額短期薪酬離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃(1)短期薪酬上年年末余額本期增加本期減少工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼1,684,429.89職工福利費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其中：1.醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)2.工傷保險(xiǎn)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)(2)設(shè)定提存計(jì)劃本期增加本期減少期末余額離職后福利其中：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)17、應(yīng)交稅費(fèi)教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加印花稅廣靈縣同德精華化工有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)通勤費(fèi)19、其他流動(dòng)負(fù)債山西同德化工股份有限公司40,000,000.00--40,000,000.00山西廣靈精華化工集團(tuán)有限公司10,000,000.00-10,000,000.00公司本期增加本期減少期末余額25本期增加本期減少期末余額本期增加本期減少法定盈余公積24、未分配利潤提取或提取或調(diào)整前上期末未分配利潤調(diào)整期初未分配利潤合計(jì)數(shù)(調(diào)增+,調(diào)減-)調(diào)整后期初未分配利潤廣靈縣同德精華化工有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)分配比例加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤減：提取法定盈余公積 期末未分配利潤(1)營業(yè)收入和營業(yè)成本收入成本收入成本(2)主營業(yè)務(wù)(分行業(yè))行業(yè)名稱民爆行業(yè)(3)主營業(yè)務(wù)(分產(chǎn)品)主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)成本工業(yè)炸藥(4)主營業(yè)務(wù)(分地區(qū))山西省內(nèi)山西省外(5)營業(yè)收入分解信息民爆行業(yè)其中：在某一時(shí)點(diǎn)確認(rèn)廣靈縣同德精華化工有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)本期發(fā)生額民爆行業(yè)其他業(yè)務(wù)收入其中：在某一時(shí)點(diǎn)確認(rèn)在某一時(shí)段確認(rèn)26、稅金及附加教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加印花稅車船稅合計(jì)27、銷售費(fèi)用職工薪酬差旅費(fèi)爆破服務(wù)費(fèi)廣告宣傳費(fèi)其他費(fèi)用28、管理費(fèi)用本期發(fā)生額上期發(fā)生額職工薪酬折舊、攤銷費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)差旅費(fèi)汽車費(fèi)用 廣靈縣同德精華化工有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)辦公費(fèi)維修費(fèi)其他費(fèi)用29、研發(fā)費(fèi)用材料費(fèi)人工費(fèi)折舊費(fèi)其他費(fèi)用30、財(cái)務(wù)費(fèi)用31、其他收益補(bǔ)助項(xiàng)目失業(yè)保險(xiǎn)疫情留工補(bǔ)助-=86,500.00穩(wěn)崗補(bǔ)助合計(jì)說明：政府補(bǔ)助的具體信息詳見附注五、39。32、信用減值損失(損失以“—”號(hào)填列)應(yīng)收賬款壞賬損失-369,301.92-515,廣靈縣同德精華化工有限公司2023年1-10月(除特別注明外，金額單位為人民幣元)存貨跌價(jià)損失固定資產(chǎn)損毀報(bào)廢損失92,315.88(1)所得稅費(fèi)用明細(xì)遞延所得稅費(fèi)用(2)所得稅費(fèi)用與利潤總額的關(guān)系列示如下：按法定(或適用)稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用(