第十九章-FI19-供應(yīng)商預(yù)付款流程

第十九章-FI19_供應(yīng)商預(yù)付款流程流程說(shuō)明此流程描述因應(yīng)供應(yīng)商預(yù)付款作業(yè)的管理需要，于SAP系統(tǒng)中相應(yīng)的作業(yè)處理過(guò)程。本流程注意涉及采購(gòu)部主管、采購(gòu)部采購(gòu)人員、財(cái)務(wù)部主管、財(cái)務(wù)部應(yīng)付款會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)部出納等崗位。采購(gòu)部采購(gòu)人員根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，填寫(xiě)暫支款申請(qǐng)單，經(jīng)采購(gòu)部主管、財(cái)務(wù)主管核準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部應(yīng)付款會(huì)計(jì)填寫(xiě)記帳憑證，在SAP系統(tǒng)中進(jìn)行應(yīng)付款帳務(wù)處理，并開(kāi)具付款票據(jù)。當(dāng)預(yù)付款記帳憑證在SAP系統(tǒng)中過(guò)帳完畢后，銀行出納人員需依采購(gòu)部門(mén)經(jīng)辦人員指定之付款日辦理付款手續(xù)，并取得回單確認(rèn)。注意事項(xiàng)： 1）對(duì)于有預(yù)付款支付比例要求的采購(gòu)合同，銀行出納人員在編制會(huì)計(jì)憑證前，需予以審核，以避免支付有違合同條款及公司預(yù)付款支付權(quán)限的款項(xiàng)。2）采購(gòu)部門(mén)經(jīng)辦人員辦理預(yù)付款作業(yè)時(shí)，需指定預(yù)定之清帳日期，以便財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行預(yù)付款的狀況跟蹤。相關(guān)附件：付款票據(jù)，暫支款申請(qǐng)單流程圖

系統(tǒng)操作操作范例1)庫(kù)存類(lèi)供應(yīng)商預(yù)付款:預(yù)付上海富佳家具有限公司貨款,金額100002)非庫(kù)存類(lèi)供應(yīng)商預(yù)付款:預(yù)付上海嘉水純水公司貨款，金額1000系統(tǒng)菜單及交易代碼1)庫(kù)存類(lèi)供應(yīng)商預(yù)付款:預(yù)付上海富佳家具有限公司貨款,金額10000路徑:會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)付帳款憑證輸入預(yù)付定金預(yù)付定金交易代碼：F-482)非庫(kù)存類(lèi)供應(yīng)商預(yù)付款:預(yù)付上海嘉水純水公司貨款，金額1000路徑:會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)付帳款憑證輸入預(yù)付定金預(yù)付定金交易代碼：F-48

系統(tǒng)屏幕及欄位解釋1)庫(kù)存類(lèi)供應(yīng)商預(yù)付款:預(yù)付上海富佳家具有限公司貨款,金額10000路徑:會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)付帳款憑證輸入預(yù)付定金預(yù)付定金交易代碼：F-48 欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例憑證日期會(huì)計(jì)憑證日期2001/03/10憑證類(lèi)型以區(qū)分不同交易業(yè)務(wù)產(chǎn)生的會(huì)計(jì)記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號(hào)范圍，同一種記帳憑證編號(hào)連續(xù)KZ：顧客預(yù)付款公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會(huì)計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001：震旦家具總公司記帳日期預(yù)付定金入帳日期。2001/03/10記帳期間記帳期間3貨幣/匯率為會(huì)計(jì)憑證之業(yè)務(wù)貨幣種類(lèi)，本公司之記帳本位幣為人民幣（RMB），業(yè)務(wù)貨幣則有美元（USD）等RMB財(cái)務(wù)憑證編號(hào)會(huì)計(jì)憑證編號(hào)。同一種憑證類(lèi)型、同一會(huì)計(jì)年度、同一公司代碼的會(huì)計(jì)憑證編號(hào)連續(xù)。系統(tǒng)自動(dòng)編號(hào)憑證抬頭文本會(huì)計(jì)憑證摘要預(yù)付富佳貨款供應(yīng)商：帳戶(hù)指定總帳科目。對(duì)于供應(yīng)商應(yīng)付款，指定供應(yīng)商10000072：預(yù)付貨款-富佳家具供應(yīng)商：特別總帳標(biāo)志對(duì)于預(yù)付定金類(lèi)特殊事項(xiàng)，采用特別總帳標(biāo)志指定過(guò)帳科目V：庫(kù)存預(yù)付定金銀行：帳戶(hù)銀行科目編號(hào)1111010100：工商銀行銀行：業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務(wù)范圍區(qū)分為震旦中國(guó)家具董事會(huì)（1001）和震旦中國(guó)辦公家具（1002）1002：震旦中國(guó)辦公家具銀行：金額交易事項(xiàng)金額10000 按<Enter>鍵進(jìn)入下一個(gè)畫(huà)面。欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例金額預(yù)付定金金額10000業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務(wù)范圍區(qū)分為震旦中國(guó)家具董事會(huì)（1001）和震旦中國(guó)辦公家具（1002）1002：震旦中國(guó)辦公家具文本會(huì)計(jì)項(xiàng)目憑證摘要預(yù)付富佳家具貨款按<模擬>進(jìn)入下一畫(huà)面欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例項(xiàng)行項(xiàng)次1PK指定行項(xiàng)目的借貸方和科目50：總帳貸方業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務(wù)范圍區(qū)分為震旦中國(guó)家具董事會(huì)（1001）和震旦中國(guó)辦公家具（1002）1002：震旦中國(guó)辦公家具帳戶(hù)科目編號(hào)1111010100科目簡(jiǎn)短說(shuō)明科目短描述工商銀行-RMB金額憑證金額10000按<保存>產(chǎn)生記帳憑證退出。Dr:1171010000 預(yù)付貨款-國(guó)內(nèi)貨款 10000Cr:1111010100 工商銀行RMB 10000

2)總務(wù)類(lèi)供應(yīng)商預(yù)付款:預(yù)付上海嘉水純水公司貨款，金額1000路徑:會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)付帳款憑證輸入預(yù)付定金預(yù)付定金交易代碼：F-48 欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例憑證日期會(huì)計(jì)憑證日期2001/03/10憑證類(lèi)型以區(qū)分不同交易業(yè)務(wù)產(chǎn)生的會(huì)計(jì)記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號(hào)范圍，同一種記帳憑證編號(hào)連續(xù)KZ：顧客預(yù)付款公司代碼為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會(huì)計(jì)報(bào)表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“F001”至“F999”F001：震旦總部記帳日期預(yù)付定金入帳日期。2001/03/10記帳期間記帳期間3貨幣/匯率為會(huì)計(jì)憑證之業(yè)務(wù)貨幣種類(lèi)，本公司之記帳本位幣為人民幣（RMB），業(yè)務(wù)貨幣則有美元（USD）等RMB財(cái)務(wù)憑證編號(hào)會(huì)計(jì)憑證編號(hào)。同一種憑證類(lèi)型、同一會(huì)計(jì)年度、同一公司代碼的會(huì)計(jì)憑證編號(hào)連續(xù)。系統(tǒng)自動(dòng)編號(hào)憑證抬頭文本會(huì)計(jì)憑證摘要預(yù)付上海嘉水貨款供應(yīng)商：帳戶(hù)指定總帳科目。對(duì)于供應(yīng)商應(yīng)付款，指定供應(yīng)商11000089：預(yù)付貨款-嘉水純水供應(yīng)商：特別總帳標(biāo)志對(duì)于預(yù)付定金類(lèi)特殊事項(xiàng)，采用特別總帳標(biāo)志指定過(guò)帳科目A：非庫(kù)存預(yù)付定金銀行：帳戶(hù)銀行科目編號(hào)1111010100：工商銀行銀行：業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務(wù)范圍區(qū)分為震旦中國(guó)家具董事會(huì)（1001）和震旦中國(guó)辦公家具（1002）1002：震旦中國(guó)辦公家具銀行：金額交易事項(xiàng)金額1000銀行：起息日銀行借款開(kāi)始計(jì)算利息日2001/03/10 按<Enter>鍵進(jìn)入下一個(gè)畫(huà)面。欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例金額預(yù)付定金金額1000業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務(wù)范圍區(qū)分為震旦中國(guó)家具董事會(huì)（1001）和震旦中國(guó)辦公家具（1002）1002：震旦中國(guó)辦公家具文本會(huì)計(jì)項(xiàng)目憑證摘要預(yù)付上海嘉水貨款按<模擬>進(jìn)入下一畫(huà)面

欄位名稱(chēng)欄位說(shuō)明資料范例項(xiàng)行項(xiàng)次1PK指定行項(xiàng)目的借貸方和科目50：總帳貸方業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務(wù)范圍區(qū)分為震旦中國(guó)家具董事會(huì)（1001）和震旦中國(guó)辦公家具（1002）1002：震旦中國(guó)辦公家具帳戶(hù)科目編號(hào)1111010100科目簡(jiǎn)短說(shuō)明科目短描述工商銀行-RMB金額憑證金額1000按<保存>產(chǎn)生記帳憑證。Dr:1191050000 其他應(yīng)收款-國(guó)內(nèi)供應(yīng)商 1000Cr:1111010100 工商銀行RMB 1000

工程扣款作業(yè)指引編制人編制日期審核人簽發(fā)人修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人簽發(fā)人目的加強(qiáng)工程管理，使扣款審批規(guī)范化，并確保扣款的實(shí)施。適用范圍集團(tuán)所屬所有工程項(xiàng)目。術(shù)語(yǔ)和定義工程扣款：由于承包商的責(zé)任給甲方帶來(lái)的損失，或甲方代為付款的項(xiàng)目等，甲方在工程結(jié)算款中的扣款。4.職責(zé)4.1成本管理中心4.1.1負(fù)責(zé)在工程清算審批中審核工程扣款金額執(zhí)行情況；4.2區(qū)域公司4.2.1區(qū)域公司負(fù)責(zé)工程扣款項(xiàng)目的經(jīng)辦；4.2.2區(qū)域公司成本管理部門(mén)負(fù)責(zé)審核工程扣款金額并報(bào)總經(jīng)理確認(rèn)；4.3物業(yè)公司4.3.1區(qū)域公司撤銷(xiāo)后，工程、設(shè)備保修期內(nèi)的工程扣款由物業(yè)公司主辦；5.工作要求5.1工程扣款主要類(lèi)型5.1.1各類(lèi)工程、設(shè)備在保修期內(nèi)被損壞，且原施工單位因各種原因不能提供保修，甲方另行委托他人維修的費(fèi)用扣款。5.1.2各類(lèi)工程、設(shè)備因質(zhì)量問(wèn)題造成甲方賠償費(fèi)用的扣款。5.1.3各項(xiàng)甲方代付的造價(jià)咨詢(xún)等費(fèi)用的扣款。5.1.4乙方違反現(xiàn)場(chǎng)文明施工等，甲方進(jìn)行的強(qiáng)制性扣款。5.1.5因承包單位上報(bào)的結(jié)算高估冒算而導(dǎo)致的扣款。5.1.5.1在合同中明確：結(jié)算時(shí)報(bào)送的結(jié)算造價(jià)最終核減額在審核總價(jià)5％以?xún)?nèi)（含5％）的造價(jià)咨詢(xún)酬金由發(fā)包單位支付，若結(jié)算造價(jià)最終核減額超出5％，則因造價(jià)超出部分而引起的造價(jià)咨詢(xún)酬金之增加部分由承包單位支付；若承包單位報(bào)送的結(jié)算金額超出最終審定結(jié)算金額10％（含10％）時(shí)，承包單位除支付造價(jià)咨詢(xún)酬金外，發(fā)包單位應(yīng)進(jìn)一步扣款（扣款比例、金額根據(jù)不同的工程項(xiàng)目在合同中約定），直至取消今后對(duì)海爾地產(chǎn)集團(tuán)工程的投標(biāo)資格。5.2確立《扣款通知單》5.2.1發(fā)生扣款事項(xiàng)時(shí)，主辦人填報(bào)《扣款通知單》，需簡(jiǎn)述扣款理由及相關(guān)資料。5.2.2主辦人應(yīng)要求被扣款單位簽字及蓋章確認(rèn)扣款事實(shí)；若被扣款單位拒絕簽字確認(rèn)并且沒(méi)有書(shū)面表明拒簽意見(jiàn)，則主辦人在“被扣款單位確認(rèn)”一欄中表明拒絕扣款的原因，并提出強(qiáng)行扣款的要求。5.2.3區(qū)域公司總經(jīng)理對(duì)《扣款通知單》審批后，原件將由區(qū)域公司財(cái)務(wù)管理部存單，復(fù)印件抄送扣款主辦人及成本管理中心備存。5.3扣款的實(shí)施5.3.1工程結(jié)算或支付工程尾款時(shí)，主辦人核查該工程的扣款情況，并根據(jù)復(fù)印件從區(qū)域公司財(cái)務(wù)管理部處換取《扣款通知單》原件，作為結(jié)算或工程尾款的扣款依據(jù)。5.3.2成本管理中心復(fù)核區(qū)域公司上報(bào)的結(jié)算及保修金付款中的扣款單，確認(rèn)是否有遺漏。6.支持性文件無(wú)7.相關(guān)記錄及表格7.1《工程扣款通知單》工程扣款通知單編號(hào)：項(xiàng)目名稱(chēng)扣款金額扣款單位eq\o\ad(被扣款單位,)主辦部門(mén)職責(zé)及意見(jiàn)1、主辦人簡(jiǎn)述扣原由2、提供需扣款的原始資料，請(qǐng)被扣款單位簽字蓋章3、如被扣款單位拒絕簽字蓋章，則提供充分依據(jù)，執(zhí)行強(qiáng)行扣除主辦人：被扣款單位確認(rèn)對(duì)上述內(nèi)容