2022建設(shè)工程保理業(yè)務(wù)規(guī)則

建設(shè)工程保理業(yè)務(wù)規(guī)則目次前言 III1范圍 1規(guī)性用件 1建工保范疇 1設(shè)程理念 1設(shè)程理務(wù)型 1設(shè)程理務(wù)點(diǎn) 1建工保合應(yīng)賬款 2設(shè)程理務(wù)收賬范圍 2設(shè)程理務(wù)收賬的制定 3建工保業(yè)流程 3設(shè)程理務(wù)請 3設(shè)程理務(wù)查及核 4設(shè)程理同關(guān)要求 4設(shè)程理務(wù)后管理 4設(shè)程理務(wù)止 4建工保盡調(diào)查 46.1述 4般則 4職查析 5職查論 9建工保應(yīng)賬轉(zhuǎn)讓 10般序 10意項(xiàng) 11定型收款讓的殊序 12建工保應(yīng)賬轉(zhuǎn)讓知 12般作求 12殊意項(xiàng) 12建工保應(yīng)賬轉(zhuǎn)讓記 12設(shè)程理后理 13保關(guān)注 13風(fēng)預(yù)制度 14瑕補(bǔ)正 14I應(yīng)賬管理 15中機(jī)意見 15資保存 15設(shè)程理款理 15回原則 15應(yīng)間回的方式 16設(shè)程理收催收 16應(yīng)賬催概述 16應(yīng)賬催方選擇 16配催收 16應(yīng)賬催流程 17設(shè)程理紛決 17IIPAGEPAGE13PAGEPAGE10建設(shè)工程保理業(yè)務(wù)規(guī)則范圍本文件規(guī)范了商業(yè)保理企業(yè)開展建設(shè)工程保理業(yè)務(wù)的一般流程和管理行為，適用于商業(yè)保理企業(yè)建設(shè)工程保理業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展和管理，對商業(yè)保理企業(yè)具有規(guī)范性與指引性。下列文件對于本文件的應(yīng)用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅所注日期的版本適用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。GB/T22117－2018信用基本術(shù)語T/CATIS001-2020商業(yè)保理術(shù)語T/CATIS002-2020商業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)則建設(shè)工程保理，是指應(yīng)收賬款債權(quán)人將其在建設(shè)工程項(xiàng)目過程中取得的對債務(wù)人現(xiàn)有的或者將有的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理企業(yè)，由商業(yè)保理企業(yè)向應(yīng)收賬款債權(quán)人提供保理服務(wù)的商業(yè)活動(dòng)。商業(yè)保理企業(yè)在開展建設(shè)工程保理業(yè)務(wù)中，可以提供下列一項(xiàng)或多項(xiàng)保理服務(wù)：應(yīng)收賬款融資，是指商業(yè)保理企業(yè)基于受讓應(yīng)收賬款向應(yīng)收賬款債權(quán)人提供保理融資的行為。收賬款債權(quán)人提供關(guān)于應(yīng)收賬款回收情況、逾期賬款情況、對賬單等財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的行為。約定，對受讓的應(yīng)收賬款因發(fā)生約定的特定情形到期無法從應(yīng)收賬款債務(wù)人處收回的，由商相比其他行業(yè)的應(yīng)收賬款，建設(shè)工程應(yīng)收賬款普遍存在包括但不限于下列特點(diǎn)：相比其他類型融資工具，建設(shè)工程保理業(yè)務(wù)普遍存在下列特點(diǎn)：/建設(shè)工程保理業(yè)務(wù)標(biāo)的應(yīng)收賬款，包括應(yīng)收賬款債權(quán)人在建設(shè)工程項(xiàng)目過程中提供商品、服務(wù)或者出租、出借、許可使用資產(chǎn)等而獲得的要求應(yīng)收賬款債務(wù)人付款的權(quán)利以及依法享有的其他付款請求權(quán)，包括現(xiàn)有或?qū)⒂械慕疱X債權(quán)，但不包括因外匯交易、票據(jù)、信用證或者其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)以及法律、行政法規(guī)禁止轉(zhuǎn)讓的付款請求權(quán)。按照受讓時(shí)應(yīng)收賬款是否產(chǎn)生，分為現(xiàn)有的應(yīng)收賬款和將有的應(yīng)收賬款。按照形成應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)交易內(nèi)容不同，分為施工類應(yīng)收賬款、銷售類應(yīng)收賬款、租賃類應(yīng)收賬款、運(yùn)營類應(yīng)收賬款、回購類應(yīng)收賬款、補(bǔ)貼類應(yīng)收賬款等。施工類應(yīng)收賬款，是指應(yīng)收賬款債權(quán)人向債務(wù)人提供工程勘察、設(shè)計(jì)、施工、裝修等服務(wù)對債務(wù)人所形成的應(yīng)收賬款。根據(jù)應(yīng)收賬款所對應(yīng)工程進(jìn)度的不同，施工類應(yīng)收賬款又可以分為工程預(yù)付款應(yīng)收賬款、工程進(jìn)度應(yīng)收賬款、工程竣工結(jié)算應(yīng)收賬款、工程質(zhì)保金應(yīng)收賬款等。銷售類應(yīng)收賬款，是指應(yīng)收賬款債權(quán)人向債務(wù)人銷售原材料、設(shè)備等商品對債務(wù)人所形成的應(yīng)收賬款。租賃類應(yīng)收賬款，是指應(yīng)收賬款債權(quán)人向債務(wù)人提供生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸工具等租賃/融資租賃服務(wù)對債務(wù)人所形成的應(yīng)收賬款。運(yùn)營類應(yīng)收賬款，是指應(yīng)收賬款債權(quán)人因在建設(shè)工程項(xiàng)目過程中提供項(xiàng)目管理、工程監(jiān)理、造價(jià)審計(jì)等運(yùn)營服務(wù)對債務(wù)人所形成的應(yīng)收賬款?；刭忣悜?yīng)收賬款，是指應(yīng)收賬款債權(quán)人在建設(shè)工程項(xiàng)目根據(jù)合同的階段安排，要求債務(wù)人在滿足合同約定的回購條件時(shí)履行回購義務(wù)并支付回購價(jià)款所形成的應(yīng)收賬款。因未按照合同約定履行合同義務(wù)而觸發(fā)的違約性回購不屬于本標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)下的回購類應(yīng)收賬款。補(bǔ)貼類應(yīng)收賬款，是指根據(jù)法律法規(guī)、政策規(guī)定或協(xié)議約定，應(yīng)收賬款債權(quán)人有權(quán)向債務(wù)人無償收取的貨幣性資產(chǎn)，性質(zhì)屬于補(bǔ)助，形式包括財(cái)政撥款、貸款貼息、稅收返還、營收返還等。以下情形的應(yīng)收賬款禁止辦理建設(shè)工程保理業(yè)務(wù)：以下情形的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)較大，建議審慎考慮辦理建設(shè)工程保理業(yè)務(wù)：被設(shè)定擔(dān)保、被設(shè)定為信托財(cái)產(chǎn)、正在或應(yīng)當(dāng)預(yù)見將被第三方主張權(quán)利（如代位權(quán)等）應(yīng)收賬款債權(quán)人可以以書面形式向商業(yè)保理企業(yè)提出建設(shè)工程保理業(yè)務(wù)申請，并根據(jù)商業(yè)保理企業(yè)要求提供的資料包括但不限于：應(yīng)收賬款相關(guān)的基礎(chǔ)交易合同（投資合作合同、購銷合同、租賃合同、服務(wù)合同等）商業(yè)保理企業(yè)可以針對基礎(chǔ)交易合同、基礎(chǔ)交易雙方主體情況、建設(shè)工程項(xiàng)目、應(yīng)收賬款等相關(guān)情況進(jìn)行盡職調(diào)查，詳見本標(biāo)準(zhǔn)第6條盡職調(diào)查。商業(yè)保理企業(yè)與應(yīng)收賬款債權(quán)人簽訂保理合同，確認(rèn)建設(shè)工程保理業(yè)務(wù)種類、保理服務(wù)類型、服務(wù)期限、基礎(chǔ)交易合同信息、應(yīng)收賬款信息、應(yīng)收賬款回款方式、保理融資款、保理融資利息和相關(guān)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及其支付方式等事項(xiàng)。建設(shè)工程保理業(yè)務(wù)保后管理一般包括：——有權(quán)及時(shí)對應(yīng)收賬款債務(wù)人進(jìn)行催收或在滿足追索條件時(shí)向應(yīng)收賬款債權(quán)人進(jìn)行追索；——對應(yīng)收賬款債務(wù)人經(jīng)多次催收后仍不還款的或應(yīng)收賬款債權(quán)人不按約定償還保理融資款項(xiàng)的，有權(quán)及時(shí)采取訴訟或仲裁措施。商業(yè)保理企業(yè)與應(yīng)收賬款債權(quán)人、債務(wù)人結(jié)清保理合同項(xiàng)下全部債權(quán)債務(wù)后或出現(xiàn)合同終止的法定或約定情形時(shí)，建設(shè)工程保理業(yè)務(wù)終止。概述建設(shè)工程保理盡職調(diào)查是商業(yè)保理企業(yè)為確保交易安全、降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，指派調(diào)查人員按專業(yè)的執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和職業(yè)操守，對標(biāo)的應(yīng)收賬款狀況、應(yīng)收賬款債權(quán)人和應(yīng)收賬款債務(wù)人的資信狀況及其相互間的基礎(chǔ)交易活動(dòng)等進(jìn)行全面、細(xì)致調(diào)查并出具調(diào)查分析報(bào)告的過程。商業(yè)保理企業(yè)有權(quán)根據(jù)建設(shè)工程保理業(yè)務(wù)的交易結(jié)構(gòu)和應(yīng)收賬款的類型判斷和識別業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并在此基礎(chǔ)上通過現(xiàn)場走訪、現(xiàn)場訪談、公開渠道檢索和文件審核等方式，對應(yīng)收賬款債權(quán)人和應(yīng)收賬款債務(wù)人等客戶的資信、建設(shè)工程項(xiàng)目及其他相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行有針對性和側(cè)重點(diǎn)的盡職調(diào)查活動(dòng)。建議成立時(shí)間超過一年且符合相關(guān)要求的商業(yè)保理企業(yè)法人，可申請專線直接接入和互聯(lián)網(wǎng)平臺方式接入央行企業(yè)征信系統(tǒng)，在客戶授權(quán)的情況下，自主查詢和使用征信數(shù)據(jù)，更加方便、快捷、全面地了解客戶的資信情況。盡職調(diào)查分析一般包括應(yīng)收賬款債權(quán)人及債務(wù)人的企業(yè)情況分析、行業(yè)情況分析、應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)分析、應(yīng)收賬款基礎(chǔ)交易情況分析、標(biāo)的應(yīng)收賬款分析、擔(dān)保/增信措施基本情況分析等內(nèi)容。應(yīng)收賬款債權(quán)人和債務(wù)人的企業(yè)情況分析包括但不限于：應(yīng)收賬款債權(quán)人和債務(wù)人的企業(yè)基本情況一般包括但不限于企業(yè)設(shè)立情況、歷史沿革、股東出資情況、主要股東介紹、股權(quán)變動(dòng)情況、重大重組情況、關(guān)聯(lián)公司情況等，以及企業(yè)組織架構(gòu)、企業(yè)投融資及擔(dān)保等重大事項(xiàng)的決議機(jī)關(guān)及流程制度，實(shí)際控制人、法定代表人、董事、監(jiān)事及高級管理人員的介紹及個(gè)人信用記錄等。7.3.1.2至第7.3.1.9條、第7.3.4企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)、企業(yè)盈利能力、商業(yè)信用水平進(jìn)行分析，同時(shí)對企業(yè)的行業(yè)內(nèi)主體地位、重大交易、行業(yè)情況分析一般包括：法制與政策環(huán)境分析、行業(yè)整體發(fā)展情況分析、上下游產(chǎn)業(yè)及同行競爭情況分析等。法制與政策環(huán)境分析一般包括：土地法律法規(guī)及政策環(huán)境分析、建設(shè)工程行業(yè)法律法規(guī)及政策環(huán)境分析、建設(shè)工程行業(yè)相關(guān)財(cái)政政策分析、房地產(chǎn)銷售調(diào)控政策分析等。行業(yè)整體發(fā)展情況分析一般包括：從建設(shè)工程行業(yè)增加值及與當(dāng)?shù)厣a(chǎn)總值的占比、建設(shè)工程行業(yè)固定資產(chǎn)投資和總產(chǎn)值、從業(yè)人數(shù)和企業(yè)數(shù)量、勞動(dòng)生產(chǎn)率、企業(yè)利潤總量和行業(yè)產(chǎn)值利潤率、合同總額和新簽合同額、建設(shè)工程面積和竣工面積、對外承包工程完成營業(yè)額和新簽合同額、對外勞務(wù)合作派出各類勞務(wù)人員情況、施工企業(yè)中標(biāo)量、公開招投標(biāo)市場分析和市場集中度等方面，對應(yīng)收賬款債權(quán)人和債務(wù)人所屬地特定計(jì)算周期內(nèi)的建設(shè)工程行業(yè)總體情況進(jìn)行分析，進(jìn)而比較分析應(yīng)收賬款債權(quán)人和債務(wù)人的行業(yè)地位與發(fā)展水平。參照《商業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)則》第7.3.2條關(guān)于行業(yè)分析的規(guī)定，對應(yīng)收賬款債權(quán)人和債務(wù)人的上下游產(chǎn)業(yè)及同行競爭情況進(jìn)行分析，了解企業(yè)所在行業(yè)上下游產(chǎn)業(yè)間的整合情況、交易模式、交易習(xí)慣等，判斷企業(yè)目前的核心競爭能力與長期履約能力。需重點(diǎn)關(guān)注的應(yīng)收賬款債權(quán)合法合規(guī)性一般風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于：建設(shè)工程應(yīng)收賬款債權(quán)作為保理業(yè)務(wù)標(biāo)的，需重點(diǎn)關(guān)注的特殊風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于：應(yīng)收賬款基礎(chǔ)交易情況分析一般包括：制作標(biāo)的應(yīng)收賬款明細(xì)表、收集建設(shè)工程項(xiàng)目相關(guān)基本證件、審核應(yīng)收賬款對應(yīng)基礎(chǔ)交易的實(shí)際履行情況佐證材料分析等方面的審查。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)就擬開展保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款制作標(biāo)的應(yīng)收賬款明細(xì)表，一般包括：應(yīng)收賬款債權(quán)人、應(yīng)收賬款債務(wù)人、基礎(chǔ)交易合同名稱及編號、標(biāo)的應(yīng)收賬款金額和賬期、結(jié)算方式、應(yīng)收賬款回款賬戶、附屬擔(dān)保權(quán)益等。建設(shè)工程項(xiàng)目相關(guān)基本證件一般包括但不限于（具體證件范圍可以結(jié)合各項(xiàng)目實(shí)際情況而確定）：（）應(yīng)收賬款對應(yīng)基礎(chǔ)交易的實(shí)際履行情況佐證材料的收集與審核，應(yīng)根據(jù)保理業(yè)務(wù)的交易結(jié)構(gòu)和應(yīng)收賬款的類型進(jìn)行。以施工類應(yīng)收賬款為例，常見的佐證材料包括但不限于（具體審核材料范圍需要結(jié)合各項(xiàng)目實(shí)際情況而確定）：/參照《商業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)則》第7.3.3條關(guān)于標(biāo)的應(yīng)收賬款分析的規(guī)定，建設(shè)工程保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下標(biāo)的應(yīng)收賬款分析還需要關(guān)注包括但不限于如下方面：為防控建設(shè)工程保理業(yè)務(wù)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，確保商業(yè)保理企業(yè)合規(guī)經(jīng)營，建議不受讓本標(biāo)準(zhǔn)第4.2.1條所列應(yīng)收賬款，謹(jǐn)慎受讓本標(biāo)準(zhǔn)第4.2.2條所列應(yīng)收賬款。對建設(shè)工程應(yīng)收賬款真實(shí)性的調(diào)查方法和內(nèi)容一般包括：6.3.4.3審閱應(yīng)收賬款對應(yīng)基礎(chǔ)交易的實(shí)際履行情況佐證材料，對產(chǎn)品（服務(wù)）e）對建設(shè)工程應(yīng)收賬款合法有效性的調(diào)查方法和內(nèi)容一般包括：調(diào)查建設(shè)工程項(xiàng)目對應(yīng)土地轉(zhuǎn)讓、設(shè)計(jì)、規(guī)劃、施工以及竣工驗(yàn)收等環(huán)節(jié)手續(xù)是否合法合對建設(shè)工程應(yīng)收賬款完整性的調(diào)查方法和內(nèi)容一般包括：/對建設(shè)工程應(yīng)收賬款可轉(zhuǎn)讓性的調(diào)查方法和內(nèi)容一般包括：審查應(yīng)收賬款是否屬于依據(jù)債權(quán)性質(zhì)以及法律規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款；審查對應(yīng)的基礎(chǔ)交易合同是否存在禁止或限制應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓條款及具體內(nèi)容是否存在不利于商業(yè)保理企業(yè)完整且便利地主張應(yīng)收賬款債權(quán)的情形，如違約責(zé)任條款等。對應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓唯一性的調(diào)查方法和內(nèi)容一般包括：及時(shí)在人民銀行征信中心設(shè)立的“動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記公示系統(tǒng)”（中登網(wǎng)）擔(dān)保擔(dān)保/6.3.1若擔(dān)保人為自然人的，收集擔(dān)保人及其配偶身份證、結(jié)婚證、個(gè)人征信報(bào)告、個(gè)人及家庭財(cái)產(chǎn)情況等材料，確認(rèn)屬于以個(gè)人財(cái)產(chǎn)提供的擔(dān)保還是以共同財(cái)產(chǎn)提供的擔(dān)保。擔(dān)保物包括不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利等，擔(dān)保物基本情況分析需要收集擔(dān)保物對應(yīng)的權(quán)屬權(quán)利證明、擔(dān)保合同、估價(jià)報(bào)告等材料，還應(yīng)查詢有無在先抵押/質(zhì)押、保全、執(zhí)行、居住權(quán)等相關(guān)權(quán)利負(fù)擔(dān)記錄。應(yīng)收賬款債權(quán)項(xiàng)下存在保證、抵押、質(zhì)押、債務(wù)加入等擔(dān)保或增信措施的，及時(shí)將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜通知擔(dān)保人或增信義務(wù)人；需要取得擔(dān)保人或增信義務(wù)人同意的，及時(shí)取得擔(dān)保人或增信義務(wù)人書面同意；需要辦理登記的，及時(shí)辦理變更登記。建設(shè)工程保理合同項(xiàng)下存在保證、抵押、質(zhì)押、債務(wù)加入等擔(dān)?；蛟鲂糯胧┑?，由擔(dān)保人或增信義務(wù)人與商業(yè)保理企業(yè)簽訂擔(dān)保合同或增信文本；需要辦理登記的，應(yīng)依法辦理登記。通過各方面的調(diào)查和分析，就應(yīng)收賬款債權(quán)人和債務(wù)人的資質(zhì)情況、資信情況、償債能力等方面進(jìn)行分析和總結(jié)；就建設(shè)工程項(xiàng)目的歷史履約情況、當(dāng)前基本情況、未來進(jìn)展情況等進(jìn)行重點(diǎn)了解；并就標(biāo)的應(yīng)收賬款的基本要素、標(biāo)的應(yīng)收賬款開展保理項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施的充分性進(jìn)行分析和總結(jié)。在充分盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，對受讓標(biāo)的應(yīng)收賬款提供融資、應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保等保理服務(wù)的可行性進(jìn)行論證，進(jìn)而提出保理項(xiàng)目具體操作方案，并依據(jù)操作方案開展建設(shè)工程保理業(yè)務(wù)。具體保理項(xiàng)目操作方案必備內(nèi)容包括但不限于以下內(nèi)容：保理融資（如有）應(yīng)收賬款債務(wù)人付款擔(dān)保（如有））（）管、項(xiàng)目公司治理監(jiān)管、在建工程抵押、股權(quán)質(zhì)押、聘請專業(yè)工程管理公司進(jìn)行合作監(jiān)管等；保理企業(yè)是否接受基礎(chǔ)交易合同中的爭議解決條款的約束，是否與應(yīng)收賬款債權(quán)人及/或債商業(yè)保理企業(yè)有權(quán)要求應(yīng)收賬款債權(quán)人及/或債務(wù)人據(jù)實(shí)提供應(yīng)收賬款對應(yīng)基礎(chǔ)交易的實(shí)際履行情況佐證材料，一般包括以下內(nèi)容：6.3.4.3份歷史交易合同原件及履行歷史交易合同過程中產(chǎn)生的單據(jù)證明原件。經(jīng)核驗(yàn)后，若可以保留原件的，商業(yè)保理企業(yè)有權(quán)保留原件；若無法保留原件的，則保留原件掃描件及經(jīng)應(yīng)收賬/商業(yè)保理企業(yè)在對應(yīng)收賬款對應(yīng)基礎(chǔ)交易的實(shí)際履行情況佐證材料進(jìn)行審核后開展保理業(yè)務(wù)的，由商業(yè)保理企業(yè)與應(yīng)收賬款債權(quán)人就標(biāo)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓達(dá)成合意，并簽署書面保理合同。在保理合同中，應(yīng)對標(biāo)的應(yīng)收賬款債權(quán)的要素，如金額、到期日、基礎(chǔ)交易合同名稱及編號、債務(wù)人等進(jìn)行約定；若標(biāo)的應(yīng)收賬款為將有的應(yīng)收賬款的，即使保理合同簽署時(shí)前述各要素?zé)o法完全明確的，也應(yīng)對標(biāo)的應(yīng)收賬款債權(quán)的交易類型、發(fā)生期間、付款階段、債務(wù)人及最高數(shù)額等要素作出一定程度的概括約定。若應(yīng)收賬款未形成的，商業(yè)保理企業(yè)有權(quán)在保理融資期限內(nèi)持續(xù)監(jiān)督保理申請人履行基礎(chǔ)交易合同項(xiàng)下義務(wù)，注意收集招投標(biāo)材料、監(jiān)理報(bào)告、竣工報(bào)告、商業(yè)發(fā)票等履約文件。商業(yè)保理企業(yè)注意核查是否存在可能導(dǎo)致應(yīng)收賬款不適格的情形，如承包人無證經(jīng)營、應(yīng)收賬款正在發(fā)生商業(yè)糾紛、債務(wù)人不明確、債權(quán)債務(wù)抵銷、應(yīng)收賬款已被轉(zhuǎn)讓或被設(shè)定擔(dān)保、第三人主張代位權(quán)、被采取法律強(qiáng)制措施等，若存在上述情形的，及時(shí)采取補(bǔ)救措施。商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)當(dāng)核實(shí)標(biāo)的應(yīng)收賬款的真實(shí)、合法、有效。審核基礎(chǔ)交易合同、發(fā)票等材料的真?zhèn)?，注意收集基礎(chǔ)交易合同、工程階段文件、監(jiān)理文件、施工文件、結(jié)算文件和竣工驗(yàn)收文件、發(fā)票以及其他履行基礎(chǔ)交易合同過程中產(chǎn)生的各種應(yīng)收賬款佐證材料。若標(biāo)的應(yīng)收賬款為施工類應(yīng)收賬款，則商業(yè)保理企業(yè)在保理合同及應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書中明確建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)隨標(biāo)的應(yīng)收賬款一并受讓，并特別關(guān)注審查如下內(nèi)容：建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)的行使期限、程序和工程性質(zhì)等是否存在特殊限制；是否存在應(yīng)收賬款債權(quán)人明確放棄建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)的條款或協(xié)議；基礎(chǔ)交易合同中是否存在禁止或限制建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)轉(zhuǎn)讓的條款；建設(shè)工程所屬地地方性法規(guī)、司法文件或司法案例是否存在認(rèn)定建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)具有人身專屬性而禁止轉(zhuǎn)讓的情形。涉票結(jié)算保理業(yè)務(wù)，是指商業(yè)保理企業(yè)與應(yīng)收賬款債權(quán)人簽訂保理合同并受讓應(yīng)收賬款后，債務(wù)人以票據(jù)支付應(yīng)收賬款的情況下，債務(wù)人直接向商業(yè)保理企業(yè)轉(zhuǎn)讓票據(jù)，或債務(wù)人向應(yīng)收賬款債權(quán)人轉(zhuǎn)讓票據(jù)后，應(yīng)收賬款債權(quán)人將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理企業(yè)的保理業(yè)務(wù)。辦理涉票結(jié)算保理業(yè)務(wù)應(yīng)滿足如下前提條件：應(yīng)收賬款債權(quán)人、應(yīng)收賬款債務(wù)人、票據(jù)債務(wù)人（可能與應(yīng)收賬款債務(wù)人重復(fù)）為經(jīng)依法注冊登記、其法定地址在中華人民共和國境內(nèi)的企（事）業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織；應(yīng)收賬款債權(quán)人和債務(wù)人有穩(wěn)定的業(yè)務(wù)往來關(guān)系，付款記錄正常，未發(fā)生逾期、拒付等情況；商業(yè)保理企業(yè)接受票據(jù)作為應(yīng)收賬款回款方式的，應(yīng)確保票據(jù)為真實(shí)、合法、有效的票據(jù)，需要嚴(yán)格核驗(yàn)包括但不限于以下內(nèi)容：保理業(yè)務(wù)中取得的票據(jù)，應(yīng)依法提示承兌，并依法提示付款。商業(yè)保理企業(yè)在保理合同中可以約定，無論因任何原因?qū)е聭?yīng)收賬款回款方式的票據(jù)無法按期足額兌付的，應(yīng)收賬款債權(quán)人和應(yīng)收賬款債務(wù)人仍應(yīng)根據(jù)保理合同的約定承擔(dān)相應(yīng)的付款責(zé)任，商業(yè)保理企業(yè)有權(quán)在票據(jù)權(quán)利與保理合同債權(quán)間擇一主張，在保理合同債權(quán)受償完畢前，不視為對另一權(quán)利的放棄。7.3特定類型應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的特殊程序針對政府PPP平臺等特定類型的應(yīng)收賬款，商業(yè)保理企業(yè)在受讓時(shí)及時(shí)查詢相關(guān)法律、法規(guī)及政策性文件，根據(jù)文件要求履行必要的登記和審批手續(xù)。應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓未經(jīng)通知，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓對債務(wù)人不發(fā)生法律效力。在明保理業(yè)務(wù)中，商業(yè)保理企業(yè)發(fā)放保理融資款前原則上應(yīng)當(dāng)完成應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知；在暗保理業(yè)務(wù)中，當(dāng)發(fā)生保理合同約定情形或者商業(yè)保理企業(yè)認(rèn)為必要時(shí)，有權(quán)及時(shí)進(jìn)行應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知，將暗保理轉(zhuǎn)化為明保理。商業(yè)保理企業(yè)在受讓保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下應(yīng)收賬款后，有權(quán)要求應(yīng)收賬款債權(quán)人將標(biāo)的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事實(shí)通知應(yīng)收賬款債務(wù)人，或者要求應(yīng)收賬款債權(quán)人將已加蓋其有效印章的《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》交付給商業(yè)保理企業(yè)，并授權(quán)商業(yè)保理企業(yè)可隨時(shí)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事實(shí)通知應(yīng)收賬款債務(wù)人，或者商業(yè)保理企業(yè)直接向應(yīng)收賬款債務(wù)人發(fā)送應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知，表明商業(yè)保理企業(yè)身份并附上商業(yè)保理合同、應(yīng)收賬款明細(xì)表、基礎(chǔ)交易合同復(fù)印件、對賬單等必要憑證。應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知形式可選擇快遞（EMS為宜）、公證送達(dá)、電子郵箱、應(yīng)收賬款債務(wù)人蓋章確認(rèn)等方式中的一種或多種方式。具體應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知方式的選擇和一般操作要求，可以參照《商業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)則》第9.1條和第9.2條的規(guī)定。對于建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)一并轉(zhuǎn)讓的事宜，可以在《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》中一并載明。在應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知發(fā)出后，建議優(yōu)先取得應(yīng)收賬款債務(wù)人的現(xiàn)場書面確認(rèn)回執(zhí)，核實(shí)債務(wù)人的代表人/代理人是否具有有效授權(quán)、所簽字或蓋章是否真實(shí)，對簽字或蓋章的流程進(jìn)行錄音錄像，防范債務(wù)人加蓋印章虛假、簽字不真實(shí)等風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)保理企業(yè)在受讓應(yīng)收賬款后、提供保理融資等服務(wù)前，及時(shí)在人民銀行征信中心設(shè)立的“動(dòng)產(chǎn)融資統(tǒng)一登記系統(tǒng)”（中登網(wǎng)）對受讓的應(yīng)收賬款進(jìn)行登記，登記時(shí)應(yīng)對標(biāo)的應(yīng)收賬款債權(quán)進(jìn)行盡量詳細(xì)描述，描述要素包括但不限于：應(yīng)收賬款債權(quán)人、債務(wù)人、基礎(chǔ)交易合同信息、基礎(chǔ)交易類型和內(nèi)容、應(yīng)收賬款的形成期間、應(yīng)收賬款的最高金額、商業(yè)發(fā)票號碼、票據(jù)號碼等方面，以便實(shí)現(xiàn)所登記標(biāo)的應(yīng)收賬款債權(quán)具備相對確定性和可期待性。商業(yè)保理企業(yè)在開展建設(shè)工程保理業(yè)務(wù)后，密切關(guān)注應(yīng)收賬款債權(quán)人和債務(wù)人的信用變化情況（一般信用變化情況內(nèi)容可以參照《商業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)則》第11.1條規(guī)定）、應(yīng)收賬款債權(quán)的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等資料，保后關(guān)注要點(diǎn)一般包括但不限于：（債務(wù)人以其他方式向應(yīng)收賬款債權(quán)人支付應(yīng)收賬款（間接付款）4.2應(yīng)收賬款債權(quán)人或債務(wù)人（被）申請停業(yè)整頓、申請解散、被撤銷、吊銷、（被）（含破產(chǎn)重整和破產(chǎn)和解）、停產(chǎn)、歇業(yè)、被有權(quán)機(jī)關(guān)施以高額罰款、被注銷登記、被吊銷營業(yè)執(zhí)照；應(yīng)收賬款債權(quán)人或債務(wù)人沒有履行其他任何到期債務(wù)（）應(yīng)收賬款債權(quán)人或債務(wù)人的重大資產(chǎn)被查封/凍結(jié)/h）-m）擔(dān)保人或增信義務(wù)人所提供的擔(dān)保物被擅自轉(zhuǎn)讓/轉(zhuǎn)移或被查封/凍結(jié)/扣押或者擔(dān)保物發(fā)生損毀、遺失、市場價(jià)格下跌等導(dǎo)致其提供擔(dān)保價(jià)值低于所擔(dān)保主債權(quán)金額，且未在該等情形在建設(shè)工程商業(yè)保理業(yè)務(wù)的保后管理中，除可以關(guān)注的一般要點(diǎn)外，商業(yè)保理企業(yè)還可以密切關(guān)注包括但不限于如下特殊要點(diǎn)：應(yīng)收賬款債權(quán)人及/或債務(wù)人未按約配合收集應(yīng)收賬款相關(guān)履約佐證材料、未按約進(jìn)行應(yīng)收商業(yè)保理企業(yè)建立應(yīng)收賬款管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，完善應(yīng)收賬款管理預(yù)警目錄，將存在較高風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收賬款債權(quán)人、應(yīng)收賬款債務(wù)人及存在較高壞賬風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收賬款納入該預(yù)警目錄。商業(yè)保理企業(yè)可以參照《商業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)則》第11.2條規(guī)定建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，將應(yīng)收賬款逾期、間接付款、應(yīng)收賬款債務(wù)人/債權(quán)人經(jīng)營惡化或破產(chǎn)、應(yīng)收賬款債權(quán)人代付、抗辯及抵銷等根據(jù)具體情況納入該預(yù)警目錄，同時(shí)將本標(biāo)準(zhǔn)第10.1規(guī)定的保后關(guān)注要點(diǎn)根據(jù)具體情況將應(yīng)收賬款債權(quán)人、應(yīng)收賬款債務(wù)人及該筆應(yīng)收賬款納入預(yù)警目錄。原則上不得為預(yù)警目錄中的企業(yè)提供應(yīng)收賬款融資，亦不得接受以預(yù)警目錄中企業(yè)為應(yīng)收賬款債務(wù)人的應(yīng)收賬款并提供融資。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事件解除情況的不同，將風(fēng)險(xiǎn)事件解除分為主動(dòng)解除和被動(dòng)解除?！馄诒＠砣谫Y款及/或應(yīng)收賬款已做壞賬核銷處理。——應(yīng)收賬款債權(quán)人已還清逾期保理融資款、應(yīng)收賬款債務(wù)人已還清逾期應(yīng)收賬款；——逾期保理融資款及/或應(yīng)收賬款已通過實(shí)現(xiàn)擔(dān)?；蛟鲂糯胧┑绕渌问接枰宰坊?。商業(yè)保理企業(yè)可以在應(yīng)收賬款管理預(yù)警系統(tǒng)的基礎(chǔ)上建立業(yè)務(wù)黑名單，將存在嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)、不良?xì)v史記錄的企業(yè)納入黑名單中，拒絕與黑名單中的企業(yè)合作，不為其提供保理服務(wù)。商業(yè)保理企業(yè)在撥付保理融資款后，發(fā)現(xiàn)應(yīng)收賬款債權(quán)人提供的保理業(yè)務(wù)單據(jù)或簽署的《商業(yè)保理合同》及相關(guān)附件存在瑕疵的，或應(yīng)收賬款債權(quán)人、應(yīng)收賬款債務(wù)人及該筆應(yīng)收賬款發(fā)生本標(biāo)準(zhǔn)第10.1規(guī)定的保后關(guān)注要點(diǎn)但是情節(jié)輕微的，判斷是否影響建設(shè)工程保理業(yè)務(wù)的有效性與回款安全性：不影響或影響較小的，商業(yè)保理企業(yè)有權(quán)要求應(yīng)收賬款債權(quán)人更換/補(bǔ)充應(yīng)收賬款或滌除風(fēng)商業(yè)保理企業(yè)可以參照《商業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)則》第11.2條規(guī)定根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況定期向應(yīng)收賬款債權(quán)人及/或應(yīng)收賬款債務(wù)人提供《應(yīng)收賬款管理報(bào)告》、《應(yīng)收賬款回款情況統(tǒng)計(jì)報(bào)告》，以便各方進(jìn)行對賬，及時(shí)發(fā)現(xiàn)壞賬風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)保理企業(yè)有權(quán)根據(jù)應(yīng)收賬款債權(quán)人和應(yīng)收賬款債務(wù)人的資信狀況、業(yè)務(wù)需求及進(jìn)展、現(xiàn)有的應(yīng)收賬款及將有的應(yīng)收賬款的規(guī)模來控制和調(diào)整應(yīng)收賬款融資額度的使用，對于發(fā)生應(yīng)收賬款虛假、當(dāng)事人資信下降、存在不良付款記錄、將有的應(yīng)收賬款規(guī)模不足等不利情形，有權(quán)立即調(diào)減應(yīng)收賬款融資額度或停止使用額度。商業(yè)保理企業(yè)可以與信譽(yù)良好的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等保理業(yè)務(wù)相關(guān)中介機(jī)構(gòu)及工程造價(jià)咨詢、跟蹤審計(jì)、項(xiàng)目初驗(yàn)、項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)、項(xiàng)目支出績效評價(jià)等建設(shè)工程相關(guān)中介機(jī)構(gòu)建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，必要時(shí)有權(quán)要求應(yīng)收賬款債權(quán)人及/或債務(wù)人出具經(jīng)認(rèn)可的中介機(jī)構(gòu)的相關(guān)意見。商業(yè)保理企業(yè)可以制定建設(shè)工程保理業(yè)務(wù)相關(guān)資料保存制度，明確保存期限。對保管期滿的保理檔案，可以成立公司鑒定小組進(jìn)行鑒定，提出存毀意見。對于已到達(dá)保存年限，但仍有價(jià)值的檔案，應(yīng)再次確定新的保存時(shí)間。商業(yè)保理企業(yè)有權(quán)以直接回款作為建設(shè)工程商業(yè)保理業(yè)務(wù)操作的一般原則，通過保理業(yè)務(wù)合同和《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》等約定商業(yè)保理企業(yè)的應(yīng)收賬款回款專戶(即“保理專戶”)、間接回款的——直接回款，是指應(yīng)收賬款債務(wù)人在應(yīng)收賬款到期后將款項(xiàng)支付至商業(yè)保理企業(yè)指定的保理專戶?！g接回款，是指應(yīng)收賬款債務(wù)人在應(yīng)收賬款到期后將款項(xiàng)支付至保理專戶之外的賬戶，包括b)商業(yè)保理企業(yè)可以為每筆建設(shè)工程商業(yè)保理業(yè)務(wù)開立一個(gè)保理專戶，如果多筆保理業(yè)務(wù)開立一個(gè)保理專戶的，確保每筆保理業(yè)務(wù)與保理專戶的相互對應(yīng)關(guān)系。c)商業(yè)保理企業(yè)、應(yīng)收賬款債權(quán)人可以與保理專戶的開戶銀行簽訂保理專戶監(jiān)管協(xié)議，確保保理專戶未存入應(yīng)收賬款回款之外的其他資金，未與應(yīng)收賬款債權(quán)人的其他賬戶混用，未作為日常結(jié)算之用。d）若應(yīng)收賬款以票據(jù)等形式支付的，商業(yè)保理企業(yè)有權(quán)要求應(yīng)收賬款債權(quán)人、債務(wù)人應(yīng)當(dāng)在票據(jù)流通前提前通知商業(yè)保理企業(yè)，并在商業(yè)保理企業(yè)指示下，將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓到商業(yè)保理企業(yè)指定的票據(jù)賬戶或者將票據(jù)交付給商業(yè)保理企業(yè)控制。債務(wù)人發(fā)生間接付款的，商業(yè)保理企業(yè)有權(quán)要求應(yīng)收賬款債權(quán)人立即將收到的應(yīng)收賬款回款轉(zhuǎn)付至商業(yè)保理企業(yè)指定的回款賬戶，或者要求債務(wù)人重新支付應(yīng)收賬款回款至保理專戶，商業(yè)保理企業(yè)有權(quán)結(jié)合具體回款及保理業(yè)務(wù)具體情況，選擇不同的應(yīng)對方式。應(yīng)對間接回款的主要方式有：約定保理專戶作為應(yīng)收賬款回款賬戶，凡以任何方式將相關(guān)應(yīng)收賬款回款到保理專戶以外的其他賬戶商業(yè)保理企業(yè)可強(qiáng)化資金支付關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)意識，在建設(shè)工程回款關(guān)鍵時(shí)間點(diǎn)前后持續(xù)關(guān)注——當(dāng)發(fā)生債務(wù)人付款至應(yīng)收賬款債權(quán)人其他賬戶，應(yīng)收賬款債權(quán)人收款后延期通知、延期轉(zhuǎn)付的，商業(yè)保理企業(yè)有權(quán)立即要求應(yīng)收賬款債權(quán)人清償應(yīng)收賬款對應(yīng)的保理融資本息等款項(xiàng)或從應(yīng)收賬款債權(quán)人的其他合作賬戶或應(yīng)付款項(xiàng)中扣收該筆款項(xiàng)，并視情況終止或解除保理合同?！魝鶆?wù)人在一定期限內(nèi)無正當(dāng)理由頻繁發(fā)生間接付款行為，商業(yè)保理企業(yè)可以針對應(yīng)收賬款債權(quán)人