第三章信用證及其它支付方式

第三章信用證及其它支付方式2023/12/28第三章信用證及其它支付方式第一節(jié)

信用證的基本知識(shí)

一、信用證的基本概念（一）信用證的含義

信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。即開證行根據(jù)進(jìn)口商（開證申請(qǐng)人）的請(qǐng)求和指示向出口商（受益人）開立的一定金額的，并在一定的期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的書面文件。

1．由銀行開出；2．應(yīng)客戶的申請(qǐng)開出（或開證行因自身的需要而開出）；3．在符合信用證的條款和條件前提下，憑規(guī)定的單據(jù)向受益人付款；

第三章信用證及其它支付方式（二）信用證的性質(zhì)與特點(diǎn)

1．單據(jù)買賣

2．獨(dú)立文件

3．銀行信用

第三章信用證及其它支付方式二、信用證的類型及主要內(nèi)容●信用證的類型：*按照開立形式劃分：1/信開信用證；2/電開信用證（1）普通電傳開證

（2）SWIFT信用證第三章信用證及其它支付方式1/可撤銷和不可撤銷信用證

2/

即期和遠(yuǎn)期信用證或假遠(yuǎn)期信用證

3/跟單和光票信用證

4/保兌和不保兌信用證5/可轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信用證6/議付和不可議付信用證

*按照其他標(biāo)準(zhǔn)劃分第三章信用證及其它支付方式7/循環(huán)信用證

8/

即期和遠(yuǎn)期信用證或假遠(yuǎn)期信用證

9/軟條款信用證

10/背對(duì)背信用證11/對(duì)開信用證12/預(yù)支信用證等第三章信用證及其它支付方式●信用證的主要內(nèi)容

一.信用證開證行（IssuingBank）二.信用證開證日期（IssuingDate）三.信用證有效期限（ExpiryDate）和有效地點(diǎn)（ExpiryPlace）四.信用證申請(qǐng)人（Applicant）五.信用證受益人（Beneficiary)六.信用證號(hào)碼（DocumentaryCreditNumber）

第三章信用證及其它支付方式七.信用證幣別和金額（CurrencyCodeAmount）八.信用證貨物描述（Descriptionofgoodsand/orservices）九.信用證單據(jù)條款（DocumentsRequiedClause）十.信用證價(jià)格條款(PriceTerms)十一.信用證裝運(yùn)期限（ShipmentDate）十二.信用證交單期限（PeriodforPresentationofDocuments）

第三章信用證及其它支付方式十三.信用證償付行(ReimbursingBank)十四.信用證償付條款（ReimbursementClause）十五.信用證銀行費(fèi)用條款（BankingChargesClause）十六.信用證生效性條款（ValidConditionsClause）十七.信用證特別條款（SpecialConditions）

第三章信用證及其它支付方式三、信用證項(xiàng)下單證的流轉(zhuǎn)程序

第三章信用證及其它支付方式①買賣雙方簽訂貿(mào)易合同，在合同中規(guī)定使用信用證方式支付貨款。②買方向當(dāng)?shù)劂y行提出申請(qǐng)，根據(jù)所簽的貿(mào)易合同填寫開證申請(qǐng)書，落實(shí)開證保證金，或提供其它保證，請(qǐng)銀行（開證行）開證。③開證行根據(jù)開證申請(qǐng)書的內(nèi)容，向賣方（受益人）開出信用證，并發(fā)往（寄交）賣方所在地銀行或代理行（統(tǒng)稱通知行）。

④通知行核對(duì)密押或印鑒無誤后，將信用證通知（交與）受益人。

第三章信用證及其它支付方式

⑤受益人審核信用證與合同相符后，按信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，并備齊各種貨運(yùn)單據(jù)，開出匯票。

⑥在信用證有效期和交單期內(nèi)，交給銀行（通常為當(dāng)?shù)劂y行，即議付行）議付。議付行按信用證條款審核單據(jù)無誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付給受益人。⑦寄單索匯。議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)按照信用證的要求寄給開證行（或其指定的付款行）索償。

第三章信用證及其它支付方式⑧開證行（或其指定的付款行）核對(duì)單據(jù)無誤后，付款給議付行。

⑨開證行向買方（開證申請(qǐng)人）提示單據(jù)，買方付款贖單。⑩開證申請(qǐng)人取得單據(jù)后向承運(yùn)人提貨。

⑾議付行收到貨款后，為企業(yè)結(jié)匯入賬，并收回墊款。

第三章信用證及其它支付方式第二節(jié)

信用證的審核與修改

一、信用證的審核要求

（一）審核信用證的真實(shí)性、安全可靠性（二）審核信用證與合同條款是否一致，信用證條款是否合理，有無前后矛盾現(xiàn)象（三）審核信用證是否包括軟條款第三章信用證及其它支付方式二、信用證的修改要求

（一）接受修改信用證和接受信用證修改的權(quán)利

（二）修改信用證應(yīng)注意以下問題:（三）對(duì)信用證修改內(nèi)容的接受或拒絕有兩種表示形式:（四）收到信用證修改后,應(yīng)及時(shí)檢查修改內(nèi)容是否符合要求,并分別情況表示接受或重新提出修改

第三章信用證及其它支付方式（五）對(duì)于修改內(nèi)容要么全部接受,要么全部拒絕；部分接受修改中的內(nèi)容是無效的；（六）有關(guān)信用證修改必須通過原信用證通知行通知才算真實(shí)、有效；通過客戶直接寄送的信用證修改申請(qǐng)書或修改書復(fù)印件不是有效的修改（七）明確修改費(fèi)用由誰承擔(dān)，一般按照責(zé)任歸屬來確定修改費(fèi)用由誰承擔(dān)

第三章信用證及其它支付方式第三節(jié)其它支付方式

一、匯付

（一）匯付的含義

匯付（Remittance）,又稱匯款，指賣方按照合同約定的條件和時(shí)間將貨物發(fā)給買方后，自己將有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)寄給買方；而買方則通過銀行主動(dòng)將貨款付給收款人。這是一種最簡(jiǎn)單的國際貿(mào)易結(jié)算方式。

第三章信用證及其它支付方式（二）匯付的當(dāng)事人

1．匯款人(remitter)

2．收款人（payee;beneficiary）3．匯出行（remittingbank）4．匯入行（receivingbank）又稱解付行（payingbank）第三章信用證及其它支付方式（三）匯付的種類和業(yè)務(wù)流程

1．信匯（MailTransfer,簡(jiǎn)稱M/T）

2．電匯（TelegraphicTransfer,簡(jiǎn)稱T/T）

3．票匯（RemittancebyBanker’sDemandDraft,簡(jiǎn)稱D/D）

第三章信用證及其它支付方式（四）匯付的特點(diǎn)及其使用

1．順匯

2．商業(yè)信用

3．風(fēng)險(xiǎn)大

4．手續(xù)簡(jiǎn)單，費(fèi)用少

第三章信用證及其它支付方式

電/信匯業(yè)務(wù)流程圖

第三章信用證及其它支付方式票匯業(yè)務(wù)流程圖

第三章信用證及其它支付方式二、托收

（一）托收的含義

（二）托收方式的基本當(dāng)事人

（三）跟單托收的種類及業(yè)務(wù)流程

1．付款交單

2.承兌交單

第三章信用證及其它支付方式

即期付款交單業(yè)務(wù)流程圖

第三章信用證及其它支付方式遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)流程圖第三章信用證及其它支付方式承兌交單業(yè)務(wù)流程圖

第三章信用證及其它支付方式（四）信用證與匯付、托收的比較

第三章信用證及其它支付方式三、國際保理

（一）國際保理的含義

（二）保理機(jī)構(gòu)

（三）國際保理業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

（四）保理業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容

（五）國際保理業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及業(yè)務(wù)程序

（六）國際保理業(yè)務(wù)的作用及優(yōu)缺點(diǎn)

（七）國際保理的發(fā)展現(xiàn)狀及前景

第三章信用證及其它支付方式

國際保理業(yè)務(wù)流程圖

第三章信用證及其它支付方式本章小結(jié)

本章介紹了國際貿(mào)易中常見的幾種支付方式，如信用證、托收、匯付及國際保付代理業(yè)務(wù)，其