關(guān)于淮安市2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和

關(guān)于淮安市2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告──2020年6月23日在市八屆人大常委會(huì)第三十四次會(huì)議上淮安市審計(jì)局局長賀寶祥各位主任、秘書長，各位委員：我受市人民政府委托，報(bào)告2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請予審議。根據(jù)市委、市政府部署，市審計(jì)局依法審計(jì)了2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。結(jié)果表明，各地各部門堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，圍繞高質(zhì)量跨越發(fā)展目標(biāo)，踐行新發(fā)展理念，認(rèn)真落實(shí)中央“六穩(wěn)”工作要求和省市決策部署，較好地完成年初既定任務(wù)，2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支總體情況較好，為我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展提供了必要的財(cái)力保障。──著力優(yōu)化營商環(huán)境，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)減負(fù)增效。落實(shí)增值稅改革、擴(kuò)大小微企業(yè)減免范圍、降低社保費(fèi)率等決策部署，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)輕裝上陣，全市累計(jì)減稅降費(fèi)46.8億元。根據(jù)“三新一特”主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展行動(dòng)計(jì)劃，爭取資金3.2億元，支持優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)發(fā)展。創(chuàng)新財(cái)政支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式，放大產(chǎn)業(yè)基金杠桿作用，加大重點(diǎn)領(lǐng)域、重大產(chǎn)業(yè)扶持力度。強(qiáng)化財(cái)政政策與金融政策協(xié)同，出臺系列措施，推動(dòng)破解企業(yè)融資難融資貴問題。──助力打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，推動(dòng)重大項(xiàng)目順利實(shí)施。按計(jì)劃完成政府債務(wù)還本付息和隱性債務(wù)化解年度任務(wù)，嚴(yán)守不發(fā)生系統(tǒng)性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)底線。落實(shí)精準(zhǔn)扶貧政策，全力支持打好脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)。支持黑臭水體整治、重點(diǎn)污染源治理和污染防治能力建設(shè)，保障打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)?；I措資金49.8億元，保障徐宿淮鹽、連淮揚(yáng)鎮(zhèn)連淮段高鐵建成通車，開建寧淮高鐵，打造全省鐵路樞紐，構(gòu)建快速立體交通體系，助力淮安邁入“雙高”時(shí)代。──發(fā)揮財(cái)政保障作用，提升城鄉(xiāng)居民獲得感。優(yōu)先安排資金，開展重點(diǎn)群體和大學(xué)生創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)，推進(jìn)“穩(wěn)就業(yè)”相關(guān)工作?；I措資金55億元，提高城鄉(xiāng)居民最低生活保障和基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)，在全省提前實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一。積極支持教育條件改善、公共飲食安全、公共衛(wèi)生服務(wù)、文化體育設(shè)施建設(shè)等，確保市政府為民辦十件實(shí)事項(xiàng)目扎實(shí)推進(jìn)，不斷提升群眾的幸福感。──切實(shí)推動(dòng)審計(jì)整改，促進(jìn)制度進(jìn)一步健全完善。市委、市政府高度重視審計(jì)查出問題整改工作，主要領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)整改作出批示，被審計(jì)單位能夠按照要求認(rèn)真進(jìn)行整改，審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)指導(dǎo)推進(jìn)，開展整改工作“回頭看”，形成整改合力。上年度審計(jì)查出問題絕大部分已整改到位，促進(jìn)增收節(jié)支和挽回?fù)p失3.12億元，糾正管理不規(guī)范資金9.67億元，促進(jìn)制定修訂規(guī)章制度86項(xiàng)，進(jìn)一步規(guī)范了財(cái)政收支行為，提高了資金使用效益。一、2019年度市級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況（一）市本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況2019年，市本級實(shí)現(xiàn)一般公共預(yù)算收入52.08億元，支出81.91億元；政府性基金收入104.88億元，支出99.03億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.72億元，支出0.8億元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入115.24億元，支出124.38億元（見下表）。2019年末，市本級地方政府債務(wù)余額175.8億元，低于本級人大批準(zhǔn)的188.4億元政府債務(wù)限額。財(cái)政全口徑預(yù)算執(zhí)行情況表單位：億元預(yù)算名稱預(yù)算（調(diào)整）數(shù)預(yù)算執(zhí)行數(shù)預(yù)算執(zhí)行率收入支出收入支出收入支出一般公共預(yù)算47.6891.8952.0881.91109.23%89.14%政府性基金預(yù)算67.33115.77104.8899.03155.77%85.54%國有資本經(jīng)營預(yù)算0.720.930.720.80100.00%86.02%社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算110.14121.73115.24124.38104.63%102.18%從審計(jì)情況看，2019年度市本級預(yù)算執(zhí)行總體較好，財(cái)政收支行為進(jìn)一步規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問題：1.預(yù)算編制參考因素不夠全面，部分預(yù)算未考慮上年度執(zhí)行情況。一是國有資本經(jīng)營預(yù)算編制不夠完整，2018年末市屬一級國有企業(yè)共有50戶，2019年將市國資委履行出資人職責(zé)的13戶企業(yè)納入預(yù)算編制范圍。二是車船稅預(yù)算編制未考慮上年度執(zhí)行情況，2018年、2019年車船稅收入預(yù)算分別為4750萬元、600萬元，執(zhí)行數(shù)分別為28萬元、13萬元，執(zhí)行率分別為0.59%、2.17%。2.部分資金使用管理欠規(guī)范。一是福彩公益金未出臺資金使用管理辦法。市本級福彩公益金收支規(guī)模每年均達(dá)數(shù)千萬元，但資金使用管理一直參照省財(cái)政廳文件執(zhí)行，未按規(guī)定出臺我市的福彩公益金使用管理辦法進(jìn)行細(xì)化管理。二是部分地方政府債券資金未使用。截至2019年末，2016—2018年新增地方政府債券資金尚有16個(gè)項(xiàng)目4904.71萬元因項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度慢導(dǎo)致資金結(jié)余在市財(cái)政。三是借款未及時(shí)收回?；磽P(yáng)菜集團(tuán)2014年借款1000萬元、市土地儲(chǔ)備中心2018年借款8000萬元，均于2019年9月到期，截至審計(jì)時(shí)尚未收回。3.專項(xiàng)資金未開展年度績效評價(jià)，沒有嚴(yán)格執(zhí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制。一是2019年度市級88個(gè)專項(xiàng)資金14.76億元，未開展年度績效評價(jià)。二是2019年市本級安排已連續(xù)超過5年的專項(xiàng)資金項(xiàng)目共計(jì)56個(gè)10.2億元，占當(dāng)年專項(xiàng)資金預(yù)算總額的69%，未按專項(xiàng)資金政策退出調(diào)整機(jī)制進(jìn)行評估調(diào)整。4.市直公物倉未充分發(fā)揮作用。根據(jù)《淮安市市直公物倉資產(chǎn)管理暫行辦法》（淮政辦發(fā)〔2011〕47號），市財(cái)政局負(fù)責(zé)公物倉的建立和管理，負(fù)責(zé)對辦法中規(guī)定的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行收繳、調(diào)配、使用和處置等。自辦法出臺以來，市直公物倉僅收到一輛豐田客車及一批電腦設(shè)備，公物倉作用未能有效發(fā)揮。（二）經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)等四個(gè)開發(fā)園區(qū)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、工業(yè)園區(qū)、生態(tài)文旅區(qū)、蘇淮高新區(qū)2019年一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況（見下表），以及財(cái)政資金管理、專項(xiàng)資金撥付使用、涉企優(yōu)惠政策落實(shí)等情況。四個(gè)園區(qū)2019年預(yù)算收支執(zhí)行情況表單位：億元園區(qū)名稱預(yù)算名稱預(yù)算（調(diào)整）數(shù)預(yù)算執(zhí)行數(shù)預(yù)算執(zhí)行率收入支出收入支出收入支出經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)一般公共預(yù)算33.6332.6032.3131.2296.07%95.77%政府性基金預(yù)算22.0716.9819.3016.8287.45%99.06%工業(yè)園區(qū)一般公共預(yù)算0.951.550.951.41100.00%90.97%政府性基金預(yù)算1.001.031.010.90101.00%87.38%生態(tài)文旅區(qū)一般公共預(yù)算5.607.726.097.50108.75%97.15%政府性基金預(yù)算20.008.968.968.9644.80%100.00%蘇淮高新區(qū)一般公共預(yù)算1.103.151.372.83124.55%89.84%政府性基金預(yù)算0.582.131.621.79279.31%84.04%從審計(jì)情況看，各開發(fā)園區(qū)支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，“三公兩費(fèi)”及機(jī)關(guān)運(yùn)行費(fèi)逐年壓減。發(fā)現(xiàn)的主要問題：1.預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)。工業(yè)園區(qū)部分項(xiàng)目預(yù)算編制未充分考慮以前年度項(xiàng)目執(zhí)行情況，導(dǎo)致執(zhí)行率不高。如2018年、2019年預(yù)算安排的職工培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)均未執(zhí)行；蘇淮高新區(qū)政府性基金預(yù)算數(shù)與實(shí)際執(zhí)行數(shù)差距較大；生態(tài)文旅區(qū)少數(shù)單位代編預(yù)算占比較高。2.部分收入未能及時(shí)繳庫。一是14666.04萬元城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)未繳入國庫（其中：經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)5166.83萬元、生態(tài)文旅區(qū)9499.21萬元）；二是蘇淮高新區(qū)70.40萬元租金收入未繳入國庫。3.涉企保證金清退不及時(shí)。截至2019年末，四個(gè)園區(qū)人防、綠化等涉企保證金7617.40萬元未按要求清退到位（其中：經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)7530.29萬元、工業(yè)園區(qū)72.41萬元、生態(tài)文旅區(qū)12.70萬元、蘇淮高新區(qū)2萬元）。截至目前，經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)清退1575.73萬元、工業(yè)園區(qū)清退3.50萬元、蘇淮高新區(qū)清退2萬元。4.資金管理績效有待提高。一是部分專項(xiàng)資金未及時(shí)撥付使用。截至審計(jì)時(shí)，經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財(cái)政結(jié)存1014.84萬元專項(xiàng)資金未下?lián)埽?jīng)發(fā)局、原物價(jià)分局有1327.45萬元未使用；蘇淮高新區(qū)有464.21萬元專項(xiàng)資金超過2年未撥付。二是部分財(cái)政存量資金未能統(tǒng)籌使用。截至審計(jì)時(shí)，經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)教育系統(tǒng)有1737.40萬元結(jié)余資金未盤活使用，工業(yè)園區(qū)有1001.74萬元結(jié)余資金未收回統(tǒng)籌安排。三是未對項(xiàng)目資金開展績效評價(jià)。2019年，生態(tài)文旅區(qū)、工業(yè)園區(qū)均未編制項(xiàng)目績效目標(biāo)，也未對項(xiàng)目資金開展績效評價(jià)。二、市級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況去年市審計(jì)局首次對市一級預(yù)算單位實(shí)現(xiàn)了大數(shù)據(jù)審計(jì)分析的全覆蓋，今年又首次實(shí)現(xiàn)了對33個(gè)市政府組成部門現(xiàn)場審計(jì)全覆蓋。在對市218個(gè)一、二級預(yù)算單位的財(cái)務(wù)等電子數(shù)據(jù)進(jìn)行集中分析的基礎(chǔ)上，延伸審計(jì)了包括全體市政府組成部門在內(nèi)的43個(gè)一、二級預(yù)算單位。從現(xiàn)場審計(jì)情況看，大多數(shù)單位壓縮非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出，減少低效無效支出，“三公”經(jīng)費(fèi)逐年壓減，支出總體上較為規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問題：1.部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率較低。218個(gè)單位2019年預(yù)算安排項(xiàng)目1135個(gè)，其中未實(shí)施項(xiàng)目49個(gè)1.78億元、實(shí)施進(jìn)度低于50%且結(jié)存資金在100萬元以上的項(xiàng)目32個(gè)1.70億元；有16個(gè)項(xiàng)目2018年、2019年執(zhí)行率均低于50%。2.部分單位財(cái)政資金支出超預(yù)算、超范圍。現(xiàn)場審計(jì)單位中，有11個(gè)單位超預(yù)算列支“三公”經(jīng)費(fèi)62.01萬元，12個(gè)單位超預(yù)算列支會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)269.20萬元；有11個(gè)單位在會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)中列支辦公費(fèi)等其他支出671.37萬元；有8個(gè)單位在項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中列支人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)520.80萬元。3.部分單位提前列支費(fèi)用?，F(xiàn)場審計(jì)單位中，有11個(gè)單位在2019年度財(cái)務(wù)決算中提前列支費(fèi)用9719.84萬元。4.部分單位國有資產(chǎn)、資金管理不規(guī)范?，F(xiàn)場審計(jì)單位中，有4個(gè)單位對外出租房產(chǎn)未公開招投標(biāo)，且有607.44萬元租金欠收；有2個(gè)單位389.25萬元固定資產(chǎn)未入賬；有2個(gè)單位未按規(guī)定停止使用借記公務(wù)卡，卡中余額119.79萬元；有3個(gè)單位未撤銷銀行賬戶，賬戶尚有資金4013.52萬元。審計(jì)指出后，各相關(guān)單位采納意見建議，加強(qiáng)制度建設(shè)，有的單位已經(jīng)出臺文件，在系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行積極整改。三、重點(diǎn)專項(xiàng)資金和項(xiàng)目審計(jì)情況（一）企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)情況根據(jù)省審計(jì)廳統(tǒng)一部署，市審計(jì)局審計(jì)了市統(tǒng)籌區(qū)2017—2019年企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集、使用和管理情況。市統(tǒng)籌區(qū)三年基金收入201.37億元、支出212.15億元，截至2019年末基金累計(jì)結(jié)余22.68億元，基金備付能力為4.44個(gè)月。從審計(jì)情況看，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面不斷擴(kuò)大，基金規(guī)模持續(xù)增長，保障水平穩(wěn)步提高。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是未按規(guī)定對社?；鸱蛛U(xiǎn)種核算、計(jì)息；二是市直及清江浦區(qū)、洪澤區(qū)等借用社保賬戶核算其他資金，淮安區(qū)、淮陰區(qū)未將當(dāng)年的上級補(bǔ)助收入及時(shí)納入財(cái)政專戶管理；三是通過大數(shù)據(jù)比對分析發(fā)現(xiàn)，2017—2019年部分社保機(jī)構(gòu)向11名已死亡人員發(fā)放養(yǎng)老金33.66萬元，向5名重復(fù)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人員發(fā)放養(yǎng)老金36.07萬元。審計(jì)指出后，財(cái)政部門已將上級補(bǔ)助收入轉(zhuǎn)入基金財(cái)政專戶；市直及清江浦區(qū)、洪澤區(qū)等人社部門已停止借用社保賬戶核算其他資金，追回向已死亡人員發(fā)放的養(yǎng)老金16.64萬元。（二）就業(yè)創(chuàng)業(yè)再就業(yè)資金審計(jì)情況市本級2019年安排就業(yè)創(chuàng)業(yè)再就業(yè)資金3000萬元，使用2225.54萬元。總的看，就業(yè)創(chuàng)業(yè)再就業(yè)資金對擴(kuò)大就業(yè)創(chuàng)業(yè)人群、創(chuàng)造良好的就業(yè)創(chuàng)業(yè)環(huán)境發(fā)揮了積極作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是經(jīng)過大數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)分析發(fā)現(xiàn)，有207名非初次創(chuàng)業(yè)或失業(yè)人員，領(lǐng)取了一次性創(chuàng)業(yè)等補(bǔ)貼57.97萬元；二是參與2019年就業(yè)培訓(xùn)的13家定點(diǎn)機(jī)構(gòu)未按規(guī)定招標(biāo)，涉及補(bǔ)貼551.91萬元，其中5家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)獲得補(bǔ)貼478.95萬元；三是市就管中心對培訓(xùn)定點(diǎn)機(jī)構(gòu)未履行審核程序，導(dǎo)致部分無資質(zhì)機(jī)構(gòu)承擔(dān)培訓(xùn)任務(wù)，如聯(lián)創(chuàng)職業(yè)學(xué)校無“保育員”專業(yè)培訓(xùn)資質(zhì)卻進(jìn)行了申報(bào)并承擔(dān)了培訓(xùn)任務(wù)。（三）旅游發(fā)展專項(xiàng)引導(dǎo)資金審計(jì)情況市本級2019年安排旅游發(fā)展專項(xiàng)引導(dǎo)資金3170萬元，使用2713.30萬元。總的看，旅游專項(xiàng)資金在城市宣傳推介、旅游品牌營銷、促進(jìn)旅游業(yè)發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是旅游引導(dǎo)資金整體使用效率偏低。2019年實(shí)際用于旅游專項(xiàng)1933.30萬元，用于文化旅游融合項(xiàng)目780萬元；旅游專項(xiàng)中的旅游人才培養(yǎng)經(jīng)費(fèi)、旅游公共服務(wù)體系建設(shè)等項(xiàng)目預(yù)算分別安排220萬元、300萬元，執(zhí)行率均未達(dá)到50%。二是對旅游實(shí)體企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)不到位。2019年兩局合并后文廣旅局對旅游產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)資金使用方向有新的調(diào)整，對旅游實(shí)體企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)幅度有所下降，實(shí)際獎(jiǎng)補(bǔ)資金為102.56萬元，和年初500萬元的預(yù)算相比較有較大的出入。（四）疫情防控專項(xiàng)資金和捐贈(zèng)款物審計(jì)情況根據(jù)省審計(jì)廳統(tǒng)一部署和市委市政府要求，今年2—3月份，市審計(jì)局組織市縣（區(qū)）審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)了我市應(yīng)對新冠肺炎疫情防控專項(xiàng)資金和捐贈(zèng)款物。截至3月末，市本級財(cái)政統(tǒng)籌調(diào)度疫情防控資金9660.13萬元，實(shí)際使用4496.18萬元，待結(jié)算資金5163.95萬元；市紅十字會(huì)、慈善總會(huì)等慈善組織及指定接受單位共收到社會(huì)捐贈(zèng)資金2235.59萬元，支出1852.04萬元，結(jié)余383.55萬元；接受社會(huì)捐贈(zèng)的醫(yī)用防護(hù)服、口罩等各類物資59.70萬件，安排使用59.43萬件，結(jié)余0.27萬件。從審計(jì)情況看，我市堅(jiān)持統(tǒng)籌謀劃，積極推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展：一是加大資金保障力度，及時(shí)滿足防控資金需求；二是創(chuàng)新“六個(gè)工作法”，積極恢復(fù)生產(chǎn)生活秩序；三是明確“六個(gè)到位、四個(gè)堅(jiān)持”工作要求，安全有序推進(jìn)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)；四是通過實(shí)施減稅降費(fèi)，加強(qiáng)支持服務(wù)企業(yè)力度，有效應(yīng)對疫情帶來的沖擊和影響。發(fā)現(xiàn)的主要問題：個(gè)別專項(xiàng)資金分配、撥付不及時(shí)，使用進(jìn)度慢；少數(shù)捐贈(zèng)資金使用不及時(shí)。針對發(fā)現(xiàn)問題，審計(jì)部門及時(shí)指出并督促整改，相關(guān)地區(qū)和部門單位積極配合，目前問題已整改到位。（五）政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況2019年5月以來，市審計(jì)局對市區(qū)快速路、高鐵樞紐、里運(yùn)河文化長廊、白馬湖保護(hù)與開發(fā)、金融中心等96個(gè)政府投資工程實(shí)施了跟蹤和結(jié)算審計(jì)，對全市2014—2018年投資199億元的192個(gè)已竣工項(xiàng)目財(cái)務(wù)決算編制報(bào)審、資產(chǎn)交付使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)調(diào)查。已審結(jié)項(xiàng)目送審價(jià)47.55億元，審定價(jià)42.42億元，核減造價(jià)5.13億元；跟蹤審計(jì)項(xiàng)目調(diào)減使用不規(guī)范資金0.78億元，提出并被采納建議77條，在節(jié)約大量建設(shè)資金的同時(shí)消除質(zhì)量或安全隱患5起，推動(dòng)建章建制3項(xiàng)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：1.部分項(xiàng)目基本建設(shè)程序不規(guī)范。如：海天路及海天河工程中投資906萬元的海天河子項(xiàng)目未經(jīng)市發(fā)改委審批立項(xiàng)；濱河大道部分標(biāo)段、怡園路橋等項(xiàng)目未按規(guī)定取得施工許可。2.部分項(xiàng)目建設(shè)管理不到位。如：里運(yùn)河堂子巷控制工程設(shè)計(jì)項(xiàng)目1085萬元采用直接發(fā)包方式確定設(shè)計(jì)單位；殘疾人綜合服務(wù)中心項(xiàng)目新增一套空調(diào)集中控制和分戶計(jì)量系統(tǒng)未能“先認(rèn)價(jià)后實(shí)施”。3.工程竣工財(cái)務(wù)決算編審、資產(chǎn)交付工作不到位。截至審計(jì)時(shí)，192個(gè)項(xiàng)目中有157個(gè)項(xiàng)目未編制項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，部分建設(shè)單位繼續(xù)在基建項(xiàng)目中列支管理費(fèi)、項(xiàng)目津貼等費(fèi)用，將后續(xù)融資利息列入建設(shè)成本；有181個(gè)項(xiàng)目未將在建工程投資轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，未進(jìn)行資產(chǎn)價(jià)值移交。四、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況（一）扶貧政策措施落實(shí)審計(jì)情況根據(jù)省審計(jì)廳統(tǒng)一部署，市審計(jì)局審計(jì)了省重點(diǎn)幫扶縣淮陰區(qū)、淮安區(qū)、漣水縣扶貧政策措施落實(shí)情況。3個(gè)縣區(qū)2017—2019年批準(zhǔn)實(shí)施的產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目131個(gè)4.68億元，已完成127個(gè)3.61億元，尚有4個(gè)項(xiàng)目未完成。審計(jì)抽查13個(gè)部門單位、29個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、63個(gè)行政村、78個(gè)項(xiàng)目，入戶調(diào)查161戶，涉及扶貧資金2.89億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：1.部分扶貧項(xiàng)目資金收益未兌現(xiàn)。漣水縣2017年投資2020.22萬元建設(shè)的食用菌項(xiàng)目，承租方拖欠租金165.24萬元未兌現(xiàn)給相關(guān)村居和低收入農(nóng)戶。2019年淮安區(qū)施河鎮(zhèn)土樓村標(biāo)準(zhǔn)化廠房16萬元租金，仍存放在鎮(zhèn)村集體資金結(jié)算專戶，未分配給相關(guān)村居和低收入農(nóng)戶。2.部分經(jīng)濟(jì)薄弱村和低收入戶脫貧質(zhì)量不高。2019年3個(gè)縣區(qū)脫貧的128個(gè)經(jīng)濟(jì)薄弱村中，有51個(gè)村集體收入在18—20萬元間，脫貧質(zhì)量不高；脫貧的30.94萬建檔立卡戶中，有6.05萬人年收入在6000—7320元間（省低保標(biāo)準(zhǔn)），占總脫貧人數(shù)的19.55%，這部分脫貧人口返貧風(fēng)險(xiǎn)較大。3.部分扶貧項(xiàng)目經(jīng)營績效差。漣水縣2018年使用省級扶貧資金78萬元建成的26家電商服務(wù)站，截至審計(jì)時(shí)有13家未運(yùn)行，資產(chǎn)閑置在村部。淮安區(qū)施河鎮(zhèn)光伏項(xiàng)目由于論證不充分，導(dǎo)致建設(shè)地點(diǎn)變更，2017年項(xiàng)目至2020年才見效，既增加了拆裝等費(fèi)用，又延遲了并網(wǎng)發(fā)電時(shí)間。審計(jì)指出后，相關(guān)縣區(qū)、單位能高度重視、正確對待，認(rèn)真組織整改。（二）清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款跟蹤審計(jì)情況根據(jù)省審計(jì)廳統(tǒng)一部署，市審計(jì)局組織市縣（區(qū)）審計(jì)機(jī)關(guān)，審計(jì)調(diào)查了全市清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款情況。重點(diǎn)抽查了市本級、各縣區(qū)（園區(qū)）政府部門或機(jī)構(gòu)311家、市及縣區(qū)國有企業(yè)159家。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，各地區(qū)都不同程度存在拖欠賬款問題，涉及政府所屬的66家部門或機(jī)構(gòu)、15家國有企業(yè)，2018年底共計(jì)拖欠7.49億元。審計(jì)指出后，相關(guān)單位積極完善清欠推進(jìn)機(jī)制，強(qiáng)化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，截至2020年3月底，累計(jì)完成清欠7.18億元，清欠工作取得明顯成效。（三）農(nóng)民群眾住房條件改善項(xiàng)目跟蹤審計(jì)情況根據(jù)省審計(jì)廳統(tǒng)一部署，市審計(jì)局審計(jì)了我市2019年度農(nóng)民群眾住房條件改善政策措施落實(shí)、目標(biāo)任務(wù)完成等情況。2019年我市農(nóng)房改善任務(wù)1.7萬戶，實(shí)際完成1.92萬戶；已累計(jì)籌集資金86億元，共實(shí)施集中居住區(qū)項(xiàng)目90個(gè)。從審計(jì)情況看，2019年全市超額完成省定改善任務(wù)，有6.33萬農(nóng)民群眾住房條件得到改善，有關(guān)政策措施基本得到貫徹落實(shí)，資金籌集管理使用基本規(guī)范，農(nóng)房改善工作取得較好效果。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分縣區(qū)方案編制前群眾意愿調(diào)查不全面，實(shí)施內(nèi)容不完整。如淮安區(qū)、淮陰區(qū)、盱眙縣方案編制前未深入開展基層基礎(chǔ)設(shè)施和公共服務(wù)配套設(shè)施以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展等需求調(diào)查，淮安區(qū)編制的實(shí)施方案缺少推進(jìn)集中居住的實(shí)施范圍及產(chǎn)業(yè)支撐等內(nèi)容，淮陰區(qū)未對區(qū)域內(nèi)空關(guān)房、空心村進(jìn)行調(diào)查統(tǒng)計(jì)并提出解決措施。二是部分縣區(qū)建設(shè)的集中改善區(qū)未打造特色產(chǎn)業(yè)，各縣區(qū)均未全面梳理住房改善區(qū)低收入人口、未建立產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)低收入戶名錄。三是省級專項(xiàng)資金使用率偏低。截至2019年末，各縣區(qū)共收到省級專項(xiàng)資金18.5億元，已撥付到項(xiàng)目實(shí)施單位13.1億元，實(shí)施單位僅支出2.78億元。審計(jì)指出后，相關(guān)縣區(qū)正在積極落實(shí)整改。（四）稅收和非稅收入征管審計(jì)情況根據(jù)審計(jì)署南京特派辦和省審計(jì)廳統(tǒng)一部署，今年1—3月份，市審計(jì)局審計(jì)了全市稅收和非稅收入征管情況。審計(jì)署南京特派辦聯(lián)合省審計(jì)廳，對全省稅收和非稅收入征管進(jìn)行大數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)分析，將分析疑點(diǎn)切塊下發(fā)至各市審計(jì)組逐一核實(shí)并反饋。核實(shí)確認(rèn)的主要問題是對納稅延期申報(bào)管理不規(guī)范，預(yù)繳稅款核定金額不合理。2018—2019年，有8家企業(yè)分別申請延期申報(bào)應(yīng)納增值稅等稅款，稅務(wù)部門核定預(yù)繳稅款1.48萬元，遠(yuǎn)低于當(dāng)期應(yīng)繳稅款16682.33萬元。針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，省稅務(wù)局已經(jīng)責(zé)成市稅務(wù)局組織相關(guān)縣（區(qū)）稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)真整改。五、其他專項(xiàng)審計(jì)情況（一）市政府為民辦十件實(shí)事審計(jì)情況2019年市政府為民辦十件實(shí)事共計(jì)10大類16個(gè)項(xiàng)目，總投資55億元，涉及市本級及7個(gè)縣區(qū)4個(gè)園區(qū)。項(xiàng)目內(nèi)容涵蓋提升小餐飲店環(huán)境、保障高層住宅小區(qū)飲用水安全、治理城市黑臭水體等方面。從審計(jì)情況看，截至2019年末，各縣區(qū)、各相關(guān)單位基本完成全年目標(biāo)任務(wù)，其中公共急救知識和技能培訓(xùn)、殘疾人就業(yè)脫貧、文化惠民活動(dòng)、讓更多孩子入好園上好學(xué)4個(gè)項(xiàng)目超額完成任務(wù)。我市民生實(shí)事項(xiàng)目社會(huì)惠及面不斷擴(kuò)大，群眾獲得感進(jìn)一步增強(qiáng)，幸福指數(shù)不斷提升。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)了部分項(xiàng)目資金未及時(shí)足額到位、項(xiàng)目管理把關(guān)不嚴(yán)、項(xiàng)目效益未充分發(fā)揮等問題。審計(jì)指出后，相關(guān)縣區(qū)、單位已進(jìn)行有效整改。（二）對口支援新疆發(fā)展資金和項(xiàng)目審計(jì)情況根據(jù)省審計(jì)廳統(tǒng)一部署，市審計(jì)局審計(jì)了我市2017—2019年援疆項(xiàng)目計(jì)劃推進(jìn)、建設(shè)管理、資金使用、投資績效等情況。截至2019年末，淮安對口援建七師29個(gè)基建類和30個(gè)非基建類項(xiàng)目，計(jì)劃援助資金4.5億元，實(shí)際到位3.21億元。從審計(jì)情況看，淮安前方工作組和七師援疆辦不斷完善項(xiàng)目建設(shè)分工協(xié)作、監(jiān)督考核機(jī)制，資金安排突出扶貧、教育、醫(yī)療、就業(yè)等民生項(xiàng)目。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是少數(shù)非基建類援助項(xiàng)目未經(jīng)省前指同意變更實(shí)施內(nèi)容，個(gè)別項(xiàng)目無具體實(shí)施方案、改變資金用途；二是中醫(yī)院污水處理站等項(xiàng)目未批先建，胡楊河醫(yī)院等基建類援助項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后；三是127團(tuán)醫(yī)院綜合樓、疾控中心等援建項(xiàng)目完工后未及時(shí)投入使用。審計(jì)指出后，部分問題已整改。（三）市級公務(wù)用車信息系統(tǒng)審計(jì)情況2019年，市審計(jì)