《農(nóng)村信用社不良貸款問題研究》8200字

農(nóng)村信用社不良貸款問題研究目錄TOC\o"1-3"\h\u22015一、引言 52342（一）研究背景 517714（二）研究意義 528343二、不良貸款相關(guān)理論分析 632410（一）.信用論和銀行內(nèi)在脆弱性理論 631055（二）銀行行為理論 623299（三）信貸市場分割理論 73489三、內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社不良貸款的現(xiàn)狀 718182（一）農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)貸款業(yè)務(wù) 724012（二）貸款利率定價模式 827784（三）不良貸款額變動趨勢 913149（四）不良貸款率變動趨勢 9308四、內(nèi)蒙古不良貸款的影響和形成原因 1032344（一）不良貸款的影響危害 1010723（二）不良貸款形成的原因 10311221.微觀層面分析 1087062.宏觀層面分析 1130441六、防范內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社不良貸款的對策建議 123965（一）加強內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社內(nèi)部管理 12148701.內(nèi)部積極探索途徑減少現(xiàn)有不良貸款 12283482.建立嚴(yán)格的貸款審批制度 13161703.建立有效的激勵和考評機制 138105（二）完善政府外部管制 13291871.建立相關(guān)法律體系 1391872.加強風(fēng)險監(jiān)測和社會信用體系的建設(shè) 1417964七.結(jié)論 1424453參考文獻(xiàn) 15一、引言（一）研究背景金融業(yè)包括銀行、保險、證券和信托這四大重要分支，其中銀行是經(jīng)濟體運轉(zhuǎn)的樞紐，是以經(jīng)營金融商品為主，并提供相關(guān)金融服務(wù)的特殊行業(yè)。銀行的運行狀況關(guān)乎國家或地區(qū)的金融穩(wěn)定。2008年爆發(fā)的美國次貸危機，正是由于銀行對不良貸款的風(fēng)險防范與管理意識薄弱，熱衷于高收益的次級貸款，而忽視了其高風(fēng)險性，從而導(dǎo)致美國經(jīng)濟增速放緩，需求嚴(yán)重減少，就業(yè)形勢日益嚴(yán)峻，全球經(jīng)濟嚴(yán)重受創(chuàng)。因此研究銀行不良貸款至關(guān)重要。我國是農(nóng)業(yè)大國，使得銀行中農(nóng)村信用社具有特殊性和重要性，農(nóng)村信用社是辦理農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)的主要金融機構(gòu)，為農(nóng)村經(jīng)濟快速發(fā)展，國家農(nóng)業(yè)政策有效落實，改善農(nóng)民生活質(zhì)量起到了重要作用，因此，專項研究我國農(nóng)村信用社的不良貸款問題至關(guān)重要。此外，我國內(nèi)蒙古地區(qū)有著廣泛的農(nóng)牧區(qū)，農(nóng)村信用社在這里取得了長足的發(fā)展進(jìn)步。據(jù)內(nèi)蒙古統(tǒng)計年鑒數(shù)據(jù)顯示，2016年內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社年末從業(yè)人數(shù)為17458人，機構(gòu)數(shù)達(dá)1454個，占內(nèi)蒙古農(nóng)村合作金融機構(gòu)總數(shù)的63.05%，占內(nèi)蒙古銀行業(yè)金融機構(gòu)總數(shù)的31.03%，因此，內(nèi)蒙古是研究農(nóng)村信用社貸款的典型代表。本文旨在研究我國內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社不良貸款問題，著重分析農(nóng)村不良貸款的成因，從而試著找出有效解決農(nóng)村信用社不良貸款問題的途徑。（二）研究意義研究內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社不良貸款的現(xiàn)狀問題、原因及對策，將能促進(jìn)農(nóng)村信用社，甚至其他商業(yè)銀行的生存和發(fā)展，同時促進(jìn)我國經(jīng)濟穩(wěn)定，其研究意義具體如下：第一，促進(jìn)內(nèi)蒙古地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，保持地方社會穩(wěn)定。內(nèi)蒙古農(nóng)村地區(qū)信用社不但是牧區(qū)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)融資的重要渠道，也是提升牧區(qū)居民生活質(zhì)量、有效轉(zhuǎn)變?nèi)鮿萑后w醫(yī)療、教育、養(yǎng)老等社會問題重要資金來源。第二，有助于促進(jìn)農(nóng)村信用社，甚至其他銀行的健康發(fā)展。減少銀行不良貸款，降低銀行風(fēng)險。第三，有效防范金融危機的發(fā)生。銀行只注重盈利而忽視了風(fēng)險管理，這種粗放式經(jīng)營才導(dǎo)致次貸危機爆發(fā)。第四，完善我國對銀行的監(jiān)管機制。二、不良貸款相關(guān)理論分析（一）.信用論和銀行內(nèi)在脆弱性理論該理論是從制度經(jīng)濟學(xué)的角度，包括金融活動中存在的不確定性、信息不對稱現(xiàn)象和金融機構(gòu)內(nèi)部機制的不完善等方面，分析不良貸款產(chǎn)生的一般性原因。（1）信用論：不良貸款的出現(xiàn)是由于在借貸過程中，隨著匯率、價格等因素變化，使得人們的收益與預(yù)期水平出現(xiàn)偏離，給借款人帶來經(jīng)濟損失。當(dāng)這種損失達(dá)到一定程度時，借款人便無法按貸款合同還款，不能按時還本付息，進(jìn)而出現(xiàn)違約，借款人直接導(dǎo)致銀行不良貸款的出現(xiàn)。事實上，由于信貸資金的使用和償還時間上的分離，銀行業(yè)出現(xiàn)一定數(shù)量不良貸款是必然的。同時，信用的連鎖性也會導(dǎo)致銀行業(yè)已出現(xiàn)的不良貸款不斷放大。該理論從金融過程的不確定性出發(fā)論證了不良貸款產(chǎn)生的外部不可抗原因，即不良貸款的產(chǎn)生是必然的。（2）銀行內(nèi)在脆弱性理論：金融活動中的信息不對稱、金融機構(gòu)中存在的委托代理關(guān)系，這兩者容易引起逆向選擇和道德風(fēng)險，從而使得導(dǎo)致不良貸款的產(chǎn)生。一方面，通常借款人了解的信息多于銀行，對財務(wù)狀況、欲投資項目預(yù)期成本、收益、風(fēng)險情況比銀行更了解，從而使銀行依據(jù)不完整、不準(zhǔn)確的信息做出的貸款決定。這使得銀行的信貸資產(chǎn)一開始就處于潛在的風(fēng)險之下。另一方面，銀行所有者、經(jīng)營者間存在委托代理關(guān)系，激勵機制的設(shè)置不當(dāng)，會造成銀行經(jīng)營者的業(yè)績高低與獎勵處罰不對稱，并引發(fā)道德風(fēng)險，進(jìn)而導(dǎo)致不良貸款增加。（二）銀行行為理論該理論從銀行的角度，分析銀行的信貸行為，以及信貸行為在不良貸款形成中所起的作用，從而解釋銀行不良貸款的產(chǎn)生的根源，其主要包括貸款客戶關(guān)系理論和貸款勉強理論。（1）貸款客戶關(guān)系理論，銀行為了保持客戶對于貸款的長期需求，實現(xiàn)其利潤極大化目標(biāo)，傾向于通過增加貸款來培養(yǎng)與客戶的關(guān)系，從而導(dǎo)致貸款數(shù)量的增加。（2）貸款勉強理論，銀行在一定利率條件下向借款人提供超過其意愿需求的貸款。由于銀行經(jīng)理的業(yè)績和貸款量相關(guān)，為了突出業(yè)績表現(xiàn)，其傾向于把貸款量擴大到安全范圍內(nèi)，超額的信貸供給降低了借款人貸款的邊際效用，造成了資本使用效率的降低，這勢必會影響借款人的償還能力，從而使不良貸款發(fā)生率提高。（三）信貸市場分割理論該理論準(zhǔn)確分析目前我國信貸市場的狀況，闡明了不良貸款產(chǎn)生的背景。我國的信貸市場是以貸款勉強與貸款需求無彈性為特征兩個分割市場的共存。即銀行為了追求利潤最大化目標(biāo)，對于效益好的企業(yè)競相貸款，使這些企業(yè)的貸款供給大于需求，貸款勉強產(chǎn)生；而對于那些效益不好的企業(yè)則不給予或者不愿意貸款，導(dǎo)致這部分企業(yè)的貸款供給不足，貸款需求無彈性。在前者市場上，貸款利率低，貸款需求小于供給，企業(yè)貸款資金剩余，資金利用效率低下，貸款償還的風(fēng)險增大；在后者市場上，貸款利率高，貸款需求大于供給，貸款需求的無彈性使企業(yè)愿意以高利率進(jìn)行貸款，這樣會導(dǎo)致其償付壓力的增加，貸款違約的風(fēng)險增大。這是銀行行為理論在中國的實際應(yīng)用，是對我國信貸市場特殊行為的分析。從上文有關(guān)銀行不良貸款的形成等理論敘述中，可以看出，不論宏觀經(jīng)濟環(huán)境如何，銀行的經(jīng)營狀況如何，不良貸款的產(chǎn)生是不可避免的，只能盡量減少不良貸款的發(fā)生，內(nèi)部積極探索途徑減少現(xiàn)有不良貸款，從而控制銀行的經(jīng)營風(fēng)險。三、內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社不良貸款的現(xiàn)狀“十二五”期間的內(nèi)蒙古經(jīng)濟總體表現(xiàn)為穩(wěn)中有進(jìn)，主要經(jīng)濟指標(biāo)發(fā)展較快，經(jīng)濟活動力表現(xiàn)強勁。一方面是,內(nèi)蒙古積極執(zhí)行中央穩(wěn)健的貨幣財政政策，另一方面,以貸款為依托的貨幣信貸業(yè)務(wù)不斷增長。由于農(nóng)村信用社積極發(fā)展小額信貸，解決農(nóng)牧民的實際需求有重大關(guān)系。（一）農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)貸款業(yè)務(wù)表1是根據(jù)數(shù)據(jù)可得性而整理得到的，關(guān)于2003-2015年內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社及金融機構(gòu)貸款數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)顯示，農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)貸款業(yè)務(wù)不斷擴大，從2003年的113.66億元增長至2015年的1353.44億元，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)貸款占內(nèi)蒙古金融機構(gòu)貸款總額的比重從5.91%增長至7.9%，其中2014年占比最大，達(dá)到8.5%，說明內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社的信貸規(guī)模、區(qū)域影響力在不斷增強，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社的農(nóng)業(yè)貸款業(yè)務(wù)在快速擴大。表12003-2015年內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社及金融機構(gòu)貸款數(shù)據(jù)金融機構(gòu)貸款總額（萬元）農(nóng)村信用社農(nóng)業(yè)貸款（萬元）占比（%）20031924.13113.665.9120042239.76141.306.3120052588.57175.016.7620063205.19192.135.9920073767.73229.436.0920084527.86313.816.9320096292.52451.507.1820107919.47586.047.4020119727.70758.767.80201211284.20902.748.00201312944.171074.378.30201414947.071270.508.50201517140.701353.447.90數(shù)據(jù)來源：內(nèi)蒙古統(tǒng)計局統(tǒng)計年鑒資料（2016年數(shù)據(jù)未公布）（二）貸款利率定價模式內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社以各旗縣(區(qū))級農(nóng)村信用社的運作模式是由一級法人農(nóng)村信用社成立利率管理部門，以人民銀行基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，根據(jù)農(nóng)村信用社自身的財務(wù)數(shù)據(jù)、信貸規(guī)模、結(jié)構(gòu)、貸款主體、期限、貸款種類、擔(dān)保方式等制定浮動空間，最終形成貸款利率。這一利率經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，下發(fā)給各基層信用社執(zhí)行。但是在信用社的實際操作中，很少嚴(yán)格按照人民銀行的要求確定利率。更普遍的做法是旗縣(區(qū))農(nóng)村信用社根據(jù)自治區(qū)聯(lián)社的要求，結(jié)合歷史貸款利率水平和經(jīng)驗判斷來確定最終貸款利率。出于簡單易行的考慮，各地區(qū)的貸款利率定價基本上都是以公式的模式確定出來的。貸款利率=基準(zhǔn)利率×(1+浮動幅度)。其中較為普遍的做法有以下兩種:“一浮到頂”定價模式。在人民銀行沒有完全放開人民幣貸款利率之前，農(nóng)村信用社是根據(jù)人民銀行公布的基準(zhǔn)利率和允許上浮的最大幅度，簡單的確定貸款利率。公式為：貸款利率=基準(zhǔn)利率×(1+人民銀行允許最大浮動幅度)；適度浮動定價模式。農(nóng)信社選取基準(zhǔn)利率不僅僅局限于人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率，也可以選擇最優(yōu)惠利率(給予優(yōu)質(zhì)客戶的最低利率)和基本目標(biāo)利率(由成本、費用、稅負(fù)和目標(biāo)利潤計算得出)。在浮動幅度上，由貸款利率定價管理部門確定基本波動幅度。（三）不良貸款額變動趨勢內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社不良貸款呈現(xiàn)增長趨勢，從數(shù)據(jù)上來看，2003年不良貸款額為0.76億元，不良貸款呈逐年緩慢增長態(tài)勢，其中2009年不良貸款情況最好，只有0.33億元，其原因可能是2008年爆發(fā)金融危機后，各國家及銀行加大了對不良貸款的監(jiān)管力度，然而表1顯示，從2010年起，不良貸款呈現(xiàn)直線上升迅猛增長的趨勢，并且隨著內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)的擴大，其不良貸款問題也越來越突出，2015年不良貸款額達(dá)至35.37億元。（四）不良貸款率變動趨勢數(shù)據(jù)顯示，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社的不良貸款率也在不斷上升。2003年，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社的不良貸款率為0.67%，2007年，其不良貸款率已增長至1.37%，此后由于金融危機，不良貸款率得到控制，不過從2011年起，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社不良貸款率呈現(xiàn)迅猛增長形勢，2015年，其不良貸款率已增長至2.61%。其不良貸款率快速增長的原因可能是，在內(nèi)蒙古全區(qū)經(jīng)濟下行壓力較大的情況下，部分微小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，還貸能力有限，虧損企業(yè)的虧損額甚至達(dá)到40%水平，從而導(dǎo)致不良貸款風(fēng)險增加。內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社不良貸款率已由2003年的0.67%上升至2015年的2.61%。因此，在這種農(nóng)村小微企業(yè)投資意愿下降，信貸需求矛盾日益突顯，貸款資金風(fēng)險偏大，信貸風(fēng)險正處于釋放期的情況，內(nèi)蒙古全區(qū)正在經(jīng)歷著貸款質(zhì)量走低，貸款清繳難度大等問題。內(nèi)蒙古不良貸款的影響和形成原因（一）不良貸款的影響危害不良貸款會影響內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社的資信及穩(wěn)定性、盈利能力。如果貸款利息不能按時或全部收回，造成本金損失。同時由于不良貸款與農(nóng)村信用社的收入呈負(fù)相關(guān)，不良貸款的增加會使得其經(jīng)營成本隨之增加，所以不良貸款越多，資產(chǎn)回報率就越低，銀行利潤越低；對內(nèi)蒙古經(jīng)濟發(fā)展的影響。農(nóng)村信用社是內(nèi)蒙古重要的金融服務(wù)機構(gòu)，是金融服務(wù)的核心，如果農(nóng)村信用社的不良貸款增加，經(jīng)營狀況出現(xiàn)問題，那么會嚴(yán)重影響內(nèi)蒙古經(jīng)濟的發(fā)展，該地區(qū)必需進(jìn)行大量注資，從而造成了很重的財政負(fù)擔(dān)；對金融安全的影響。金融風(fēng)險的不斷積累最終會導(dǎo)致金融危機的發(fā)生，擾亂內(nèi)蒙古，甚至國家的金融安全。（二）不良貸款形成的原因1.微觀層面分析（1）內(nèi)部管理不當(dāng)內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社客戶基本上以小微企業(yè)和個人為主，貸款業(yè)務(wù)數(shù)量大，貸款金額小，要求發(fā)放速度快，貸款調(diào)查工作時間有限，從降低貸款成本的角度講，還需要農(nóng)村信用者盡可能的簡化復(fù)雜的審批程度。在這種客觀情況下，一定程度上造成了農(nóng)村信用社貸款審查不嚴(yán)格，制度措施履行不完善等問題，這些問題經(jīng)過長期積累就形成了數(shù)量較大的不良貸款問題，而且事實上的清繳難度較大，成為了內(nèi)蒙古不良貸款數(shù)字上升的重要原因之一。（2）農(nóng)村信用社內(nèi)部貸款監(jiān)控機制較為落后農(nóng)村信用社銀行自身的貸款管理機制比較落后，往往過于注重其數(shù)量的發(fā)展，而忽視了質(zhì)量的提高，陷入粗放型的經(jīng)濟管理模式。即在對外貸款過程中，只注重貸款的數(shù)量，而忽視了貸款管理，甚至有許多貸款的操作模式嚴(yán)重不符合銀行規(guī)定。這都是造成內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社內(nèi)部不良貸款不斷增多的重要原因。（3）對象較復(fù)雜內(nèi)蒙古地處我國西北地區(qū)，自然條件相對惡劣，經(jīng)濟發(fā)展速度有限，從事農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)牧民容易受到自然災(zāi)害的影響，而且長期處于游牧生活，遷移性大，受教育程度度，法律觀念也相對淡薄。特別是農(nóng)牧民可供用于抵押給銀行的抵押物品有限，抵押資產(chǎn)質(zhì)量也相對較低，借款的人基本信息和企業(yè)運營狀況也很難有效評估，而且資產(chǎn)變動狀況較大。除了極個別惡意騙貸行為外，一旦發(fā)生了貸款違約行為，農(nóng)村信用社很難主張權(quán)利。2.宏觀層面分析（1）政府宏觀調(diào)控政策政府作為從宏觀上把控社會主義市場經(jīng)濟的重要部門，發(fā)揮著無可代替的作用。在銀行放貸的過程中，政府宏觀調(diào)控政策對不良貸款情況影響深遠(yuǎn)。擴張時期銀行信貸規(guī)模膨脹，企業(yè)易獲取銀行貸款來擴大生產(chǎn)規(guī)?；蛲顿Y上新項目；在經(jīng)濟收縮時期導(dǎo)致產(chǎn)品過剩，一部分企業(yè)的產(chǎn)品賣不出去，對應(yīng)的銀行貸款無力償還。緊縮過度引發(fā)總有效需求不足，會出現(xiàn)大批企業(yè)違約的現(xiàn)象，導(dǎo)致銀行不良貸款激增。政府若不合理地對銀行貸款進(jìn)行干預(yù)，則會造成整個金融市場的混亂，加大銀行在貸款過程中的風(fēng)險。（2）體制不完善內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社存在較高的不良貸款，其原因一方面，是牧區(qū)經(jīng)濟下行風(fēng)險大，全球經(jīng)濟總體形式，另一方面，受到歷史成因和政策因素的影響。內(nèi)蒙古地區(qū)農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)還受國家政策指導(dǎo)因素影響強大，8837工程、家庭牧場計劃，以及現(xiàn)在流行的促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展，都需要農(nóng)村信用社出臺相應(yīng)的貸款服務(wù)產(chǎn)品，而且往往要求農(nóng)村信用社短期內(nèi)就必須執(zhí)行相關(guān)政策，這種高于市場調(diào)節(jié)配置的政策性決定，使農(nóng)村信用無法全部按照市場規(guī)律辦事，也是造成不良貸款的原因之一。（3）風(fēng)險監(jiān)測機制以及社會信用體系不健全一方面，我國沒有建立規(guī)模性的信用體系，從而導(dǎo)致在信用評估的時候，不能得到其信用的可信賴度，造成對其信賴的誤解。銀行對那些信用不太好的個人或企業(yè)的了解缺失，提供給了他們貸款，而當(dāng)貸款沒有辦法按時收回，甚至沒有辦法收回，造成銀行不良貸款的形成。另一方面，在借貸的現(xiàn)實過程中，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社只能注重對抵押物進(jìn)行測評，而忽視了借貸人資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營管理情況，銀行放貸之前缺乏對相關(guān)情況的考察．同時對于貸款后的一系列服務(wù)缺乏專業(yè)的風(fēng)險測評，無法實時監(jiān)測到企業(yè)在項目發(fā)展過程中的盈利與負(fù)債等相關(guān)情況，這些都導(dǎo)致了不良貸款的產(chǎn)生。（4）對農(nóng)村信用社的監(jiān)管力度政府對農(nóng)村信用社的監(jiān)管包括：穩(wěn)健經(jīng)營、風(fēng)險管理、保障存款人利益、銀行資產(chǎn)穩(wěn)定性等方面。當(dāng)銀行內(nèi)部控制不嚴(yán)、管理松懈時，如果外部監(jiān)管力度也不夠，則會引起銀行不良貸款的增加。目前，我國農(nóng)村信用社受中國人民銀行和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的監(jiān)管，在銀監(jiān)會成立之前，中國人民銀行承擔(dān)了對銀行的監(jiān)管任務(wù)。由于早期人民銀行的監(jiān)管在理論上和實際執(zhí)行上都存在很多漏洞，而且監(jiān)管效率低下，監(jiān)管期限要求不嚴(yán)，這些都導(dǎo)致不良貸款產(chǎn)生。六、防范內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社不良貸款的對策建議雖然內(nèi)蒙古農(nóng)牧地區(qū)與我國其它西部地區(qū)一樣面臨著較大的經(jīng)濟壓力，不良貸款數(shù)量上升等問題，但依然可以通過有效的政策制度落實，管理方式方法的改變，以及清繳方式的創(chuàng)新等策略降低不良貸款風(fēng)險。（一）加強內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社內(nèi)部管理1.內(nèi)部積極探索途徑減少現(xiàn)有不良貸款首先，積極盤活存量，運用經(jīng)濟、法律、行政等各種手段大力壓縮現(xiàn)有不良貸款，加快處置抵債資產(chǎn)，防止因時間使債權(quán)價值的貶值和蒸發(fā)，使債權(quán)落空；其次，擴張信貸資產(chǎn)總量，通過信貸增量市場的不斷拓展對不良資產(chǎn)進(jìn)行稀釋；再次，建立銀行內(nèi)部科學(xué)有效的風(fēng)險防范、動態(tài)監(jiān)測、預(yù)警與控制的組織體系,確保各機構(gòu)間既相互協(xié)調(diào)又相互制約;然后，加強信貸風(fēng)險識別，有效控制貸款風(fēng)險，建立一個安全、流動、高效的信貸管理機制;最后，建立貸款風(fēng)險分類制度，科學(xué)認(rèn)定不良貸款，全面推行五級分類，統(tǒng)一不良資產(chǎn)質(zhì)量統(tǒng)計口徑，真實反映不同風(fēng)險特征的不良貸款狀況。2.建立嚴(yán)格的貸款審批制度內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社不能為了提高經(jīng)營利潤而不斷擴大貸款規(guī)模，只顧眼前利益而忽視對長遠(yuǎn)發(fā)展，因此需要建立嚴(yán)格的貸款審批制度，包括貸前、貸中和貸后三個部分。①貸前調(diào)查，發(fā)放貸款之前應(yīng)嚴(yán)格對借款人的經(jīng)營情況、信用狀況、貸款方式以及具體用途缺乏全面的調(diào)查和深入的了解；②貸中審查，內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社的貸款管理制度中仍然存在重貸輕管，重借款人輕保證人等現(xiàn)象，沒有嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度，處理違規(guī)違紀(jì)力度也不夠，很容易造成貸款及內(nèi)控監(jiān)管的各個環(huán)節(jié)出現(xiàn)風(fēng)險隱患。③貸后檢查和管理，信貸人員的風(fēng)險防范意識不強造成了貸后監(jiān)管意識的缺位，構(gòu)成了信貸資產(chǎn)的潛在風(fēng)險威脅，因此需要建立嚴(yán)格的不良資產(chǎn)清收激勵機制和責(zé)任追究制，健全內(nèi)部管理人員與操作人員的行為規(guī)范，不斷加強員工素質(zhì)的培訓(xùn)。3.建立有效的激勵和考評機制內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社需要建立有效的激勵和考評機制。一方面，對于信貸經(jīng)理人和監(jiān)管者應(yīng)根據(jù)其經(jīng)營業(yè)績，決定其薪酬。對于為銀行經(jīng)營帶來巨大利潤的信貸經(jīng)理人和審查出信貸風(fēng)險的監(jiān)管者，給予適當(dāng)獎勵。另一方面，完善考評和管理機制，做好農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)工作，不斷引進(jìn)高素質(zhì)的貸款業(yè)務(wù)管理人才，切實培養(yǎng)貸款從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能和職能素養(yǎng)。同時有效剝離貸款人與放貸員之間的利益關(guān)系，嚴(yán)格要求業(yè)務(wù)人員按照相關(guān)流程進(jìn)行操作，在獨立的監(jiān)控體系下對貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行審批，由不同人員進(jìn)行貸款業(yè)務(wù)辦理，以便最大限度的保證貸款業(yè)務(wù)符合規(guī)范，有效降低貸款風(fēng)險。（二）完善政府外部管制1.建立相關(guān)法律體系建立銀行不良貸款的相關(guān)法律，使得不良貸款的防范和處置達(dá)到高效、高質(zhì)量，與之配套的法律法規(guī)體系是不可或缺的。實際上，不良貸款的處置具有較高的法律性，其中可能涉及稅法、公司法、企業(yè)破產(chǎn)清算條例等很多相關(guān)的法律法規(guī)，而且隨著我國不良貸款處置方面經(jīng)驗的積累，必然會產(chǎn)生更多更好的創(chuàng)新性處置手段，而這些手段最起碼的合法與否完全在于相關(guān)法律法規(guī)體系的健全與否，因此有關(guān)部門很有必要出臺相關(guān)法律法規(guī)以規(guī)范不良貸款的防范與處置；另外，在完善的法律法規(guī)體系基礎(chǔ)上還應(yīng)當(dāng)加強對不良貸款的跟蹤檢查力度，實行嚴(yán)格的獎懲制度，使不良貸款的防范與處置向著良性方向發(fā)展。2.加強風(fēng)險監(jiān)測和社會信用體系的建設(shè)內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社需要根據(jù)實際情況，建立較為完善的信貸風(fēng)險防控管理制度，政府可以提高風(fēng)險準(zhǔn)備金，以此促進(jìn)風(fēng)險管理意識的加強，提高農(nóng)村信用社抵御風(fēng)險的能力，從而防止不良貸款等不良資產(chǎn)的不利影響；此外可以從三方面進(jìn)行社會信用體系的建設(shè)。一方面，促進(jìn)信用管理社會化，通過組建諸如信用管理協(xié)會、追賬協(xié)會、信用聯(lián)盟等信用管理民間機構(gòu)，加強社會信用管理體制的建設(shè)。另一方面，促進(jìn)信用管理法制化，加強信用立法，完善信用執(zhí)法，對于借貸人惡意逃廢債行為依靠法律嚴(yán)肅查處，從而實現(xiàn)信用管理的法制化。七.結(jié)論內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社中不良貸款的產(chǎn)生有制度、技術(shù)等原因。它不僅涉及到借款人的信用，農(nóng)村信用社借貸過程中存在的委托代理關(guān)系所引起的逆向選擇和道德風(fēng)險，同時還涉及政府法律制定以及對不良貸款監(jiān)管制度等一系列的問題。本文通過以上對內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社不良貸款現(xiàn)狀、產(chǎn)生影響及原因的詳細(xì)分析，發(fā)現(xiàn)隨著內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社貸款業(yè)務(wù)的擴大，其不良貸款額及不良貸款率均呈增長趨勢，不良貸款問題也越來越突出。接著從宏觀