CH3供應鏈與應收應付處理5(存貨核算)

第5章供應鏈與應收應付業(yè)務處置〔存貨核算〕會計電算化原理與運用Contents5.5存貨核算會計電算化原理與運用5.5.1存貨核算功能概述1．初始設置2．日常業(yè)務處置1)出入庫單據(jù)記賬2)暫估本錢處置3)客戶/供應商往來制單4)月末處置5)月末結賬3．綜合查詢會計電算化原理與運用5.5.2調(diào)整存貨入庫本錢實驗資料背景資料：在采購現(xiàn)結業(yè)務中，后續(xù)發(fā)生了屬于這筆業(yè)務的費用720元，原業(yè)務如下：4月5日，向成都大成公司購買鼠標30箱，單價為600元/箱〔無稅單價〕，直接驗收入原料倉庫。同時收到公用發(fā)票一張，票號為85011，立刻以工行轉賬支票(支票號ZZ011)支付其貨款。確定采購本錢，進展付款處置。以上業(yè)務曾經(jīng)制造相關業(yè)務單據(jù)和憑證。4月25日，將4月5日發(fā)生的采購鼠標的入庫本錢添加720元。1.錄入調(diào)整單據(jù)選擇“業(yè)務任務〞|“供應鏈〞|“存貨核算〞|“日常業(yè)務〞|“入庫調(diào)整單〞，單擊“添加〞，輸入案例資料會計電算化原理與運用單擊“保管〞，然后單擊“記賬〞完成。■操作提示■入庫調(diào)整單可以針對單據(jù)調(diào)整，也可針對存貨調(diào)整。會計電算化原理與運用2.生成入庫調(diào)整憑證選擇“業(yè)務任務〞|“供應鏈〞|“存貨核算〞|“財務核算〞|“生成憑證〞，單擊工具欄的“選擇〞，在查詢條件中選擇“入庫調(diào)整單〞。選擇要記賬的單據(jù)，然后單擊“確定〞前往生成憑證窗口，將憑證類別設置為“轉賬憑證〞單擊“生成〞生成憑證，生成的憑證分錄如下：借：原資料/消費用原資料(140301)720貸：資料采購(1401)720單擊“保管〞完成生成，憑證傳送到總賬中。會計電算化原理與運用3.查詢賬簿選擇“業(yè)務任務〞|“供應鏈〞|“存貨核算〞|“賬表〞|“賬簿〞|“明細賬〞，倉庫為“原料庫〞,選擇鼠標從明細賬看出，調(diào)整數(shù)據(jù)曾經(jīng)入賬，并影響單價。會計電算化原理與運用5.5.3調(diào)整存貨出庫本錢實驗資料背景資料，在銷售的現(xiàn)結業(yè)務中，本批產(chǎn)品銷售因故添加了本錢1000元。原業(yè)務如下：4月15日。銷售部向天津大華公司出賣稅控II號50臺，無稅報價為6500元/臺，貨物從廢品庫發(fā)出。根據(jù)上述發(fā)貨單開具公用發(fā)票一張；同時收到客戶以轉賬支票所支付的全部貨款，支票號ZZ001188。進展現(xiàn)結制單處置。以上業(yè)務曾經(jīng)制造相關業(yè)務單據(jù)和憑證。4月25日，調(diào)整4月15日出賣給天津大華公司的稅控II號的出庫本錢1000元。會計電算化原理與運用1.錄入調(diào)整單據(jù)選擇“業(yè)務任務〞|“供應鏈〞|“存貨核算〞|“日常業(yè)務〞|“出庫調(diào)整單〞，單擊“添加〞，輸入案例資料單擊“保管〞，再單擊“記賬〞完成。會計電算化原理與運用2.生成出庫調(diào)整憑證選擇“業(yè)務任務〞|“供應鏈〞|“存貨核算〞|“財務核算〞|“生成憑證〞，單擊工具欄的“選擇〞，在查詢條件中選擇“出庫調(diào)整單〞，進入未生成憑證單據(jù)一覽表。選擇要記賬的單據(jù)，然后單擊“確定〞前往生成憑證窗口，將憑證類別設置為“轉賬憑證〞單擊“生成〞生成憑證，生成的憑證分錄如下：借：主營業(yè)務本錢(6401)1000貸：庫存商品(1405)1000單擊“保管〞完成生成，憑證傳送到總賬中。會計電算化原理與運用3.查詢賬簿選擇“業(yè)務任務〞|“供應鏈〞|“存貨核算〞|“賬表〞|“賬簿〞|“明細賬〞，倉庫為“廢品庫〞，選擇稅控II號從明細賬看出，調(diào)整數(shù)據(jù)曾經(jīng)入賬。會計電算化原理與運用5.5.4核算資料查詢1.收發(fā)存匯總表選擇“業(yè)務任務〞|“供應鏈〞|“存貨核算〞|“賬表〞|“匯總表〞|“收發(fā)存匯總表〞，設置條件，進入查詢會計電算化原理與運用2.暫估資料余額表選擇“業(yè)務任務〞|“供應鏈〞|“存貨核算〞|“賬表〞|“匯總表〞|“暫估資料/商品余額表〞，設置條件，進入查詢會計電算化原理與運用5.5.5期末處置1.期末處置(1)在存貨核算系統(tǒng)中，對未記賬的單據(jù)進展記賬選擇“業(yè)務任務〞|“供應鏈〞|“存貨核算〞|“業(yè)務核算〞|“正常單據(jù)記賬〞，對沒有記賬的單據(jù)進展記賬。然后分別選擇“發(fā)出商品記賬〞、“直運銷售記賬〞、“特殊單據(jù)記賬〞完成相關未記賬單據(jù)的記賬任務。(2)選擇“業(yè)務任務〞|“供應鏈〞|“存貨核算〞|“業(yè)務核算〞|“期末處置〞，選擇倉庫會計電算化原理與運用單擊“確定〞，進入月平均單價計算表由于原料庫是運用的挪動平均法，曾經(jīng)在業(yè)務處置過程中計算了單價，所以表上沒有這部分。單擊工具欄的“確定〞，會提示期末處置終了。會計電算化原理與運用(3)期末處置后，相關以全月平均法計價的物料，其發(fā)出的價錢將確定，并進展相應的計算。選擇“業(yè)務任務〞|“供應鏈〞|“存貨核算〞|“賬表〞|“賬簿〞|“明細賬〞，庫房選擇廢品庫，物料選擇稅控II號從明細賬中看出，平均單價曾經(jīng)填入，并進展了金額和相關計算。會計電算化原理與運用(4)結轉銷售出庫本錢選擇“供應鏈〞|“存貨核算〞|“財務核算〞|“生成憑證〞，單擊工具欄的“選擇〞，進入查詢條件設置，選擇“銷售公用發(fā)票〞，單擊“確定〞，顯示未生成憑證單據(jù)一覽表會計電算化原理與運用單擊“全選〞，然后單擊“確定〞，前往到生成憑證窗口，將憑證類別改為“轉賬憑證〞會計電算化原理與運用單擊“合成〞生成憑證〔生成一張憑證〕，進入填制憑證窗口，生成的憑證分錄為：借：主營業(yè)務本錢(6401)734616.90貸：庫存商品(1405)734616.90單擊“保管〞完成憑證編制，憑證被傳送到總賬系統(tǒng)中。會計電算化原理與運用〔5〕結轉分期收款發(fā)出商品選擇“業(yè)務任務〞|“供應鏈〞|“存貨核算〞|“財務核算〞|“生成憑證〞，進入生成憑證窗口，單擊工具欄的“選擇〞，查詢條件中選擇“分期收款發(fā)出商品發(fā)貨單〞，單擊“確定〞進入未生成憑證單據(jù)一覽表。選擇要生成憑證的行，單擊“確定〞前往生成憑證窗口，將憑證類型選擇為“轉賬憑證〞會計電算化原理與運用單擊“生成〞，進入填制憑證窗口，生成的憑證分錄為：借：發(fā)出商品(1406)559902貸：庫存商品(1405)559902單擊“保管〞，完成憑證生成，并將憑證傳送到總賬系統(tǒng)中。會計電算化原理與運用選擇“業(yè)務任務〞|“供應鏈〞|“存貨核算〞|“財務核算〞|“生成憑證〞，進入后單擊“選擇〞進入查詢條件，選擇“分期收款發(fā)出商品公用發(fā)票〞，單擊“確定〞進入選擇單據(jù)窗口。先選擇，然后單擊“確定〞進入生成憑證窗口，將憑證類別設為“轉賬憑證〞，將發(fā)出商品科目輸入為1406單擊“生成〞，進入填制憑證窗口，生成的憑證分錄如下：借：主營業(yè)務本錢(6401)186634貸：發(fā)出商品(1406)186634單擊“保管〞，完成憑證生成，憑證自動傳到總賬系統(tǒng)中會計電算化原理與運用〔6〕結轉委托代銷發(fā)出商品選擇“業(yè)務任務〞|“供應鏈〞|“存貨核算〞|“財務核算〞|“生成憑證〞，進入生成憑證窗口，單擊工具欄的“選擇〞，查詢條件選擇“委托代銷發(fā)出商品發(fā)貨單〞，單擊“確定〞進入未生成憑證一覽表。先選擇，然后單擊“確定〞前往到生成憑證窗口，將憑證類別改為“轉賬憑證〞，輸入發(fā)出商品科目1406單擊“生成〞，生成的憑證分錄如下：借：發(fā)出商品〔1406〕975.50貸：庫存商品〔1405〕975.50單擊“保管〞完成憑證生成，憑證傳送到總賬系統(tǒng)中。會計電算化原理與運用選擇“業(yè)務任務〞|“供應鏈〞|“存貨核算〞|“財務核算〞|“生成憑證〞，進入后單擊“選擇〞進入查詢條件，選擇“委托代銷發(fā)出商品公用發(fā)票〞，單擊“確定〞進入選擇單據(jù)窗口會計電算化原理與運用先選擇，然后單擊“確定〞進入生成憑證窗口，將憑證類別設為“轉賬憑證〞，將發(fā)出商品科目輸入為1406單擊“合成〞，進入填制憑證窗口，生成的憑證分錄如下：借：主營業(yè)務本錢(6401)79319.45貸：發(fā)出商品(1406)79319.45單擊“保管〞，完成憑證生成，憑證自動傳到總賬系統(tǒng)中。會計電算化原理與運用(7)其他未生成憑證的業(yè)務生成憑證選擇“業(yè)務任務〞|“供應鏈〞|“存貨核算〞|“財務核算〞|“生成憑證〞，進入后單擊工具欄的“選擇〞進入查詢條件，選擇全部單據(jù)，單擊“確定〞進入選擇單據(jù)窗口選擇全部單據(jù)，然后單擊“確定〞進入生成憑證窗口，將憑證類別設為“轉賬憑證〞，將發(fā)出商品科目輸入為1406會計電算化原理與運用

單擊“生成〞，進入填制憑證窗口，生成的憑證分錄如下：借：原資料/消費用原資料〔140301〕-80000貸：資料采購〔1401〕-80000單擊“保管〞，然后進入下一筆憑證。借：銷售費用/其他(660199)37326.80貸：庫存商品(1405)37326.80本筆就是捐助西部地域的業(yè)務。作為銷售部費用，單擊“保管〞完成。

會計電算化原理與運用2.與總賬系統(tǒng)對賬選擇“業(yè)務任務〞|“供應鏈〞|“存貨核算〞|“財務核算〞|“與總賬對賬〞，進