第十九章-FI19-供應(yīng)商預(yù)付款流程

第十九章-FI19_供應(yīng)商預(yù)付款流程流程說明此流程描述因應(yīng)供應(yīng)商預(yù)付款作業(yè)的管理需要，于SAP系統(tǒng)中相應(yīng)的作業(yè)處理過程。本流程注意涉及采購部主管、采購部采購人員、財務(wù)部主管、財務(wù)部應(yīng)付款會計、財務(wù)部出納等崗位。采購部采購人員根據(jù)實際業(yè)務(wù)需要，填寫暫支款申請單，經(jīng)采購部主管、財務(wù)主管核準(zhǔn)后，由財務(wù)部應(yīng)付款會計填寫記帳憑證，在SAP系統(tǒng)中進(jìn)行應(yīng)付款帳務(wù)處理，并開具付款票據(jù)。當(dāng)預(yù)付款記帳憑證在SAP系統(tǒng)中過帳完畢后，銀行出納人員需依采購部門經(jīng)辦人員指定之付款日辦理付款手續(xù)，并取得回單確認(rèn)。注意事項： 1）對于有預(yù)付款支付比例要求的采購合同，銀行出納人員在編制會計憑證前，需予以審核，以避免支付有違合同條款及公司預(yù)付款支付權(quán)限的款項。2）采購部門經(jīng)辦人員辦理預(yù)付款作業(yè)時，需指定預(yù)定之清帳日期，以便財務(wù)部門進(jìn)行預(yù)付款的狀況跟蹤。相關(guān)附件：付款票據(jù)，暫支款申請單流程圖

系統(tǒng)操作操作范例1)庫存類供應(yīng)商預(yù)付款:預(yù)付上海富佳家具有限公司貨款,金額100002)非庫存類供應(yīng)商預(yù)付款:預(yù)付上海嘉水純水公司貨款，金額1000系統(tǒng)菜單及交易代碼1)庫存類供應(yīng)商預(yù)付款:預(yù)付上海富佳家具有限公司貨款,金額10000路徑:會計財務(wù)會計應(yīng)付帳款憑證輸入預(yù)付定金預(yù)付定金交易代碼：F-482)非庫存類供應(yīng)商預(yù)付款:預(yù)付上海嘉水純水公司貨款，金額1000路徑:會計財務(wù)會計應(yīng)付帳款憑證輸入預(yù)付定金預(yù)付定金交易代碼：F-48

系統(tǒng)屏幕及欄位解釋1)庫存類供應(yīng)商預(yù)付款:預(yù)付上海富佳家具有限公司貨款,金額10000路徑:會計財務(wù)會計應(yīng)付帳款憑證輸入預(yù)付定金預(yù)付定金交易代碼：F-48 欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期會計憑證日期2001/03/10憑證類型以區(qū)分不同交易業(yè)務(wù)產(chǎn)生的會計記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號范圍，同一種記帳憑證編號連續(xù)KZ：顧客預(yù)付款公司代碼為財務(wù)會計的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001：震旦家具總公司記帳日期預(yù)付定金入帳日期。2001/03/10記帳期間記帳期間3貨幣/匯率為會計憑證之業(yè)務(wù)貨幣種類，本公司之記帳本位幣為人民幣（RMB），業(yè)務(wù)貨幣則有美元（USD）等RMB財務(wù)憑證編號會計憑證編號。同一種憑證類型、同一會計年度、同一公司代碼的會計憑證編號連續(xù)。系統(tǒng)自動編號憑證抬頭文本會計憑證摘要預(yù)付富佳貨款供應(yīng)商：帳戶指定總帳科目。對于供應(yīng)商應(yīng)付款，指定供應(yīng)商10000072：預(yù)付貨款-富佳家具供應(yīng)商：特別總帳標(biāo)志對于預(yù)付定金類特殊事項，采用特別總帳標(biāo)志指定過帳科目V：庫存預(yù)付定金銀行：帳戶銀行科目編號1111010100：工商銀行銀行：業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務(wù)范圍區(qū)分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國辦公家具（1002）1002：震旦中國辦公家具銀行：金額交易事項金額10000 按<Enter>鍵進(jìn)入下一個畫面。欄位名稱欄位說明資料范例金額預(yù)付定金金額10000業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務(wù)范圍區(qū)分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國辦公家具（1002）1002：震旦中國辦公家具文本會計項目憑證摘要預(yù)付富佳家具貨款按<模擬>進(jìn)入下一畫面欄位名稱欄位說明資料范例項行項次1PK指定行項目的借貸方和科目50：總帳貸方業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務(wù)范圍區(qū)分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國辦公家具（1002）1002：震旦中國辦公家具帳戶科目編號1111010100科目簡短說明科目短描述工商銀行-RMB金額憑證金額10000按<保存>產(chǎn)生記帳憑證退出。Dr:1171010000 預(yù)付貨款-國內(nèi)貨款 10000Cr:1111010100 工商銀行RMB 10000

2)總務(wù)類供應(yīng)商預(yù)付款:預(yù)付上海嘉水純水公司貨款，金額1000路徑:會計財務(wù)會計應(yīng)付帳款憑證輸入預(yù)付定金預(yù)付定金交易代碼：F-48 欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期會計憑證日期2001/03/10憑證類型以區(qū)分不同交易業(yè)務(wù)產(chǎn)生的會計記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號范圍，同一種記帳憑證編號連續(xù)KZ：顧客預(yù)付款公司代碼為財務(wù)會計的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001：震旦總部記帳日期預(yù)付定金入帳日期。2001/03/10記帳期間記帳期間3貨幣/匯率為會計憑證之業(yè)務(wù)貨幣種類，本公司之記帳本位幣為人民幣（RMB），業(yè)務(wù)貨幣則有美元（USD）等RMB財務(wù)憑證編號會計憑證編號。同一種憑證類型、同一會計年度、同一公司代碼的會計憑證編號連續(xù)。系統(tǒng)自動編號憑證抬頭文本會計憑證摘要預(yù)付上海嘉水貨款供應(yīng)商：帳戶指定總帳科目。對于供應(yīng)商應(yīng)付款，指定供應(yīng)商11000089：預(yù)付貨款-嘉水純水供應(yīng)商：特別總帳標(biāo)志對于預(yù)付定金類特殊事項，采用特別總帳標(biāo)志指定過帳科目A：非庫存預(yù)付定金銀行：帳戶銀行科目編號1111010100：工商銀行銀行：業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務(wù)范圍區(qū)分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國辦公家具（1002）1002：震旦中國辦公家具銀行：金額交易事項金額1000銀行：起息日銀行借款開始計算利息日2001/03/10 按<Enter>鍵進(jìn)入下一個畫面。欄位名稱欄位說明資料范例金額預(yù)付定金金額1000業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務(wù)范圍區(qū)分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國辦公家具（1002）1002：震旦中國辦公家具文本會計項目憑證摘要預(yù)付上海嘉水貨款按<模擬>進(jìn)入下一畫面

欄位名稱欄位說明資料范例項行項次1PK指定行項目的借貸方和科目50：總帳貸方業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務(wù)范圍區(qū)分為震旦中國家具董事會（1001）和震旦中國辦公家具（1002）1002：震旦中國辦公家具帳戶科目編號1111010100科目簡短說明科目短描述工商銀行-RMB金額憑證金額1000按<保存>產(chǎn)生記帳憑證。Dr:1191050000 其他應(yīng)收款-國內(nèi)供應(yīng)商 1000Cr:1111010100 工商銀行RMB 1000

工程扣款作業(yè)指引編制人編制日期審核人簽發(fā)人修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人簽發(fā)人目的加強工程管理，使扣款審批規(guī)范化，并確?？劭畹膶嵤?。適用范圍集團(tuán)所屬所有工程項目。術(shù)語和定義工程扣款：由于承包商的責(zé)任給甲方帶來的損失，或甲方代為付款的項目等，甲方在工程結(jié)算款中的扣款。4.職責(zé)4.1成本管理中心4.1.1負(fù)責(zé)在工程清算審批中審核工程扣款金額執(zhí)行情況；4.2區(qū)域公司4.2.1區(qū)域公司負(fù)責(zé)工程扣款項目的經(jīng)辦；4.2.2區(qū)域公司成本管理部門負(fù)責(zé)審核工程扣款金額并報總經(jīng)理確認(rèn)；4.3物業(yè)公司4.3.1區(qū)域公司撤銷后，工程、設(shè)備保修期內(nèi)的工程扣款由物業(yè)公司主辦；5.工作要求5.1工程扣款主要類型5.1.1各類工程、設(shè)備在保修期內(nèi)被損壞，且原施工單位因各種原因不能提供保修，甲方另行委托他人維修的費用扣款。5.1.2各類工程、設(shè)備因質(zhì)量問題造成甲方賠償費用的扣款。5.1.3各項甲方代付的造價咨詢等費用的扣款。5.1.4乙方違反現(xiàn)場文明施工等，甲方進(jìn)行的強制性扣款。5.1.5因承包單位上報的結(jié)算高估冒算而導(dǎo)致的扣款。5.1.5.1在合同中明確：結(jié)算時報送的結(jié)算造價最終核減額在審核總價5％以內(nèi)（含5％）的造價咨詢酬金由發(fā)包單位支付，若結(jié)算造價最終核減額超出5％，則因造價超出部分而引起的造價咨詢酬金之增加部分由承包單位支付；若承包單位報送的結(jié)算金額超出最終審定結(jié)算金額10％（含10％）時，承包單位除支付造價咨詢酬金外，發(fā)包單位應(yīng)進(jìn)一步扣款（扣款比例、金額根據(jù)不同的工程項目在合同中約定），直至取消今后對海爾地產(chǎn)集團(tuán)工程的投標(biāo)資格。5.2確立《扣款通知單》5.2.1發(fā)生扣款事項時，主辦人填報《扣款通知單》，需簡述扣款理由及相關(guān)資料。5.2.2主辦人應(yīng)要求被扣款單位簽字及蓋章確認(rèn)扣款事實；若被扣款單位拒絕簽字確認(rèn)并且沒有書面表明拒簽意見，則主辦人在“被扣款單位確認(rèn)”一欄中表明拒絕扣款的原因，并提出強行扣款的要求。5.2.3區(qū)域公司總經(jīng)理對《扣款通知單》審批后，原件將由區(qū)域公司財務(wù)管理部存單，復(fù)印件抄送扣款主辦人及成本管理中心備存。5.3扣款的實施5.3.1工程結(jié)算或支付工程尾款時，主辦人核查該工程的扣款情況，并根據(jù)復(fù)印件從區(qū)域公司財務(wù)管理部處換取《扣款通知單》原件，作為結(jié)算或工程尾款的扣款依據(jù)。5.3.2成本管理中心復(fù)核區(qū)域公司上報的結(jié)算及保修金付款中的扣款單，確認(rèn)是否有遺漏。6.支持性文件無7.相關(guān)記錄及表格7.1《工程扣款通知單》工程扣款通知單編號：項目名稱扣款金額扣款單位eq\o\ad(被扣款單位,)主辦部門職責(zé)及意見1、主辦人簡述扣原由2、提供需扣款的原始資料，請被扣款單位簽字蓋章3、如被扣款單位拒絕簽字蓋章，則提供充分依據(jù)，執(zhí)行強行扣除主辦人：被扣款單位確認(rèn)對上述內(nèi)容