公司報(bào)銷制度

1常州市柒捌光電科技有限公司日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程常州市柒捌光電科技有限公司

目錄一、原始憑證有效性的規(guī)定二、費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求三、費(fèi)用報(bào)銷基本流程四、差旅費(fèi)報(bào)銷制度五、辦公用費(fèi)用管理六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理七、交通費(fèi)八、通訊費(fèi)九、借款制度及流程

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費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

一、原始憑證有效性的規(guī)定1、報(bào)銷人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證1.1、有效發(fā)票至少需要印有兩個(gè)章：國家或地方稅務(wù)局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無效。1.2、財(cái)政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；1.3、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，但是在出差中也不太方便隨時(shí)核對(duì)發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)，允許以普通收據(jù)報(bào)銷（總額不超過報(bào)銷金額的5%）；對(duì)于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報(bào)銷。

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二、費(fèi)用報(bào)銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報(bào)銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)報(bào)銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報(bào)銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按報(bào)銷單大小折疊好）；

3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

4、若報(bào)銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

5、報(bào)銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；

6、報(bào)銷票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷金額；

7、報(bào)銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

8、報(bào)銷單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報(bào)銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

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9、有實(shí)物的報(bào)銷單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)票背面簽名確認(rèn)，需入庫的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫單；

10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、起止地點(diǎn)、人物事件等資料，每張出租車票背面需有部門主管簽字確認(rèn)；

11、在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)(一個(gè)月)，業(yè)務(wù)員各項(xiàng)費(fèi)用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算部分不予報(bào)銷。

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三、費(fèi)用報(bào)銷基本流程：

經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)總經(jīng)理批準(zhǔn)財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)出納批準(zhǔn)并付款經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款常州市柒捌光電科技有限公司

四、差旅費(fèi)報(bào)銷制度1、公司業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生的行車費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。2、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷常州市柒捌光電科技有限公司

2.1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。2.2、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報(bào)銷招待費(fèi)，回來后補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。

2.3、出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。2.4、不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具。

2.5、部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。

2.6、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)

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五、辦公用費(fèi)用管理辦公費(fèi)用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報(bào)等費(fèi)用。各部門總監(jiān)對(duì)所屬單位發(fā)生的辦公費(fèi)負(fù)責(zé)，經(jīng)營管理部對(duì)整個(gè)公司發(fā)生的辦公費(fèi)用負(fù)有監(jiān)管和控制責(zé)任。辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負(fù)責(zé)采購、印刷。3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。4、各部門所需辦公用品，在每月5號(hào)前編寫“辦公用品計(jì)劃書”，經(jīng)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)審批后交由行政統(tǒng)一采購；5、各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記，同時(shí)記入部門費(fèi)用；6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。7、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動(dòng)時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。8、公司辦公費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按公司費(fèi)用審批程序執(zhí)行，對(duì)各部門每月超出預(yù)算的所有辦公費(fèi)用將不予審批。

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六、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理1、招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開支等。2、各部門因公招待必須事先申請(qǐng)總監(jiān)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請(qǐng)示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動(dòng)的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷。

3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。4、其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān)。

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七、交通費(fèi)1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn),報(bào)銷憑證上需注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容。

2、業(yè)務(wù)員自駕車因公外出辦事，不得超過公司核定標(biāo)準(zhǔn)，超支部分自行承

擔(dān)。

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八、通訊費(fèi)1、員工因公發(fā)生的通信費(fèi)用實(shí)行限額內(nèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷制度：總經(jīng)理及公司辦公移動(dòng)電話的通信費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制；總監(jiān)通信費(fèi)用最高限額是300元/月；業(yè)務(wù)人員通信費(fèi)最高限額是200元/月；后臺(tái)主管通信費(fèi)100元/月，其它后勤人員根據(jù)崗位需要報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)50元/月，超出限額的部分一律自行承擔(dān);2、報(bào)銷人員在進(jìn)行話費(fèi)報(bào)銷時(shí)，必須提供正規(guī)的、實(shí)名通信繳費(fèi)發(fā)票，充值卡發(fā)票一律視為無效發(fā)票；3、各部門要嚴(yán)格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務(wù)需要之外，不得使用公司電話另作他用。

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九、借款制度及流程（一）、借款制度1、員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過其1個(gè)月工資總額，超過時(shí)須有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時(shí)，現(xiàn)金借款單上的部門負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶還款責(zé)任）；2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。

3、員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報(bào)銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。4、員工完結(jié)事務(wù)后，在報(bào)銷時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資