內(nèi)部控制經(jīng)濟業(yè)務流程圖

預算業(yè)務管理流程圖按照財政局預算指南要求編制年度預算按照財政局?部門預算報表及編制說明?填報預算報表報主要領導審議向財政局報預算報表預算下達追加預算進行決算預算下達1.收支業(yè)務管理流程圖收到款項開具票據(jù)并登記清點款項上繳財政設定不同內(nèi)別金額的支付規(guī)定資金支付申請根據(jù)規(guī)定進行審核現(xiàn)金或銀行轉賬支付非稅收入流程資金支付流程通過未通過2.采購業(yè)務流程圖由相關辦公室提出采購申請?zhí)顚懖少徤暾埍矸止軝C關領導審核鎮(zhèn)長審批報縣采購中心采購到定點供給商處采購符合集中采購未到達集中采購標準的驗收入庫，并做好登記依據(jù)購貨發(fā)票，購貨清單，驗收報告到財政所辦理支付手續(xù)3.資產(chǎn)管理業(yè)務流程圖建立固定資產(chǎn)總賬各辦公室建立明細賬建立登記卡增加減少新購盤盈贊助報廢損壞轉讓報縣國資辦審批登記卡片報財政所財政所登記入賬4.建設工程管理流程圖工程立項工程設計和概算工程招標工程變更竣工決算集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制；

1、集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制2、工程決策程序、相關責任、決策過程和各方面意見要形成書面文件，妥善保管，落實項目決策責任。

1、工程管理人員和財政所及時編制竣工決算；2

、及時提請主管部門或審計部門進行竣工決算審計；

3、及時提請有關部門進行竣工驗收；

4、辦理建設工程資產(chǎn)移交工作，財政所及時將資產(chǎn)入賬。1、工程確需進行變更的，建設工程管理部門、工程監(jiān)理機構要進行審核，并履行審批程序；2、因設計變更造成價款支付方式及金額發(fā)生變動的，建設工程歸口管理部門要提供完整的書面文件和其他資料；3、財會部門要加強對建設工程設計變更所涉及到價款支付的審核。

1、建立建設工程招標管理制度，明確招標范圍和要求，標準招標程序，發(fā)布招標公告；

2、需要編制工程標底的，財會部門要對標底計價內(nèi)容、計價依據(jù)進行審核；3、對標底進行保密，落實保密責任；4、開標要委托公證機構進行檢查和公證；5、組成評標小組負責評標，評審小組成員對出具的評審意見承擔個人責任；小組成員名單保密；6、及時向中標人發(fā)出中標公告，簽訂書面合同、明確權利和責任。1、崗位設置上，建設工程文檔的編制與審核應當相互別離；2、審核工作由具備相關技術和專業(yè)知識的專家參與或委托具有相應資質的中介機構進行審核，出具評審意見；3、負責審核工作的機構或人員應當對出具的審核意見。

1、單位要按照審批下達的投資方案和預算對建設工程資金實行專款專用；2、財會部門及時掌握工程進度，根據(jù)工程進度支付工程款；3、價款支付要取得監(jiān)理機構的相關人員的簽字確認。5.合同管理業(yè)務流程圖合同調