公司財(cái)務(wù)流程

非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)成功的CEO都是懂財(cái)務(wù)的營(yíng)銷高手！！討論主題1.權(quán)益書等的領(lǐng)用及核銷

2.發(fā)票、收據(jù)、支票等的辨別及使用

3.訂金及退款流程4.內(nèi)部財(cái)務(wù)管理須知

權(quán)益書等的領(lǐng)用流程圖

總監(jiān)領(lǐng)出使用

每月初至5號(hào)到財(cái)務(wù)核銷簽訂完款的權(quán)益書要及時(shí)交予財(cái)務(wù)。作廢的權(quán)益書三聯(lián)齊全交予財(cái)務(wù)。總監(jiān)到財(cái)務(wù)室認(rèn)真填寫領(lǐng)用表，領(lǐng)出所需權(quán)益書等。丟失的根據(jù)文件進(jìn)行相應(yīng)樂(lè)捐(權(quán)益書500；學(xué)習(xí)卡500）其他事項(xiàng)：嚴(yán)禁在客戶沒(méi)有完款的情況下將權(quán)益書或?qū)W習(xí)卡交由客戶保存。超過(guò)一個(gè)月未按規(guī)定核銷的視同丟失處理。權(quán)益書一式三聯(lián)必須全部加蓋客戶公司公章或合同專用章，不得用其他“會(huì)議章”或“辦公室”或“業(yè)務(wù)專用章”充抵，客戶堅(jiān)持的要告知客戶堅(jiān)持后果：此合同為無(wú)效合同，客戶的利益將不能按合同條款得到保證。發(fā)票收據(jù)支票電匯單現(xiàn)金收據(jù)現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票機(jī)打發(fā)票機(jī)打發(fā)票樣式發(fā)票須知公司發(fā)票只對(duì)應(yīng)我公司主營(yíng)的學(xué)習(xí)卡、華企、團(tuán)訓(xùn)、內(nèi)訓(xùn)等業(yè)務(wù)款開具，發(fā)票名目只能開“咨詢費(fèi)”，收款后方可開發(fā)票，請(qǐng)?jiān)谔峤粰?quán)益書、刷卡單時(shí)一并提交客戶準(zhǔn)確全稱、稅號(hào)每天下午兩點(diǎn)領(lǐng)發(fā)票。蓋有公司發(fā)票專用章的發(fā)票由責(zé)任人丟失的，承擔(dān)丟失發(fā)票面額的全部稅金和票面金額。不再跨月補(bǔ)開發(fā)票，所有發(fā)票一律當(dāng)月開具。大家在完款交款時(shí)請(qǐng)一并提供客戶全稱。委托書---分開票申請(qǐng)證明

現(xiàn)有濟(jì)南澳美教育交流中心向濟(jì)南聚成企業(yè)管理顧問(wèn)有限公司支付咨詢費(fèi)￥3200（人民幣：仟貳佰元整），現(xiàn)委托青島聚成錦華企業(yè)管理顧問(wèn)有限公司將相應(yīng)發(fā)票開具給：濟(jì)南澳美教育交流中心￥1800（人民幣：壹仟捌佰元整）

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2011-1-27收據(jù)須知收據(jù)是專用于收到款項(xiàng)時(shí)開出的憑據(jù)。收據(jù)名目只能開“咨詢費(fèi)”。蓋有公司財(cái)務(wù)專用章的收據(jù)如果由領(lǐng)出人自己丟失，由責(zé)任人承擔(dān)收據(jù)的全額款項(xiàng)。

現(xiàn)金支票（同城使用）支票

轉(zhuǎn)帳支票（同城使用）支票進(jìn)帳時(shí)建議采用正進(jìn)帳方法到帳較快：即客戶從客戶的帳上直接劃款至我公司帳上。電匯單（客戶將款項(xiàng)從客戶方銀行匯至我方銀行，電匯后需傳真電匯單至我公司以便公司財(cái)務(wù)核對(duì)款項(xiàng)到否）現(xiàn)金支票正面

現(xiàn)金支票背面轉(zhuǎn)賬支票正面支票檢查1、所收支票收款人應(yīng)寫“濟(jì)南聚成企業(yè)管理顧問(wèn)有限公司”；2、金額大寫為:零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾萬(wàn)仟佰拾元角分整3、所收支票日期應(yīng)大寫,如:1-9月應(yīng)寫成“零壹月,零貳月,零叁月,----零玖月，壹拾月,壹拾壹月,壹拾貳月”；4、金額大小寫應(yīng)一致;5、票面應(yīng)蓋財(cái)務(wù)章和人名章,章印要清晰,不能有毛邊;6、所有字跡不能涂改,應(yīng)用黑色墨水筆書寫;7、支票的進(jìn)帳有效期為10天,以票面開出時(shí)間開始計(jì)算.財(cái)務(wù)不接受遠(yuǎn)期支票。特別注意支票錯(cuò)誤訂金處理

收到訂金退訂金抵收入必備條款：1、訂金條2、授權(quán)書3、財(cái)務(wù)及總經(jīng)理簽字4、周2、周5退必備條款：1、日期2、金額3、項(xiàng)目4、研討會(huì)講師必備條款：1、訂金條2、權(quán)益書3、收款憑據(jù)（支票或刷卡單訂金條丟失的需補(bǔ)證明退業(yè)績(jī)流程當(dāng)月退款單位申請(qǐng)（加蓋公章）退回發(fā)票財(cái)務(wù)及總經(jīng)理簽字公司賬號(hào)或原刷卡卡號(hào)跨月退款單位申請(qǐng)（加蓋公章）退回發(fā)票財(cái)務(wù)及總經(jīng)理簽字總部簽字回傳注明研討會(huì)講師公司賬號(hào)或原刷卡卡號(hào)尋找有意向客戶拜見，收款款項(xiàng)交予財(cái)務(wù)備案客戶參加試聽大課試聽流程大課試聽結(jié)束后對(duì)試聽費(fèi)的處理要點(diǎn)當(dāng)月發(fā)生大課試聽費(fèi)至月末最后一天享有保存期，即客戶在大課試聽當(dāng)月購(gòu)卡后可將此試聽費(fèi)抵到學(xué)習(xí)卡款里，過(guò)月此試聽費(fèi)不再享有保存期?？蛻粼诖笳n試聽當(dāng)月如果未購(gòu)學(xué)習(xí)卡，則申報(bào)業(yè)績(jī)，客戶以后辦卡這不能抵到學(xué)習(xí)卡款里?？蛻粼诖笳n試聽當(dāng)月如果購(gòu)學(xué)習(xí)卡并將試聽費(fèi)抵到學(xué)習(xí)卡款里，則必須在交回的權(quán)益書客服聯(lián)（白聯(lián)）上用鉛筆在右上角標(biāo)明己抵試聽金額、人次及試聽大課老師及課題。如何假鈔識(shí)別識(shí)別假幣要點(diǎn)一看三聽二摸四測(cè)工資自己算提成底薪其他獎(jiǎng)金考勤扣款補(bǔ)助稅金扣除構(gòu)成：學(xué)習(xí)卡扣除資料費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)卡型價(jià)格扣除資料費(fèi)扣除資料費(fèi)后余額金鉆卡23880018800220000金卡13880018800120000A卡63800480059000B卡48800380045000C卡35800280033000D卡22800180021000總裁卡21800180020000個(gè)人所得稅扣除標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算級(jí)數(shù)所得額（全月收入－2000元）稅率速算扣除數(shù)1不超過(guò)500元的5%02500－2000元10%2532000－5000元15%12545000－2萬(wàn)20％37552萬(wàn)－4萬(wàn)25％137564萬(wàn)－6萬(wàn)30%337576萬(wàn)－8萬(wàn)35%637588萬(wàn)－10萬(wàn)40%103759超過(guò)10萬(wàn)元的45％15375公式：應(yīng)納稅＝所得額×稅率－速算扣除數(shù)其他注意事項(xiàng)發(fā)票、收據(jù)在領(lǐng)用后的5天內(nèi)如末收回款項(xiàng)，要及時(shí)把發(fā)票、收據(jù)交回財(cái)務(wù)，如末及時(shí)交回的樂(lè)捐50元并由負(fù)責(zé)人承擔(dān)相關(guān)款項(xiàng)。開發(fā)票時(shí)應(yīng)準(zhǔn)備客戶正確的開票名稱，如因開票人提供開票名錯(cuò)誤造成客戶退票重開的，開票人樂(lè)捐50元。如因財(cái)務(wù)的錯(cuò)誤如（收據(jù)、發(fā)票、權(quán)益書等沒(méi)蓋章）造成客戶退票的，財(cái)務(wù)每次樂(lè)捐50元?？铐?xiàng)并同完好權(quán)益書一并交財(cái)務(wù)才能申報(bào)業(yè)績(jī)。特別注意：權(quán)益書應(yīng)干凈整潔，正楷書寫。如因個(gè)人原因填寫錯(cuò)誤，每份樂(lè)捐50元。權(quán)益書應(yīng)在每個(gè)月5號(hào)前由總監(jiān)到財(cái)務(wù)龐尊濼處核銷，在次月5日之前把所有之前領(lǐng)出去的合同交回，如有丟失的則按相關(guān)文件進(jìn)行處罰。在客戶辦理聚成產(chǎn)品后應(yīng)在5天之內(nèi)交回合同到財(cái)務(wù)處，如超過(guò)5天沒(méi)回的則樂(lè)捐100元并扣發(fā)當(dāng)月工資直到合同交回。費(fèi)用報(bào)銷制度1.相關(guān)部門必須及時(shí)清理各自的借款，于每月底前到財(cái)務(wù)核對(duì)借款數(shù)據(jù)并清理。費(fèi)用不及時(shí)清理的，其本月工資到清理完畢后在發(fā)放。次月8號(hào)之后再行清理的，每延期一天，按借款金額的10%進(jìn)行處罰；如遇特殊情況不能處理的，需書面向總經(jīng)理提出申請(qǐng)，由總經(jīng)理簽字同意并批復(fù)延期期限，辦理人需在延期期限內(nèi)辦理完相關(guān)費(fèi)用手續(xù)。費(fèi)用報(bào)銷制度2.會(huì)務(wù)費(fèi)用必須在當(dāng)次會(huì)務(wù)結(jié)束后三個(gè)工作日內(nèi)清理完畢。如果有不符合公司相關(guān)規(guī)定的，需當(dāng)日通知到報(bào)銷當(dāng)事人。報(bào)銷當(dāng)事人需及時(shí)改正錯(cuò)誤，并在會(huì)務(wù)結(jié)束后的三天內(nèi)清理完畢，未清理的，每延期一天樂(lè)捐20元3.相關(guān)費(fèi)用、借款申請(qǐng)時(shí)需手續(xù)完備才能辦理。大額現(xiàn)金（超過(guò)3000）需提前半天向財(cái)務(wù)申請(qǐng)。費(fèi)用報(bào)銷制度會(huì)務(wù)費(fèi)用借款需提前半天，如會(huì)務(wù)未及時(shí)通知借款人借款，有會(huì)務(wù)總指揮樂(lè)捐50元/次日常借款購(gòu)辦公用品、水電費(fèi)需手續(xù)齊全才能給予借款，并從借款之日起7個(gè)工作日內(nèi)清理借款。（辦公用品需要附入庫(kù)單，其他費(fèi)用付正規(guī)發(fā)票）費(fèi)用