舜華園商務會所財務部管理制度

舜華園商務會所財務部崗位責任制財務部工作職能部門名稱：財務部上級部門：總經(jīng)理下屬崗位：會計主管，收銀主管，倉管領(lǐng)班部門職能：負責本會所全面的財務管理主要職能：1、會所各有關(guān)部門的成本核算管理。2、會所收支的明細帳管理。3、會所收支的資金管理。4、庫房物品的管理、盤點。5、會所經(jīng)營的財務分析。6、會所成本、費用執(zhí)行情況的監(jiān)督控制與考核。7、會所各部門預算指標的制訂。8、協(xié)調(diào)與政府相關(guān)部門的關(guān)系。9、會所財務管理制度的制訂與執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。10、會所固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理。兼管職能1、會所經(jīng)營原材料、輔料及配料等的驗收管理。2、對相關(guān)部門的業(yè)務技能培訓。財務部經(jīng)理崗位責任制崗位名稱：財務部經(jīng)理。直接上級：總經(jīng)理。直接下級：會計主管，收銀主管，倉庫主管。本職工作：負責會所的全面財務管理。直接責任：按時完成上級交辦的各項工作。參加總經(jīng)理辦公會或其他會議。定期向總經(jīng)理匯報工作和成本核算情況。制訂會所財務管理制度，上報總經(jīng)理審查，總經(jīng)理簽批后遵照執(zhí)行。制訂本部門工作計劃，報批后遵照執(zhí)行。監(jiān)督會所各部門執(zhí)行財務管理制度。不斷完善、規(guī)范財務工作。向總經(jīng)理提交會所經(jīng)營的財務分析報告。合理安排下級工作，必要時進行業(yè)務指導。對下級進行業(yè)務技能培訓。組織定期物品盤點工作。掌握會所有關(guān)數(shù)據(jù)情況，合理控制費用。協(xié)調(diào)好與相關(guān)部門的關(guān)系。搞好與稅務、工商、銀行等政府部門的關(guān)系。領(lǐng)導責任：對會所財務管理制度的執(zhí)行情況負責。對財務工作程序運作情況負責。對會所收支明細帳目的準確性和及時核對負責。對會所收支資金管理情況負責。對各部門成本核算的準確性和結(jié)果及時上報負責。對庫房物品、固定資產(chǎn)去向不明負責。對財務人員的工作面貌和違紀行為負責。所屬范圍的工作失誤負責。所屬人員的工作狀態(tài)、工作效率、工作秩序、工作質(zhì)量負責。對各種財務報表的準確性負責。對庫存物品的完好負責。對稅務登記證和發(fā)票購買證完好負責。主要權(quán)力：向直接上級報告的權(quán)力。指揮直接下級的權(quán)力。對下級工作做出合理評價的權(quán)力。財務管理制度的解釋權(quán)。對各部門成本核算結(jié)果予以確認的權(quán)力。管轄范圍：會所財務管理過程及物品，本部門人員。素質(zhì)要求：基本情況：要有大專以上學歷。思想素質(zhì)好。善于籌劃。組織能力強。專業(yè)技術(shù)：有一定英語基礎(chǔ)，具備初級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職能，電算業(yè)務熟練，善于理財。情商要求：熱愛財務工作，認真負責。其他要求：具有團隊精神，以大局為重。主管會計崗位責任制崗位名稱：主管會計。直接上級：財務部經(jīng)理。直接下級：出納員、成本會計、稽核員、記帳員。本職工作：負責匯總分類帳，并編制會計報表。直接責任：按時完成上級交待的工作。對憑證進行匯總、裝訂并登記總分類帳，定期與明細帳核對。負責財務辦公室人員的儀容儀表檢查。做好每日收入、成本數(shù)據(jù)的核對工作。做好損益表、資產(chǎn)負債表，并在規(guī)定時間上報。負責財務報表的歸檔和保管工作。按時交納各項稅費及其他應交款項。參加月末盤點工作。進行會計分析，定期清理核對庫存現(xiàn)金和銀行存款，并對發(fā)票的使用、庫存進行檢查。調(diào)整整個會計網(wǎng)，處理并核對各項財務工作。做好財務經(jīng)理的輔助工作。管轄范圍：本崗位會計業(yè)務范圍。素質(zhì)要求：基本情況：具有大專以上學歷。略通英語，能看懂外文會計報表。思想素質(zhì)好。具有良好的協(xié)調(diào)組織能力。專業(yè)技術(shù)：能操作微機。情商要求：熱愛財務工作，工作認真負責。出納崗位責任制崗位名稱：出納。直接上級：主管會計。本職工作：會所的資金收支管理。工作責任：按時完成上級交辦的各項工作。認真辦理有關(guān)結(jié)算業(yè)務，發(fā)現(xiàn)問題當時查清并及時處理，將正確無誤的支票存入銀行。認真執(zhí)行財務支款報銷規(guī)定，做好報銷工作，對報銷單據(jù)進行嚴格復查，做到合情、合理、合法。嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做好庫存現(xiàn)金的保管工作。保管金庫鑰匙，對金庫密碼保密。負責現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳的登記、核對工作。保證日清月結(jié)，做到帳帳、帳證、帳實相符。制作現(xiàn)金及銀行存款憑證。做應收款的原始憑證，保存簽單的原始單據(jù)。保證收入現(xiàn)金和支票的安全，收款和存款時由保安護送。填寫收支日報表、旬報表并上報。保證營業(yè)備用金、零用鈔不間斷。工作權(quán)力：對報銷單據(jù)不合法及違反有關(guān)規(guī)定的，有拒絕付款的權(quán)力。對任何人不符合報銷規(guī)定的，有拒絕報銷的權(quán)力。素質(zhì)要求：基本情況：具有大專以上學歷，思想素質(zhì)好，獨力工作能力強。專業(yè)技術(shù)：電算業(yè)務熟練，會使用微機。情商要求：熱愛財務工作，具有高度責任心。記帳會計崗位責任制崗位名稱：記帳會計。直接上級：主管會計。本職工作：負責帳目登記及帳簿保管工作。工作責任：登記明細帳。按財務經(jīng)理要求，提交相關(guān)報表。清理和催收往來帳。認真填寫轉(zhuǎn)帳憑證，按時完成記帳工作。按要求及時查找有關(guān)數(shù)據(jù)信息。妥善保管憑證及各種帳簿，保證數(shù)據(jù)的安全。素質(zhì)要求：基本情況：具有大專以上學歷，思想素質(zhì)好，工作能力強，工作認真負責。專業(yè)技術(shù)：具備電算業(yè)務能力，會微機操作。情商要求：熱愛財務工作，按時完成任務。稽核崗位責任制崗位名稱：稽核員。直接上級：主管會計。本職工作：負責會所所有收支及明細帳、總帳、報表的檢查、核對。工作責任：負責前臺收入與電腦打印總收入單的核對工作。負責核對加菜小票，酒水、主食、涼菜收入與電腦打印單的核查、核對工作。負責核對出納收支現(xiàn)金憑單，并與出納一起核收會所收銀員交來的各項收入。負責核對會所報表與總帳是否相符。素質(zhì)要求：基本情況：具有大專以上學歷，思想素質(zhì)好，獨力工作能力強。專業(yè)技術(shù)：電算業(yè)務熟練，具備會計員以上職稱。情商要求：熱愛財務工作，有極強的責任心，工作精益求精，認真負責。成本會計崗位責任制崗位名稱：成本會計。直接上級：主管會計。本職工作：負責會所酒水明細帳及各項成本的核算。工作責任：負責自營收入的統(tǒng)計工作及成本核算。負責五天一次的酒水盤點，并與酒水員對帳。負責對后廚成本、備品，調(diào)料的成本核算。負責登記原料、備品、調(diào)料、酒水的帳簿。月末提供酒水盤點表，并與庫管員一起盤點備品，調(diào)料庫。素質(zhì)要求：基本情況：具有大專以上學歷，思想素質(zhì)好，獨力工作能力強。專業(yè)技術(shù)：電算業(yè)務熟練，具備會計員職稱。情商要求：熱愛財務工作，工作精益求精，認真負責。備品庫庫管員崗位責任制崗位描述：備品庫庫管員。直接上級：庫房主管。本職工作：負責對采購物品進行驗收、入帳及保管。直接責任：根據(jù)各部門所需物品用量計劃編制庫房物品的采購計劃〈月度和季度〉。庫存物品的結(jié)構(gòu)和數(shù)量控制，做到庫存合理，不積壓資金。負責物品驗收和出庫工作。做好當日出庫及盤點、對帳工作。為核算會計提供真實的數(shù)據(jù)。月末負責申報近期庫存積壓和帳內(nèi)物品及食品。根據(jù)出、入庫單及時記帳。做好各部門費用報表，并保證各項數(shù)據(jù)準確。素質(zhì)要求：基本情況：具有大專以上學歷，思想素質(zhì)好，獨力工作能力強。專業(yè)技術(shù)：懂物品管理知識，掌握電算記帳原理。情商要求：熱愛庫管工作，耐心細致，責任心強。調(diào)料庫庫管員崗位責任制崗位名稱：調(diào)料庫庫管員。直接上級：庫房主管。本職工作：負責對物品的采購、驗收、入帳、保管。直接責任：根據(jù)各部門所需物品用量編制采購計劃。庫存結(jié)構(gòu)和數(shù)量控制合理，不虧欠，不積壓。負責物品入庫的驗收工作，物品擺放有序，價格明確。做好當日出庫及盤點、對帳工作。為核算會計提供真實的數(shù)據(jù)。做好月末、年末盤點工作。做好本區(qū)域的衛(wèi)生。收銀主管崗位責任制崗位名稱：收銀主管。直接上級：財務部經(jīng)理。本職工作：負責管理、培訓收銀員的日常工作和工作技能。工作責任：接受直接上級指示并正確執(zhí)行。負責日常收銀員工作的檢查、管理。負責對收銀員的業(yè)務技能培訓與考核。做好收銀與前、后臺菜肴、酒水服務項目的價格溝通。對收銀員進行儀容儀表檢查。負責發(fā)票的購進和領(lǐng)用業(yè)務并對稅務登記證和發(fā)票購買證的完好負責。負責電腦菜庫修改及出品新菜、新服務項目的代碼編輯。營業(yè)匯總的打印和存檔工作，統(tǒng)計各菜系、服務項目的收入。做好收銀員休息的替崗工作。工作態(tài)度端正，使用文明用語，微笑服務，并能用簡單的外語接待外賓。工作范圍：會所收銀組。收銀員崗位責任制崗位名稱：收銀員。直接上級：收銀主管。本職工作：負責收款，填制本區(qū)的營業(yè)狀況一覽表。工作責任：接受上級指示并能正確執(zhí)行。保證收款準確無誤，杜絕假鈔。按要求收取支票、外匯。對于打折、簽單、招待的菜單和其他服務項目的帳單，要按規(guī)定執(zhí)行。統(tǒng)計每日本區(qū)域營業(yè)狀況一覽表，做到數(shù)據(jù)準確。對于所收到的款項做到長繳短補。對服務員所下票據(jù)的正規(guī)及準確性負有監(jiān)督和控制作用。及時提供結(jié)帳單，并對客人帳單的準確性負責。對區(qū)域衛(wèi)生負責。耐心熱情回答客人的詢問。做好與服務員的協(xié)調(diào)工作。工作態(tài)度端正，使用文明用語，微笑服務。工作范圍：收銀臺。舜華園商務會所財務管理制度第一章：總則第一條：為規(guī)范會計工作，發(fā)揮會計在會所經(jīng)營管理中的核算、監(jiān)督、反映職能，根據(jù)《中華人民共和國會計法》及其他有關(guān)法規(guī)，特制訂本制度。第二條：會所會計工作由財務部經(jīng)理總體領(lǐng)導，由有關(guān)會計人員完成主要的會計核算工作。第三條：會所會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止，收入、成本、費用，按權(quán)責發(fā)生制原則，采用借貸記帳法進行會計核算。第四條：會所會計記帳以人民幣為記帳本位幣，以中文匯編會計報表。第二章：會計人員及其日常工作管理規(guī)定第五條：會計人員必須具備相應的會計專業(yè)知識，并持證上崗。第六條：會計人員必須具備實事求是，踏實認真的工作態(tài)度，據(jù)實對會所經(jīng)濟活動進行反映、監(jiān)督。第七條：會計人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證，記帳會計、稽核會計、出納員審核記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第八條：會計人員應當在財務部經(jīng)理組織下定期進行財產(chǎn)清查，保證帳簿記錄與實物款項相符。第九條：會計人員根據(jù)帳簿記錄編制會計報表，上報總經(jīng)理及有關(guān)部門，會計報表每月由主管會計編制上報一次，會計報表須由主管會計和財務部經(jīng)理簽名或蓋章。第十條：會計人員對不真實，不合法的原始憑證，有權(quán)不予受理。對記載不準確、不完整的原始憑證，有權(quán)予以退回，要求更正、補充，并及時向直接上級報告。第十一條：會計人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不相符，應及時向直接上級書面報告，請求查明原因，作出處理。第十二條：出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入費用、債權(quán)、債務帳目的登記工作。第十三條：會計人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，辦理交接手續(xù)時，由直接上級和人事部門負責監(jiān)交。三、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)定會所會計科目的運用和涉及帳戶的設(shè)置，執(zhí)行《旅游、飲食服務企業(yè)會計制度》中的有關(guān)規(guī)定。憑證采用通用記帳憑證作為記帳依據(jù)。會計核算采用記帳憑證匯總表核算程序。根據(jù)原始憑證編制記帳憑證。根據(jù)記帳憑證登記總分類帳。根據(jù)記帳憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。根據(jù)記帳憑證登記各明細帳。根據(jù)總分類帳編制會計報表。會計記帳規(guī)則記帳必須根據(jù)審核過的會計憑證進行記帳。按照會計核算要求需進行轉(zhuǎn)帳時，可用記帳人員填寫的記帳說明作記帳依據(jù)，其他記帳憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。沒有合法的憑證不能登記帳簿，且每張記帳憑證必須由制單、記帳、稽核、簽名（或蓋章），不得省略。登記帳簿時必須用鋼筆填寫（除了復寫的以外，不得使用鉛筆和圓珠筆），并嚴格按時間、序號進行登記。記帳憑證和帳簿上的會計科目以及明細科目須用全稱，不得隨意簡化。會計分錄的科目對應關(guān)系，原則上一種經(jīng)濟事項分別或匯總編一套分錄，不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟事項合并編制一套分錄。明細帳隨時登記，總帳定期登記。每一筆帳須記明日期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟事項的摘要不能過分簡略，以保證第三者能看清楚。記帳的文字和數(shù)字應端正、清楚，嚴禁刮擦、挖補或涂改，不得跳行隔頁，應將空行或空頁斜劃紅線注銷。記帳發(fā)生錯誤，用以下方法更正：記帳前發(fā)現(xiàn)記帳憑證有錯誤，應重制記帳憑證。記帳后發(fā)現(xiàn)記帳憑中會計科目借貸方向或金額錯誤時，先用紅字填制一套與原用科目借貸方向、金額相同的記帳憑證，以沖銷原來的記錄，然后重新填寫正確的記帳憑證，一并登記入帳。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額，更正后應在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼以及更正的理由和依據(jù)。報出會計報表后發(fā)現(xiàn)記帳差錯時，如不需要變更原報表的，可以填制正確的記帳憑證，一并登記入帳，對錯誤內(nèi)容在本期進行調(diào)整。如果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額，更正后應在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。各帳戶在一張帳頁記滿后接記次頁時，需要加計發(fā)生額的帳戶，應將加計的借代發(fā)生總額和結(jié)出的余額記在次頁的第一行內(nèi)，并在摘要欄注“承前頁”。記滿帳的帳頁要在最后一行結(jié)計發(fā)生額和余額，并在摘要欄注“過次頁”。每一頁的過次頁和后一頁的承前頁余額、發(fā)生額要相等。月、季、年度末，記完帳后應辦理結(jié)帳，為了便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制會計報表，需要記載發(fā)生額的帳戶，應分別結(jié)出月份、季度和年度發(fā)生額。編制會計報表前，必須把總帳和明細帳記載齊全，試算平衡。每個科目的明細帳各帳戶的數(shù)額相加和同該科目的總賬數(shù)額核對相符，不準先出報表，后補記帳簿。年度更換新帳時，需要結(jié)轉(zhuǎn)舊年度的余額，可直接過到新帳各該帳戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。結(jié)帳、對賬結(jié)帳即在一定的會計期間內(nèi)結(jié)算各種帳簿的記錄。在結(jié)帳時，首先應將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務全部記入有關(guān)帳簿。本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)帳業(yè)務，應編成記帳憑證，記入有關(guān)帳簿。在全部業(yè)務登記入帳的基礎(chǔ)上，應結(jié)算出所有的帳簿。對帳是為了保證帳證相符，帳帳相符，帳實相符，帳表相符。帳證相符：指各種帳簿（總帳、明細帳及現(xiàn)金、銀行日記帳等）的記錄與會計憑證（記帳憑證及其附件的原始憑證）的核對,以保證帳證相符。賬賬相符：是總分類帳各帳戶期末余額與各明細分類帳帳面余額相核對，各種財產(chǎn)物資明細帳期末余額，庫房的保管帳和使用部門保管卡相核對等。帳實相符：主要分兩類，第一類現(xiàn)金日記帳帳面余額與現(xiàn)金實際庫存數(shù)額相核對。銀行存款日記帳帳面余額與開戶銀行帳戶相核對，要求每月核對一次,并要做出銀行存款余額調(diào)節(jié)表。第二類各種財產(chǎn)物資明細分類帳帳面余額與財產(chǎn)物資實有數(shù)額相核對，各種往來帳款明細帳帳面余額與有關(guān)債權(quán)債務單位的帳目核對等，要求每月核對一次。帳表相符：主要是月末上報的財務報表與帳簿的內(nèi)容相符。四、會計業(yè)務處理規(guī)定一、會所會計業(yè)務的處理，除法令已有規(guī)定者外，均依本規(guī)定。會所一般會計業(yè)務主要包括以下各項：原始憑證的核簽。記帳憑證的編制。會計帳簿的登記。會計報表的編制。會計檔案的整理保管。會計業(yè)務的處理程序，應依本會所核算基礎(chǔ)規(guī)定執(zhí)行：根據(jù)合法的原始憑證，編制記帳憑證，根據(jù)合法的記帳憑證登記會計帳簿，根據(jù)記帳憑證匯總表登記總帳，根據(jù)符合規(guī)定的會計總帳，編制會計報表。會計業(yè)務的處理發(fā)生錯誤時，應于發(fā)現(xiàn)錯誤時，隨時加以更正。會計人面執(zhí)行其職務時，須使用本名，不得用別名或別號。原始憑證的核簽一、原始憑證應先詳細審核，如有下列情況者，視為不合法：不符合會所規(guī)定的支出票據(jù)。數(shù)字計算錯誤的票據(jù)。收支數(shù)字與規(guī)定及事實不符。與本會所業(yè)務無關(guān)的支出票據(jù)。原始憑證的審核分支出憑證審核和收入憑證審核。支出憑證的審核。支付款項應取得收款人的統(tǒng)一發(fā)票和合法的憑證。購進物品或支付費用的原始憑證，應蓋有收款單位財務章，并記明下列各項：該企業(yè)名稱、地址。貨品或費用名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總金額。交易時間。本會所名稱。購進的固定資產(chǎn)的原始憑證，應附“固定資產(chǎn)驗收單”。員工出差的原始憑證，應填制差旅費“報銷表”，并附有關(guān)單據(jù)。英文的憑證單據(jù)應有經(jīng)辦人將其內(nèi)容摘要譯成中文，一并附送。收入憑證的核簽。各項收入無論是營業(yè)收入或營業(yè)外收入均應取得足以證明收入的憑證。處理資產(chǎn)所得的收入除證明收入的憑證外，還應有合同、契約、或其他有關(guān)的數(shù)據(jù)做為審核的依據(jù)。收入憑證有下列情況者，視為不合格：收入計算條件與數(shù)據(jù)不符。收入與事實不符。數(shù)字計算錯誤。手續(xù)不全。三、無效的原始憑證，不得為編制記帳憑證或登帳的根據(jù)。編制記帳憑證一、記帳憑證的編制，除結(jié)算、結(jié)帳等事項外，其它均應附原始憑證。記帳憑證所記載的會計事項及金額應與原始憑證相符。應具備原始憑證而原始憑證無法取得的會計事項，應由經(jīng)辦人員簽報，經(jīng)財務經(jīng)理審核簽字后，可據(jù)此編制記帳憑證，事后，取得原始憑證時，進行檢查、驗證。憑證有下列情況的，應予以更正：未依據(jù)規(guī)定編制的。記載內(nèi)容與原始憑證不符。會計制度規(guī)定應記載的事項未記載。應經(jīng)有關(guān)人員簽章而其未簽章。摘要及計算錯誤而未遵照規(guī)定更正。五、凡由一科目轉(zhuǎn)入其他一科目時，其借貸雙方會計科目，雖屬相同而會計事項的內(nèi)容并不相同，或總分類帳科目雖屬相同而明細分類帳科目并不相同者，均應編制記帳憑證轉(zhuǎn)帳，但屬成本計算科目另有規(guī)定處理方法的情況除外。六、現(xiàn)金、證券、票據(jù)及財物的增減、保管、轉(zhuǎn)移，應隨時根據(jù)合法的原始憑證編制記帳憑證。登記會計帳簿及結(jié)帳一、會計帳簿除另有規(guī)定者外，均應根據(jù)記帳憑證進行登記。二、日記帳的編制及各種帳簿的登記，均應以每日為準。三、現(xiàn)金、銀行存款應按日結(jié)算借貸余額，其他按月計算。四、本會所有下列情況之一時，應辦理結(jié)帳：會所年度終了時。會所改組合并時。3、會所解散時。五、結(jié)帳前整理如下分錄：所有預收、預付、應收、應付各科目及其他權(quán)責已發(fā)生，而尚未入帳的整理分錄。折舊、壞帳及其他應屬于結(jié)帳期內(nèi)的費用整理分錄。庫存材料、物品等實際存量與帳面存量不符的整理分錄。其他應列為本結(jié)帳期內(nèi)的損益及截至本結(jié)帳期止已發(fā)生的債權(quán)債務而未入帳的整理分錄。六、年終結(jié)帳時，各帳目經(jīng)整理后，其借貸方余額應依下列判定處理：收入、支出各科目的余額應結(jié)轉(zhuǎn)“本所利潤”科目，作為利潤計算。資產(chǎn)、負債各科目余額，應轉(zhuǎn)入下年度各該科目。收支各科目的結(jié)轉(zhuǎn)應做成分錄，資產(chǎn)負債及凈值各科目的結(jié)轉(zhuǎn)直接在帳簿上處理。七、帳簿及重要備查簿內(nèi)記載錯誤而當時發(fā)現(xiàn)者，應由原記帳人員劃雙紅線注銷更正，并于更正處蓋章證明，不得挖補、擦刮或用藥水涂改。如錯誤于事后發(fā)現(xiàn)，而其錯誤，不影響結(jié)數(shù)者，應由查覺人員將情況呈明部門經(jīng)理加以更正，若其錯誤影響結(jié)數(shù)或相對帳戶的余額者，應另制傳票加以更正。八、帳簿及重要備查簿內(nèi)有空白時，應將空白頁劃斜紅線注銷，如有誤空一行或兩行，應將誤空的行劃紅線注銷。各種帳簿的首頁應列啟用單，標明會所名稱、啟用年度、帳簿名稱、啟用日期，并由財務部經(jīng)理及主管會計蓋章。各種帳簿的末頁列“會計檔案管理人員一覽表”，填明記帳人員的姓名、職務、管理日期，凡管理帳簿人員遇有職務變更時，須將各項帳簿由原管理人員與接管人員在上述帳簿“會計檔案管理人員一覽表“內(nèi)注明交接日期，并蓋章證明。各種帳簿帳頁的編號，除訂本式應按帳頁順序編號外活頁式的帳簿，應按各帳戶所用的帳頁順序編號。年度終了時應予裝訂成冊，總分類帳及明細分類帳應在帳簿前加上目錄。十一、各種帳簿除已經(jīng)用盡者外，在決算期前不得更換新帳簿，可以長期持續(xù)記載的帳簿，在決算期后可不用更換。十二、各種帳簿在使用前應檢查頁數(shù)編號，是否完好，貼足印花稅票。編制會計報表一、會計報表的編制，除決算報告應將屬于期間內(nèi)的會計事項全部列入外，至于日報、月報等則列入該會計期間已入帳的會計事項。二、會計報表內(nèi)所表現(xiàn)的事實，應與帳簿記載相符。三、會計報表有下列情況之一者，應予更正：其內(nèi)容與會計帳簿不符。編制不依程序或內(nèi)容有錯誤。計算錯誤。沒有相關(guān)人員簽字。四、會計報表應在規(guī)定期限編制。五、各種會計報表，均應留存底稿。六、會計報表未經(jīng)財務部經(jīng)理的核準，不得隨意給與任何機關(guān)團體和個人查閱。（特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準）。七、財務部應按程序每月按時向總經(jīng)理報送財務報表。并對會所本月內(nèi)的財務指標完成情況進行分析。八、會計報表的表達方式應盡量使非會計人員易于了解。第五節(jié)、會計檔案管理辦法一、凡是本會所的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。二、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由記帳員、核算會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳）。三、會計報表應分月、季、年按時歸檔，并分類填制目錄。四、對于契約、重要資產(chǎn)憑證、重要現(xiàn)金票據(jù)、證券等憑證將來應轉(zhuǎn)送其他機構(gòu)或應退還的文件書據(jù)，應分別裝訂保管。五、會計檔案由會所財務部經(jīng)理指定人員保管歸檔，不得自行保存，歸檔前應加以裝訂。六、會計檔案的保存年限，按國家會計制度及會所有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。七、各種會計檔案的銷毀必須由財務部經(jīng)理報總經(jīng)理批準后，按檔案銷毀程序進行，會所財務部備案。會計工作違規(guī)處罰辦法一、財會人員應遵守會計法及會所各項財務、會計制度，嚴格按會計核算規(guī)定進行會計核算，對于違反相關(guān)財會制度者，對責任者處以行政及經(jīng)濟處罰。二、其他違規(guī)行為由總經(jīng)理進行處罰。附則本制度解釋權(quán)由財務部負責，經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準后實行。舜華園商務會所財務部二零零一年四月十二日舜華園商務會所日常財務管理制度一、餐具賠償管理：1、客人打破餐具賠原價，計入帳單內(nèi)，服務人員需標明餐具種類。2、員工打破小餐具，區(qū)域主管做好詳細記載，匯總后交于管事部主管，由管事部主管，由管事部主管月末提交財務部，月末從員工工資中扣除。如當事人為其他部門員工、區(qū)域主管及時與該主管溝通。3、員工打破后廚餐具，及時由管事后主管下罰單，罰單一式三份，當事人簽字認可，一份月末交財務部，一份交當事人主管，一份管事部主管留存，月末從員工工資中扣除賠償金額。4、管事部下罰單時，對于賠償餐具標明品名、數(shù)量、單價、金額。5、管理人員打破餐具，同樣處理。6、如有打破餐具不上報者，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以餐具金額十倍罰款。7、如有舉報者，獎勵該人員罰款金額的50%。二、關(guān)于酒水失誤賠償。1、酒水員或服務員打破酒水賠成本。2、服務員丟失酒水賠成本。3、收銀員漏收酒水款，賠成本。4、點庫的酒水、盤虧需賠償成本價（酒水員）。丟失酒水的服務員不允許私自從外面或廠家購買酒水，發(fā)現(xiàn)者，罰其丟失酒水成本的雙倍，并給予開除處理。關(guān)于客人的漏退酒水，不允許服務員私自隱藏或偷喝或到收銀處兌換現(xiàn)金，應及時將多余酒水送到主管處，由主管辦理退還手續(xù)，發(fā)現(xiàn)違反此項者，給予相應罰款，并作開除處理。以上賠款要在出現(xiàn)失誤后，由酒水部主管開罰單，拿其罰單到財務部交款，超過兩日未交款者加倍賠償。三、發(fā)票使用管理制度。給客人開據(jù)的發(fā)票，必須標明日期。必須按客人結(jié)帳單金額給予開據(jù)發(fā)票，如發(fā)現(xiàn)有人私自給客人多開發(fā)票或?qū)⒖腿说亩惤鹆粝?，第一次罰款100元處罰，第二次者給予開除處理。如有客人需把結(jié)帳單帶下次時，服務員必須在結(jié)帳單上注明“發(fā)票已開”字樣，以免客人再回來換取，如發(fā)現(xiàn)未注明者，罰款50元。本會所發(fā)票一律不準外借，如發(fā)現(xiàn)外借現(xiàn)象，應賠償外借發(fā)票面額的20%，并作開除處理。收銀員開發(fā)票，分區(qū)記載，數(shù)據(jù)準確，如發(fā)現(xiàn)日匯總數(shù)據(jù)不準確，將對當日開發(fā)票人員罰款20元處理，累計兩次填《違紀過失單》一份。四、客人支票換現(xiàn)金的規(guī)定：原則上客人在消費期間，會所不得將其支票換成現(xiàn)金。特殊人員消費時，消費額小于支票，經(jīng)總經(jīng)理簽字后，可以用支票換現(xiàn)金〈特殊人員、老顧客、關(guān)系戶〉。如果客人或其他人員，不在會所消費，用支票換現(xiàn)金時，禁止辦理，如予兌換，一切后果由責任人承擔。五、借款規(guī)定個人借款凡會所員工因特殊情況借款，需本部門主管簽字擔保。借款員工借款時，在會所的上班時間，必須滿半個月（距上次發(fā)工資時間），否則不予以借款。借款金額在當月工資中金額扣除，如本月償還不清在擔保人工資中扣除。會所所有部門借款每月總額不得超過1萬元，否則財務部將不再辦理個人借款，（包括公事借款）。各部門限額如下：營業(yè)部：3000元，后廚房：3000元，工程部：1000元，財務部：1000元，辦公室：1000元，保安部：1000元。采購借款：本市借款并當天能報帳，屬于廚房成本類的采購，需后廚經(jīng)理簽字方可，其他部門在部門限額內(nèi)可直接借款，但需總經(jīng)理簽字。外地采購，不論借款數(shù)額的大小，一律由總經(jīng)理簽批，并上交財務一份采購計劃單哉訂貨單。貨物回來后，要立即報帳。六、區(qū)域綜合費用計算與控制。中西餐綜合費用=出庫物品+采購直撥+打包打折額+贈菜+（-）毛巾回收率+（-）發(fā)票使用率注：毛巾回收率高于標準為-，低于標準為+，發(fā)票使用率高于標準為+，低于標準為-?？刁w綜合費用=出為物品+采購直撥+贈送-回收物品+（-）毛巾回收率+（-）發(fā)票使用率管事部、酒水部、傳菜部綜合費用率=出庫存物品+采購直撥+打折注：凡因管理上需要新投入的物品、固定資產(chǎn)不算各區(qū)費用，如投入后的補充，破損算入各區(qū)。七、關(guān)于采購報銷規(guī)定：廚房各部每日成本類計劃采購單，要在前一日下午列出，報后廚經(jīng)理簽字后，財務進行匯總方可采購，報銷時要有采購員、驗收人，后臺經(jīng)理，財務經(jīng)理，總經(jīng)理簽字。前臺、酒水類（水果）、日用品，要有送貨人，財務驗收人，吧臺驗收人，酒水主管，康體各區(qū)主管，部門經(jīng)理，總經(jīng)理財務經(jīng)理簽字方可報銷。報銷時要填寫報銷表后面要附上原始單據(jù)，大、小寫金額，字跡清晰、準確，不許隨便涂改、挖補，否則不予辦理報銷。對于一些純費用類報銷的餐費、差旅費等，要有經(jīng)辦人部門經(jīng)理、總經(jīng)理、財務經(jīng)理簽字后方可報銷，并要列出明細項目，要有發(fā)票等原始憑證。八、關(guān)于對廢品銷售交款的規(guī)定：屬于前后臺的下角料按部門負責人制定的協(xié)議合同規(guī)定執(zhí)行（協(xié)議合同必須交財務備案）。屬于酒瓶、紙盒、易拉罐等廢品收入，要求銷售當天上交財務部。上交款時要有明細單據(jù)，單據(jù)上必須有經(jīng)辦人，收購人部門主管或經(jīng)理簽字后，到財務交款。屬于其他部門變賣的廢品收入要有經(jīng)手人，收購人，部門經(jīng)理簽字后到財務交款。會所所有下角料廢品不得私自出售，統(tǒng)一由管事部管理銷售，如發(fā)現(xiàn)有將會所廢品私自出售而不上報財務部或部門經(jīng)理者，將其進行開除處理。九、關(guān)于會所酒水、日用品〈康體洗浴〉退貨，代銷或贈送的規(guī)定。凡退貨的酒水，要打一式三聯(lián)的退貨單，標明退貨字樣，并經(jīng)酒水部主管、康體洗浴主管簽字認可。廠家送貨人用第一聯(lián)到財務交款，并持出納開的收據(jù)到證明回酒水部，酒水部方可留下收據(jù)，辦理退貨，如不按此程序，后果自負。凡廠家為了推銷產(chǎn)品先讓吧臺代銷的商品，如煙酒、飲料、洗浴用品等，應有吧臺同意，并簽字認可，并及時填寫收貨單，標明“代銷”字樣，一式三份，財務一聯(lián)，記帳憑證、吧臺一聯(lián)留底，代銷商一聯(lián)作為送貨憑證，并且吧臺和財務同時入帳，月末對帳時應該統(tǒng)一。會所內(nèi)部員工不允許利用工作之便，到吧臺代銷任何商品，如發(fā)現(xiàn)則按員工違反紀律的獎懲條例處罰。凡廠家贈送的酒水，贈送時由酒水部人員通知酒水主管，并由酒水員填寫入庫單，一式三份，并標明“贈送”字樣，寫明數(shù)量、規(guī)格、金額，由酒水主管簽字，酒水員留一份備查，財務留一份記帳，不允許任何人私自截留廠家贈送的各種酒水和物品（包括酒杯、酒具）。注：酒杯、酒具入各自庫房保管，并打入庫單，提貨時打出庫單。酒水中峭得私自把酒水退給廠家。十、服務員下小票工作的規(guī)定：服務員給客人重新填加菜或客人打包的小票，必須一式三聯(lián)交給收銀員，經(jīng)收銀員蓋章后，一聯(lián)交給服務員，服務員將蓋章的小票送到廚房。一聯(lián)交給傳菜部，第一聯(lián)留給收銀員作收款用。如發(fā)現(xiàn)后廚受理沒蓋章的小票，而造成丟菜現(xiàn)象，由后廚負責。如發(fā)現(xiàn)服務員或酒水員沒按此程序進行，或服務員私自蓋章、傳菜，一次罰款50元，并通報批評。不收費的小票（如贈菜、酒水）不需要收銀蓋收款章，但要蓋“贈”字章。舜華園商務會所資產(chǎn)管理制度總則一、為使會所資產(chǎn)管理有章所循，達到保值增值的目的，特制定本制度。二、本制度所指資產(chǎn)系指資產(chǎn)負債表上資產(chǎn)一方所列的項目，其所有權(quán)歸屬會所其有關(guān)事務處理均依照本制度的規(guī)定辦理。三、本會所資產(chǎn)管理采用使用、建帳、登卡三方監(jiān)督的管理方法：由財務部統(tǒng)一登記資產(chǎn)帳，并負責各項資產(chǎn)登記卡的管理及責成使用部門填寫登記卡，并對所用資產(chǎn)作妥善保管。四、新購入的資產(chǎn)除財務登帳外，使用部門應填具財產(chǎn)登記卡，自留一份，報財務一份。五、資產(chǎn)的租入或租出，均應事先訂立契約書，并由財務部復核，轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理核準后方可辦理。六、部門所用的辦公用具、設(shè)備、設(shè)施，由備品庫庫管員按部門設(shè)卡，領(lǐng)用人簽字領(lǐng)取，月末匯總。各使用部門須協(xié)助財務部門做好盤點工作。七、各項工程不論金額多少，均應編列預算表，并送財務部備查復核。八、財務部應會同使用部門每年定期對財產(chǎn)進行盤點，其盤盈或盤虧應由財務部據(jù)實辦理增值或減損處理。九、固定資產(chǎn)采用平均年限法提取折舊（直線法），固定資產(chǎn)的凈殘值率按5%計算，折舊年限按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。十、低值易耗品攤銷采用一次攤銷法攤銷。十一、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的計價、核算，在遵循國家規(guī)定的基礎(chǔ)上，按總經(jīng)理的決定執(zhí)行。資金管理規(guī)定一、本制度所指資金包括會所庫存現(xiàn)金、銀行存款、應收及預付款項、存貨等。二、應收及預付款項包括：應收票據(jù)、應收帳款、其他應收款、預付貨款等。三、應收票據(jù)按面值計價，貼現(xiàn)應收票據(jù)的實得款項與其面值的差額，計入財務部管理費用。四、有關(guān)存貨的發(fā)出和領(lǐng)用計價采用加權(quán)平均法。國內(nèi)購入的存貨，按買價加運費、裝卸費、保險費、途中合理損耗、入庫前的加工、整理、挑選費用，和交納的稅金等計價。境外購入的商品進價成本，按進口商品在購進中發(fā)生的實際成本計算，包括進價、進口關(guān)稅、外匯差價以及支付委托外貿(mào)部門代理進口的手續(xù)費。自制的存貨，以制造過程中各項實際支出計價。投資者投入的存貨，按評估或者合同協(xié)議確認的價值計價。盤盈的存貨按同類存貨的實際成本計價，沒有同類存貨的按市場價計價。接受捐贈的存貨，按照發(fā)票、帳單或資產(chǎn)驗收單所列金額加會所負擔的運輸、保險、裝卸等費用和交納的稅金計價；若無發(fā)票、帳單，按照同類物資的市場價計價。存貨的計價方法一經(jīng)確定不能隨意變動?，F(xiàn)金管理規(guī)定嚴格執(zhí)行國務院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理制度》的規(guī)定，在允許的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。在經(jīng)濟業(yè)務中取得的現(xiàn)金一律交財務部出納員，出納員是本會所庫存現(xiàn)金的唯一合法保管人，其他任何人不得挪用、坐支或存入個人帳戶。出納員收到現(xiàn)金后應存入銀行，當日入帳。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為1萬元，超額部分應存入銀行?，F(xiàn)金支出必須有相關(guān)審批人（預算負責人）批準證明，辦理人填寫借款單，并經(jīng)財務部審查。每筆現(xiàn)金業(yè)務必須登記日記帳。除本規(guī)定外，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付。確需金額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。出納員支付現(xiàn)金，可以從會所庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（坐支）因特殊情況確需坐支的，事先報財務經(jīng)理批準。會所員工因工作需要借用現(xiàn)金，按《借款程序》執(zhí)行，并應確定還款期限，超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣除。出差人員支取現(xiàn)金按《借款程序》執(zhí)行。工資的支付應根據(jù)人事部每月提供的工資表，經(jīng)總經(jīng)理簽字后，出納人員按規(guī)定發(fā)放的日期提款發(fā)放。支票管理規(guī)定本規(guī)定所指支票是會所在業(yè)務過程中使用或收到的轉(zhuǎn)帳支票。支票的領(lǐng)用、保管、報銷由出納員專人負責，審核、蓋章由稽核會計進行。出納收到支票后，應核對數(shù)目，檢驗其合法性，在支票有效期內(nèi)存入銀行，填制憑證，登記入帳。收到支票時，出納和稽核注意以下事項：檢查簽發(fā)支票人有無權(quán)限簽發(fā)支票。非該企業(yè)簽發(fā)的支票，應要求交付支票人背書。注意支票數(shù)字、金額、日期是否有誤。簽發(fā)支票人的印章是否齊全。支票上有無涂改、涂銷。支票上是否有禁止背書。開出支票時須有經(jīng)審批的“借款單”，然后明確限額，并在限額前一位小寫欄中加“￥”，加蓋印章，填寫日期、用途、登記號碼、報銷日期，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。支票領(lǐng)用應建立登記簿制度。銀行印鑒由稽核會計專人負責。嚴禁開出空頭支票、遠期支票和空白支票。支票付款后，經(jīng)手人填制“支出證明單”憑支票存根和發(fā)票一起進入報銷程序，支票領(lǐng)用人同時在登記簿上簽字注銷。固定資產(chǎn)管理規(guī)定凡有關(guān)固定資產(chǎn)的分類、編號、購置、驗收、保管、出售、報廢等事項均依本規(guī)定處理。固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在2000元以上并在使用過程中，保持原來形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、工具器具等。本規(guī)定所指固定資產(chǎn)包括：土地（土地使用權(quán)）。房屋建筑物：辦公室、倉庫、宿舍、水道、圍墻、停車場、道路等。交通及運輸設(shè)備：小轎車、客車、貨車等。電氣設(shè)備：輸電、配電、變電設(shè)備，照明設(shè)備等?？照{(diào)設(shè)備：空調(diào)、抽送風機等。辦公設(shè)備，機器設(shè)備（微機、打字機、健身器），家俱設(shè)備（寫讀家俱、儲放家俱、坐息家俱）等。供水設(shè)備、設(shè)施：儲水池、抽水機、給水配管設(shè)備等。其他設(shè)備、防護設(shè)備、裝潢設(shè)備、炊事設(shè)備等。財務部為資產(chǎn)管理單位，由財務部經(jīng)理授權(quán)各使用部門，負責固定資產(chǎn)的登記、盤點、保管和報損、報失、報廢等工作，財務部負責資產(chǎn)的核算，設(shè)置相關(guān)科目，設(shè)置固定資產(chǎn)分類帳，記載各項資產(chǎn)的價值。固定資產(chǎn)的購買，必須填寫“申購審批表”，應注明詳細中（英）文名稱、規(guī)格、性能等資料，以備作為采購及驗收依據(jù)。固定資產(chǎn)需作出售及報廢出售處理時，必須報總經(jīng)理簽字。固定資產(chǎn)的會計核算、計價、折舊等具體處理等，均按國家財務部頒布的企業(yè)有關(guān)財務制度執(zhí)行。固定資產(chǎn)的盤點，按財務盤點實施細則辦理。出租或外借管理：非總經(jīng)理批準固定資產(chǎn)不得外借，特殊情況呈總經(jīng)理核準后始得辦理，并應訂立契約，正本送財務部以備核對，副本自留。契約內(nèi)容包括修理、保養(yǎng)及稅金負擔，租金、運費、歸還期限，附屬設(shè)備明細等。閑置的固定資產(chǎn)管理：使用部門隨時向財務部上報閑置固定資產(chǎn)情況，財務部至少每三個月將經(jīng)營上認為無利用價值的閑置固定資產(chǎn)統(tǒng)計造冊，擬訂處理意見后，呈報總經(jīng)理。低值易耗品管理規(guī)定低值易耗品是指單項價值在100元以上，使用年限在一年以上的各種勞動資料。如：工具、管理用具、玻璃器皿等。低值易耗品需全部經(jīng)庫房驗收，領(lǐng)用前由庫房保管，歸入物料備品帳。低值易耗品在為個人保管時，價值在50元以下采用以舊換新方式，價值在50元（含）以上，依人分別登記“財產(chǎn)登記卡”（按部門設(shè)立，負責人為保管人，須指定專人負責實際保管工作）。低值易耗品領(lǐng)用時，由領(lǐng)用人填“領(lǐng)用單”，由部門經(jīng)理簽字，批準后方可憑單領(lǐng)用。低值易耗品的移交，接交人應持原“財產(chǎn)登記卡”到財務部，辦理“財產(chǎn)登記卡”過戶手續(xù)。低值易耗品由于各種原因退回時，須呈請部門經(jīng)理核準后方可辦理退庫，庫房對退回物品進行管理。第五章財產(chǎn)盤點實施細則一、盤點范圍：存貨：原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品及物料用品?，F(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。固定資產(chǎn)。二、盤點方式：年終盤點：由庫房及各使用部門會同財務部于年終時，實施全面清點一次。月末所有存貨，由庫房及各經(jīng)營部門與財務部進行對帳，并清點一次。財務對會所酒水、煙等用于經(jīng)營的用品每五天進行一次小盤點，十天進行一次大盤點，并指定專人負責。三、年終盤點人員的指派與職責：總盤點人：由總經(jīng)理擔任，負責盤點總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。主盤人：由各部門經(jīng)理擔任，負責實際盤點工作的推動及實施。復盤人：由總經(jīng)理負責委派。盤點人：由各部門負責委派，負責點計數(shù)量。會點人：由財務指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，核實數(shù)據(jù)工作。特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設(shè)置主盤人、盤點人、會點人，其職責亦同。四、盤點前準備事項：盤點編組：由財務部經(jīng)理于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”，呈總經(jīng)理批準后頒布實施。各部門先行將盤點的財務帳冊及盤點用具準備妥當，所需盤點表格，由財務部準備。存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌?，F(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理開列清單。各項財產(chǎn)登記卡依編號順序編號。各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因無法完成時，應由財務部將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)，如入庫單、領(lǐng)料單、收貨單等進行結(jié)存調(diào)整。盤點期間已收到各種物料而未辦妥入帳手續(xù)的，應另行分別存放，并予以標示。五、盤點的具體實施按“盤點程序”進行。六、財務部應將盤點通知呈報總經(jīng)理，經(jīng)批準后下達。財務部經(jīng)理負責召集各部門的盤點負責人開盤點協(xié)調(diào)會，各有關(guān)部門按計劃辦理盤點工作。七、年終盤點，原則上應采用全面盤點方式，如確因事情特殊無法辦理時，應呈報總經(jīng)理批準后，方可改變方式進行。八、盤點應盡量采用能精確計量物品、重量、數(shù)量的計量器具，避免用主觀目測的方式，每項財物數(shù)量確定后，再繼續(xù)盤點下一項，盤點后不得更改。九、現(xiàn)金、有價證券的盤點：原則上現(xiàn)金、有價證券的盤點應該在盤點當日的上班前或下班后進行。盤點前應將現(xiàn)金存放處封鎖，并于核對帳冊后開啟核對。十、存貨的盤點：以當月最末一日進行為原則。原則上采用全面盤點，實施上有困難者，應呈報總經(jīng)理批準后方可改變盤點方式。盤點細則：盤點范圍：酒水、餐具、庫房及各部門。盤點方式：全面細致盤點。要進行準確的驗斤，需要估計的要由財務盤點人和部門盤點人共同協(xié)商。月末各部門的盤點，財務安排的時間和人數(shù)如下：部門時間酒水部每月1日早8：00餐具每月29日晚9：00庫房月末一日VIP包房月末一日各部門要根據(jù)財務設(shè)置人數(shù)進行配合盤點工作。盤點結(jié)果：由財務部指定專人負責計算盤點結(jié)果，并在盤點完后的第二天上交。盤點責任：財務對盤點數(shù)據(jù)的準確性負責。被盤點部門對數(shù)據(jù)準確性的認可負責。十一、固定資產(chǎn)及物品的盤點。固定資產(chǎn)進行曲實地盤點。在用物品原則上進行全面盤點，確有困難的，根據(jù)各部門登記的在用物品臺帳進行由查。盤點細則：盤點范圍：會所各部門。盤點時間：每月盤點一次。盤點方式：由各部門自己按設(shè)立的表格進行全面、細致的清點，要求盤點結(jié)果在兩日內(nèi)上報財務，財務部指派專人對數(shù)據(jù)進行重新復核。盤點要求：各部門在對自己所管轄的物品、設(shè)備進行清點時要標明品名、規(guī)格、計量單位、數(shù)量、金額等。每個部門清點的價值在100元以上，使用期在一年以上的（如桌椅、電話等），需部門負責人列在一塊，并注明地點。價值在500元（含）以上的，使用期在一年以上的公用設(shè)備，請各部門負責人單獨列出，并注明地點。盤點責任：財務部對盤點固定資產(chǎn)和在用物品的價值及盤點數(shù)據(jù)準確性負責。各部門對自己管轄范圍內(nèi)設(shè)備或在用物品數(shù)量的認可，保管，維護負責。十二、其他項目盤點：外協(xié)加工料品由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員會同會計人員共同盤點。各部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的復印本，送財務部審核登記。十三、以上所列各項盤點、盤點人應依據(jù)實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”每小段就核對一次，無誤后在該表上互相簽名確認，并將該表編列統(tǒng)一流水號碼，各存一聯(lián)，備日后查核。若有出入者，必須再重盤。十四、盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”，一式二份，第一份由使用部門備存，第二份交財務部結(jié)核算盤點盈虧金額。十五、盤點報告：財務部應依“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”一式三份，送使用部門填列差異原因的說明及對策后，返回財務部，匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理批準。第一份送達使用部門，第二份財務部留存，第三份由總經(jīng)理留存。不定期抽點。應于抽點后3天內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報。年終盤點，應由財務部于盤點后一星期內(nèi)，將“盤點盈虧報告表”呈報。十六、盤點注意事項。所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備的事項必須深入了解。盤點人員須依時間提前到達指定的工作地點向該組復查人報到，接受工作安排。如有特殊情況，委托代理人應事先報告復盤人經(jīng)批準后方可。所有盤點財物都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后原則上應停止財物的進出及移動。盤點使用的單據(jù)，報表內(nèi)所有項目若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽字方可生效。所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點，稱重的確實數(shù)據(jù)資料的據(jù)，不得估計。盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。附則一、本制度由財務部負責解釋。二、本制度由會所財務部負責組織實施與監(jiān)督檢查。三、本制度報董事會研究，總經(jīng)理簽批后頒布施行，修改亦同。四、本制度實施后，原有的類似制度自行終止，與本制度有抵觸的規(guī)定，以本制度為準。舜華園商務會所倉庫管理制度總則一、為使會所倉庫管理規(guī)范化、標準化，更好地為經(jīng)營活動服務，特制訂本制度。二、倉庫管理工作的任務。做好物資出庫和入庫工作，并使采購、庫房及各經(jīng)營部門緊密銜接，保持平衡。做好物資的保管工作，如實登記倉庫保管帳，經(jīng)常清查盤點庫存物資，做到帳、卡、物相符。積極開展廢舊物資、余料的回收、整理、利用工作。協(xié)助做好積壓物資的處理工作。做好倉庫安全、衛(wèi)生、保衛(wèi)工作，確保倉庫和物資的安全。庫存物資管理規(guī)定一、對入庫物資進行驗收，核對品名、型號、批號、數(shù)量以及外包裝是否完好無損。二、辦理入庫手續(xù)后，分品種、分批號登記臺帳，按品種分類、分批號碼放，不得穿插碼放。要墊好托板，按規(guī)定距離碼放，并做好通風清潔工作。三、物資出庫遵循“先進先出”的原則，按規(guī)定程序，按批號辦理。四、退庫物資應按品種、批號分別碼放并予以標識。五、物資在搬運過程中，要輕拿輕放，不可倒置。六、入庫物資應定期檢查，根據(jù)保質(zhì)日期和外觀標準初步確定是否變質(zhì)，并請檢驗部門復驗。七、及時向財務部經(jīng)理上報滯料情況，并配合相關(guān)人員專案處理。八、按規(guī)定定期盤點庫存數(shù)量，每月1日向財務部經(jīng)理報送庫存月報，并做好對帳工作，在財務部經(jīng)理的領(lǐng)導下做好年終全面盤點和抽點工作。九、倉庫另劃廢品區(qū)，存放報廢、報損物品并予以標識，配合有關(guān)部門按程序做好報廢工作。倉庫日常管理規(guī)定一、做好各種防患工作，確保物資的安全保管。預防內(nèi)容包括：防水、防盜、防潮、防銹、防腐、防霉、防鼠、防蟲、防塵、防爆、防漏電。二、做到四檢查：上班必須檢查倉庫門鎖有無異常，物品有無丟失。下班檢查是否鎖門、拉閘、斷電及不安全隱患。必須經(jīng)常檢查庫內(nèi)溫度、濕度，保持通風。檢查易燃、易爆物品是否單獨存儲，妥善保管。三、合理有效使用倉庫面積，物資分區(qū)、分類碼放，保證整齊有序。建立碼放位置圖，標記物料卡并置于明顯位置。物料卡上載明物資名稱、編號、規(guī)格、型號、價格、產(chǎn)地、到貨日期、有效期限、進出數(shù)量、儲備定額和結(jié)存數(shù)量。四、堆放物資應保證合理，不能超高、超寬，庫內(nèi)進出道要暢通。五、經(jīng)常整理庫容，保證庫內(nèi)清潔衛(wèi)生。六、建立健全倉庫保管帳，定期進行帳目核對和盤點工作，達到帳帳、帳物、帳卡相符。七、嚴格遵守倉庫保管工作紀律：嚴禁在倉庫內(nèi)吸煙，動用明火。嚴禁酒后值班。嚴禁無關(guān)人員進入倉庫。嚴禁涂改帳目，抽換帳紙（特殊情況報財務部經(jīng)理批準）。嚴禁在倉庫堆放雜物。嚴禁在倉庫內(nèi)存放私人物品。嚴禁私領(lǐng)私分倉庫物品。嚴禁在倉庫內(nèi)談笑、打鬧。嚴禁隨意動用倉庫消防器材。嚴禁在倉庫內(nèi)私拉亂接電源、電線。八、倉庫盤點：庫存物資要旬點月盤，每旬要看帳點物，月末盤點對帳。發(fā)現(xiàn)盈余、短少、殘損或變質(zhì)，必須查明原因，分清責任，及時寫出書面報告，提出處理意見。九、本制度解釋權(quán)歸財務部，經(jīng)總經(jīng)理辦公會批準后實行。舜華園商務會所財務部二零零年四月十二日舜華園商務會所財務運作程序會計憑證傳遞程序制現(xiàn)金收付憑證出納員正確傳遞正確財務經(jīng)理制轉(zhuǎn)帳憑證稽核會計財務經(jīng)理審核記帳會計錯審核誤記帳正確記帳正確錯誤稽核會計錯誤記帳錯誤更改程序主管會計明細帳正確記帳會計正確匯總分類帳審核錯誤傳遞出納員錯誤稽核會計錯誤記帳錯誤更改程序主管會計明細帳正確記帳會計正確匯總分類帳審核錯誤傳遞出納員歸檔歸檔2、記帳錯誤更改程序。出納出納記帳員指出錯誤，上報審核，確認有誤主管會計財務部經(jīng)理記帳會計更正蓋章出納憑證傳遞程序更正記帳會計主管會計憑證傳遞程序更正記帳會計主管會計借款審批程序填借據(jù)，申請簽字，轉(zhuǎn)交填借據(jù)，申請簽字，轉(zhuǎn)交借款人部門經(jīng)理總經(jīng)理認簽可字財務部經(jīng)理現(xiàn)金借款人出納簽字支票公務報銷程序私人借款從工資中扣除會計報表編制程序編制報表審核無誤簽字主管會計稽核會計財務經(jīng)理總經(jīng)理復核5、報銷程序填報銷單，呈報審核簽字填報銷單，呈報審核簽字用款人所屬部門經(jīng)理稽核會計審現(xiàn)核金無誤簽字簽字出納用款人財務經(jīng)理總經(jīng)理6、物品盤查程序下達命令盤點下達命令盤點財務部經(jīng)理財務人員相關(guān)部門經(jīng)理通知盤接點受上報反饋總經(jīng)理財務經(jīng)理有關(guān)人員視情況盤盈盤虧正常物品報損、報失處理盤盈處理不正常物品損壞，丟失賠償付款程序購貨單審核購貨單審核采購主管部門經(jīng)理財