收費(fèi)權(quán)質(zhì)押案例

——清水巖風(fēng)景旅游區(qū)門票收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款案例分析受全球金融海嘯影響，許多中小企業(yè)的發(fā)展存在著資金困難，清水巖風(fēng)景旅游區(qū)以門票收費(fèi)權(quán)質(zhì)押向金融部門貸款，破解企業(yè)資金瓶頸難題，拓寬企業(yè)融資渠道，緩解經(jīng)營資金不足，創(chuàng)新出企業(yè)融資新途徑。一、 清水巖風(fēng)景旅游區(qū)基本概況清水巖風(fēng)景旅游區(qū)位于安溪縣蓬萊鎮(zhèn)蓬萊山上，主峰海拔767米，景區(qū)總面積11.1平方公里，始建于宋元豐六年（1083年），歷史悠久，是一代名僧清水祖師陳普足的修煉場所，山上共有奇聞巧趣的景物和珍貴的文化古跡60余處，其中宋代巧構(gòu)的“帝”字形禪師殿堂，以及宋代碑刻《巖圖》碑，更是風(fēng)格獨(dú)具的珍稀文物瑰寶，是國家AAAA級旅游區(qū)、省級文物保護(hù)單位和泉州市十佳風(fēng)景旅游區(qū)，又是享譽(yù)海內(nèi)外的宗教朝圣、觀光旅游勝地。清水祖師以“行醫(yī)治病、修橋造路、向天祈雨”文化信仰譽(yù)滿海內(nèi)外，特別是在閩臺(tái)兩地受到普遍崇奉，僅在臺(tái)灣上的祖師分爐就有400多座，信仰者上千萬人，成為溝通海峽兩岸鄉(xiāng)情親情的重要紐帶。目前，景區(qū)每年接待的游客已接近百萬人次，其中港澳臺(tái)胞約10多萬人次，年旅游直接總收入近2千萬元。二、 門票收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款做法1、門票收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的核定2005年9月泉州市價(jià)格成本調(diào)查隊(duì)根據(jù)《福建省重要商品和服務(wù)價(jià)格成本監(jiān)審實(shí)施辦法》對安溪清水巖風(fēng)景旅游區(qū)進(jìn)行成本監(jiān)審，對景區(qū)的服務(wù)項(xiàng)目、成本進(jìn)行詳細(xì)核算審查，審核的經(jīng)營成本為14元/人次，2005年10月泉州市物價(jià)局根據(jù)《福建省游覽參觀點(diǎn)門票價(jià)格管理實(shí)施細(xì)則》，核定安溪清水巖風(fēng)景旅游區(qū)門票價(jià)格為15元/人次，以泉價(jià)】2005]186號文件給予批復(fù)，由安溪縣物價(jià)局頒發(fā)《收費(fèi)許可證》。2、 風(fēng)景旅游區(qū)出具質(zhì)押擔(dān)保承諾書為了加快景區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)設(shè)施建設(shè)，進(jìn)一步改善旅游環(huán)境，2008年安溪清水巖風(fēng)景旅游區(qū)，經(jīng)過職工代表大會(huì)討論決定，以門票收費(fèi)權(quán)質(zhì)押申請短期流動(dòng)資金貸款900萬。安溪清水巖風(fēng)景旅游區(qū)持門票收費(fèi)批文《泉州市物價(jià)局關(guān)于清水巖風(fēng)景旅游區(qū)門票價(jià)格的批復(fù)》（泉價(jià)[2005]186號）和銀行所需的其他相關(guān)材料向銀行提出貸款申請。經(jīng)過農(nóng)行安溪支行的認(rèn)可，安溪清水巖風(fēng)景旅游區(qū)與銀行達(dá)成初步貸款意向。安溪清水巖風(fēng)景旅游區(qū)向農(nóng)行安溪支行出具“質(zhì)押擔(dān)保承諾書”，同意門票收費(fèi)權(quán)擔(dān)保質(zhì)押提供。蓬萊鎮(zhèn)政府、縣物價(jià)局同意安溪清水巖風(fēng)景旅游區(qū)以門票收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款，若違約拖欠，協(xié)助銀行清收貸款，協(xié)助銀行辦理質(zhì)權(quán)處置。3、 銀行對門票收費(fèi)權(quán)的綜合評估農(nóng)行安溪支行派信貸人員深入旅游區(qū)進(jìn)行調(diào)研，從旅游區(qū)的經(jīng)營狀況、資信及財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展前景、貸款用途、還款來源、風(fēng)險(xiǎn)及防范措施等方面進(jìn)行充分認(rèn)證，形成調(diào)查報(bào)告。分析認(rèn)為安溪清水巖風(fēng)景旅游區(qū)2008年度被農(nóng)行泉州市分行審核評定為AA級信用企業(yè)，企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，資金周轉(zhuǎn)正常，從企業(yè)的主營構(gòu)成情況分析，門票收入、添油捐贈(zèng)收入等主營業(yè)務(wù)收入逐年增加，企業(yè)營運(yùn)能力、償債能力良好。安溪清水巖風(fēng)景旅游區(qū)經(jīng)過多年來的規(guī)劃發(fā)展，已經(jīng)初具一定規(guī)模，形成了一定資本積累，具有較穩(wěn)定游客資源，經(jīng)營狀況良好，幾年來能保持盈利，2007年度及2008年度經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量均為正值，企業(yè)的現(xiàn)金流充足，第一還款來源有保障。貸款擬以門票收費(fèi)權(quán)質(zhì)押，根據(jù)中國人民銀行《應(yīng)收帳款質(zhì)押登記辦法》，明確風(fēng)景區(qū)門票屬于可以質(zhì)押的應(yīng)收帳款范圍。安溪清水巖風(fēng)景旅游區(qū)持有泉州市物價(jià)局門票價(jià)格批文，根據(jù)企業(yè)提供的主營構(gòu)成情況分析，2006年累計(jì)接待游客80萬人次，門票收入401萬元，2007年累計(jì)接待游客95萬人次，實(shí)現(xiàn)門票收入420萬元，2008年接待游客105萬人次，實(shí)現(xiàn)門票收入450萬元，三年門票收入達(dá)到1271萬元，而且景區(qū)接待游客人次和門票收入逐年增加。第二還款來源有保障，農(nóng)行安溪支行根據(jù)安溪清水巖風(fēng)景旅游區(qū)2006、2007、2008年經(jīng)營狀況、資信及財(cái)務(wù)狀況，2006年主營業(yè)務(wù)收入（包括門票收入、添油收入）1100萬元，2007年主營業(yè)務(wù)收入1309萬元，2008年主營業(yè)務(wù)收入1498萬元，預(yù)計(jì)2009年主營業(yè)務(wù)收入可達(dá)1800萬元。銀行評估出清水巖門票收費(fèi)權(quán)的價(jià)值為1200萬元，最后，確定以門票收費(fèi)權(quán)質(zhì)押擔(dān)保貸款是可行的。4、簽訂貸款合同，辦理質(zhì)押登記手續(xù)農(nóng)行安溪支行根據(jù)調(diào)查報(bào)告與安溪清水巖風(fēng)景旅游區(qū)簽訂貸款合同，之后，安溪清水巖風(fēng)景旅游區(qū)（出質(zhì)人）與農(nóng)行安溪支行（質(zhì)押人）簽訂以門票收費(fèi)權(quán)出質(zhì)的“最高額權(quán)利質(zhì)押合同”，出質(zhì)權(quán)利作價(jià)為1200萬元，被擔(dān)保的主債權(quán)最高額為1100萬元。為確保質(zhì)權(quán)有效設(shè)立，安溪清水巖風(fēng)景旅游區(qū)（出質(zhì)人）以其應(yīng)收帳款出質(zhì)，與農(nóng)行安溪支行（質(zhì)押人）簽訂“應(yīng)收帳款質(zhì)押登記協(xié)議”，農(nóng)行安溪支行根據(jù)“應(yīng)收帳款質(zhì)押登記協(xié)議”，向中國人民銀行征信中心應(yīng)收帳款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)，辦理應(yīng)收帳款質(zhì)押登記，主合同金額為900萬元，質(zhì)押合同1100萬元。三、收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款，推進(jìn)景區(qū)較大發(fā)展簽訂貸款合同、質(zhì)押合同，辦理質(zhì)押登記手續(xù)后，安溪清水巖風(fēng)景旅游區(qū)獲得了900萬元短期流動(dòng)資金，用于清水巖大道、景點(diǎn)擴(kuò)建，賓館、餐廳、水電、監(jiān)控等配套服務(wù)設(shè)施的簡易修繕，景區(qū)綠化，景區(qū)標(biāo)志牌及廣告宣傳等費(fèi)用，加快景區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)設(shè)施建設(shè)。為實(shí)現(xiàn)縣委、縣政府提出的“以蓬萊為核心的旅游中心區(qū)”，把蓬萊旅游中心區(qū)打造成集宗教朝覲、生態(tài)旅游、民俗展示、體閑度假為一體，參與性、體驗(yàn)性兼?zhèn)涞木C合型核心旅游區(qū)，成為民眾休閑懷舊、尋找寄托的清靜圣地，都市白領(lǐng)釋放壓力、調(diào)整心態(tài)的陽光會(huì)所，旅游者回歸大自然、感受真善美的自由樂園。力爭通過3-5年的努力，使蓬萊旅游中心區(qū)初具雛形，年接待游客人數(shù)突破200萬人，未來發(fā)展成為全省、全國的旅游名片。四、收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款模式的作用清水巖風(fēng)景旅游區(qū)門票收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款，是將收費(fèi)資本化，是我縣以收費(fèi)權(quán)質(zhì)押提供擔(dān)保的首例貸款，這種打破貸款擔(dān)保傳統(tǒng)模式的新方式，是抵押擔(dān)保的創(chuàng)新，在破解抵押擔(dān)保難邁出堅(jiān)實(shí)的步伐，企業(yè)獲得資金支持，銀行也培植一批優(yōu)質(zhì)客戶，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和銀行雙贏。經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的收費(fèi)文件，是收費(fèi)的權(quán)利證書，以收費(fèi)權(quán)進(jìn)行質(zhì)押貸款，是《中華人民共和國擔(dān)保法》在權(quán)利質(zhì)押的實(shí)踐，根據(jù)質(zhì)押所擔(dān)保的債權(quán)不得超出質(zhì)押物的價(jià)值的原則，科學(xué)地評估收費(fèi)質(zhì)押權(quán)價(jià)值顯得十分重要。具體步驟：申請收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款時(shí)，申請人應(yīng)持有權(quán)機(jī)關(guān)的收費(fèi)批文和銀行所需的其他相關(guān)材料向銀行提出貸款申請。借款人與銀行達(dá)成初步貸款意向的，由銀行根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)及資信狀況評估收費(fèi)權(quán)質(zhì)押價(jià)值或由借款人委托銀行認(rèn)可的財(cái)務(wù)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。銀行與借款人簽訂借款合同后，應(yīng)簽訂收費(fèi)權(quán)質(zhì)押合同和應(yīng)收帳款質(zhì)押登記協(xié)議，銀行向中國人民銀行征信中心應(yīng)收帳款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)，辦理應(yīng)收帳款質(zhì)押登記手續(xù)。該模式可以解決具有收費(fèi)權(quán)且償還能力較強(qiáng)的如殯儀、高速公路、垃圾處理、污水處理等基礎(chǔ)施設(shè)建設(shè)和公用事業(yè)企業(yè)貸款難、擔(dān)保難等問題，幫助企事業(yè)單位解決生產(chǎn)經(jīng)營擴(kuò)張的資金需要。小結(jié)受國際金融危機(jī)影響，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢十分嚴(yán)峻，中央把保增長、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu)作為今年經(jīng)濟(jì)工作的首要任務(wù)。推行收費(fèi)資本化