范本：對外擔(dān)保管理實施細則

股份公司對外擔(dān)保管理實施細則第一章總則第一條為進一步規(guī)范********股份有限公司（以下稱“公司”）對外擔(dān)保行為，細化管控流程，有效防范公司對外擔(dān)保風(fēng)險，確保公司資產(chǎn)安全，保障公司及公司股東的合法權(quán)益，根據(jù)《對外擔(dān)保管理制度》（以下稱“《擔(dān)保制度》”）的有關(guān)規(guī)定，制定本實施細則。第二條《擔(dān)保制度》所稱擔(dān)保，是指公司以自有資產(chǎn)或信用為他人提供的保證、抵押、質(zhì)押以及其他形式的對外擔(dān)保，擔(dān)保的種類包括但不限于申請銀行授信額度、銀行貸款、開立信用證、銀行承兌匯票、銀行保函、履約保證等。公司及子公司為自身債務(wù)提供擔(dān)不適用本細則。第三條本細則適用于公司及公司全資、控股子公司（以下稱“子公司”），子公司的對外擔(dān)保，視同公司行為。非控股子公司的對外擔(dān)保可參照執(zhí)行。第四條《擔(dān)保制度》所稱“統(tǒng)一管理”，是指公司對外擔(dān)保實行統(tǒng)一管理，未經(jīng)公司董事會或股東大會批準的，公司的分支機構(gòu)、職能部門、子公司不得擅自對外提供擔(dān)保，子公司間也不得相互提供擔(dān)保。第五條《擔(dān)保制度》所稱“反擔(dān)?！保侵腹咎峁ν鈸?dān)保時，應(yīng)當(dāng)要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保或其他有效防范擔(dān)保風(fēng)險的措施，反擔(dān)保的提供方應(yīng)當(dāng)具有實際承擔(dān)債務(wù)的能力。公司為非全資子公司提供擔(dān)保，該非全資子公司的其他股東應(yīng)按其持股比例同比例提供擔(dān)保。第二章對外擔(dān)保的組織分工第六條依據(jù)《擔(dān)保制度》第三十一條的規(guī)定，公司對外擔(dān)保具體業(yè)務(wù)由財務(wù)部牽頭，協(xié)同董事會辦公室、業(yè)務(wù)部、董事會內(nèi)控部等進行管理。第七條公司財務(wù)部的主要職責(zé)如下：(一)接受被擔(dān)保方的擔(dān)保申請報告及相關(guān)資料，并組織各相關(guān)部門審核、評估，履行內(nèi)部審批程序，起草報董事會審議的關(guān)于對外擔(dān)保相關(guān)議案等。(二)對被擔(dān)保單位的資信調(diào)查、評估工作；(三)在對外擔(dān)保之后，做好對被擔(dān)保單位的跟蹤、檢查、監(jiān)督工作，對于被擔(dān)保方出現(xiàn)的重大經(jīng)營變化及時發(fā)布風(fēng)險預(yù)警；(四)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)臺帳，如實、準確、完整地記錄對外擔(dān)保情況；妥善保存管理與公司對外擔(dān)保事項相關(guān)的文件資料（包括但不限于擔(dān)保申請書及其附件，各部門審核意見，以及董事會或股東大會的決議、經(jīng)簽署的擔(dān)保、反擔(dān)保文本、抵押或質(zhì)押登記證明文件副本等）(五)公司提供擔(dān)保的債務(wù)到期前，應(yīng)積極督促被擔(dān)保人按時清償債務(wù)。擔(dān)保合同到期時，組織相關(guān)部門對用于擔(dān)保的財產(chǎn)及權(quán)利憑證進行全面清查，及時中止擔(dān)保關(guān)系；(六)及時按規(guī)定向公司審計機構(gòu)如實提供公司全部對外擔(dān)保事項；(七)辦理與擔(dān)保有關(guān)的其他事宜。第八條公司董事會辦公室的主要職責(zé)如下：(一)協(xié)同財務(wù)部對被擔(dān)保單位進行資信調(diào)查，評估工作；(二)負責(zé)在法律上審查與擔(dān)保有關(guān)的一切文件；(三)負責(zé)處理與對外擔(dān)保有關(guān)的法律糾紛；(四)組織對外擔(dān)保的審議和披露事項；(五)公司發(fā)生擔(dān)保責(zé)任之后，協(xié)助處理相關(guān)責(zé)任事宜；(六)負責(zé)保管擔(dān)保合同、反擔(dān)保合同、董事會決議、互保協(xié)議書等相關(guān)資料原件。(七)辦理與擔(dān)保有關(guān)的其他事宜。第九條其他相關(guān)部門的主要職責(zé)如下：(一)法務(wù)部、企業(yè)發(fā)展部及其他業(yè)務(wù)相關(guān)部門負責(zé)對被擔(dān)保方為公司業(yè)務(wù)合作關(guān)系的單位進行風(fēng)險分析，協(xié)助財務(wù)部、董事會辦公室核查擔(dān)保行為的可行性；(二)董事會內(nèi)控部負責(zé)執(zhí)行內(nèi)部審計過程中，對公司及子公司的對外擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行情況、控制流程進行審查、評價；(三)協(xié)調(diào)與擔(dān)保有關(guān)的其他事宜。第十條子公司的主要職責(zé)如下：(一)嚴格執(zhí)行擔(dān)保合同或協(xié)議；(二)健全完善對外擔(dān)保的控制流程及規(guī)范；(三)在對外擔(dān)保之后，及時做好被擔(dān)保單位的跟蹤、檢查工作，對于執(zhí)行過程中被擔(dān)保方出現(xiàn)的重大經(jīng)營變化需及時提出風(fēng)險預(yù)警，并及時提報公司法律、財務(wù)部門。(四)建立擔(dān)保業(yè)務(wù)臺帳，妥善保存管理對外擔(dān)保事項相關(guān)的文件資料。每季度末向公司財務(wù)部提交擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行情況報告。(五)提供對外擔(dān)保的債務(wù)到期前，應(yīng)積極督促被擔(dān)保人按時清償債務(wù)，擔(dān)保合同到期時，及時中止擔(dān)保關(guān)系，并于擔(dān)保業(yè)務(wù)結(jié)束后10個工作日內(nèi)向公司財務(wù)部提報總結(jié)報告。第三章對外擔(dān)保申請的審核第十一條公司對外擔(dān)保的審查內(nèi)容及程序如下：一、公司對外擔(dān)保申請由公司財務(wù)部統(tǒng)一負責(zé)受理，申請擔(dān)保人應(yīng)當(dāng)至少在提報股份公司董事會或股東會審批之前20個工作日向財務(wù)部提交擔(dān)保申請書及附件，擔(dān)保申請書至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：(一)申請擔(dān)保人的基本情況（如單位名稱，住所地址，法定代表人姓名，注冊資本，經(jīng)營范圍，營業(yè)期限，實際從事的主營業(yè)務(wù)，最近三年的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、營業(yè)收入、凈利潤等財務(wù)信息，與本公司關(guān)聯(lián)關(guān)系說明，提供擔(dān)保的必要性說明）；(二)擔(dān)保的主債務(wù)情況說明；(三)申請擔(dān)保人對主債務(wù)的還款計劃或償債計劃，以及還款資金來源的說明；(四)擔(dān)保合同或協(xié)議等文本（簡稱“文本”）的主要條款（如擔(dān)保方式、擔(dān)保金額、擔(dān)保范圍、擔(dān)保期限等）；(五)反擔(dān)保方的基本情況、反擔(dān)保方案及反擔(dān)保文本的主要條款（如擔(dān)保方式、擔(dān)保金額、擔(dān)保范圍、擔(dān)保期限等）；(六)若子公司對外提供擔(dān)保的，需提交子公司管理層意見。二、申請擔(dān)保人提交擔(dān)保申請書時，應(yīng)當(dāng)同時提供與擔(dān)保相關(guān)的資料，至少應(yīng)包括：(一）申請擔(dān)保人及反擔(dān)保方的營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程復(fù)印件、法定代表人身份證明、反映與本公司關(guān)聯(lián)關(guān)系及其他關(guān)系的相關(guān)資料等；(二)申請擔(dān)保人及反擔(dān)保方最近三年經(jīng)審計的財務(wù)報告及還款能力分析；(三)申請擔(dān)保人擬簽訂或已簽訂的主債務(wù)合同或借款方的授信批復(fù)復(fù)印件；(四)擬簽訂的擔(dān)保、反擔(dān)保文本；(五)如反擔(dān)保方系以房產(chǎn)、土地使用權(quán)、機動車輛、商標(biāo)、專利等財產(chǎn)提供抵押、質(zhì)押反擔(dān)保的，應(yīng)提供有關(guān)財產(chǎn)的權(quán)屬證書；(六)申請擔(dān)保人、反擔(dān)保方是否存在尚未了結(jié)的或者可以預(yù)見的重大訴訟、仲裁或行政處罰案件的說明；(七)本公司認為需要提交的其他資料。三、公司財務(wù)部受理申請擔(dān)保人的申請后，應(yīng)會同董事會辦公室等相關(guān)部門或責(zé)任主體對申請擔(dān)保人、反擔(dān)保方的財務(wù)狀況和資信情況進行調(diào)查，并對公司提供擔(dān)保的風(fēng)險進行評估。財務(wù)部等相關(guān)部門在調(diào)查核實申請擔(dān)保人、反擔(dān)保方的財務(wù)狀況和資信情況時，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：(一)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、社會團體法人資格證書等文件是否真實有效；(二)申請擔(dān)保的主債務(wù)合同、擔(dān)保、反擔(dān)保文本是否合法合規(guī)；(三)對申請擔(dān)保人、反擔(dān)保方財務(wù)報告（財務(wù)報表）及其具備償債能力的情況說明及分析；(四)申請擔(dān)保人提供的反擔(dān)保是否充分，用作反擔(dān)保的財產(chǎn)權(quán)屬是否存在瑕疵；(五)申請擔(dān)保人是否具有良好的資信，其在開戶銀行有無不良貸款記錄；(六)其他有助于分析申請擔(dān)保人的財務(wù)狀況、資信情況的資料。財務(wù)部將會同各相關(guān)部門經(jīng)調(diào)查形成的書面報告連同擔(dān)保申請書及附件等相關(guān)資料送交總會計師審核。經(jīng)總會計師審核后，報總經(jīng)理辦公會議同意后，財務(wù)部起草報董事會審議的關(guān)于對外擔(dān)保相關(guān)議案，連同書面調(diào)查報告、總經(jīng)理辦公會紀要、擔(dān)保申請等材料一起報公司董事會辦公室。四、公司董事會辦公室在收到財務(wù)部提交的擔(dān)保申請相關(guān)資料后，應(yīng)及時進行合規(guī)性復(fù)核。經(jīng)復(fù)核后無疑義后報董事會秘書并經(jīng)董事長同意后，按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公司章程》和《擔(dān)保制度》的規(guī)定，及時組織履行董事會或股東大會審批程序。第十二條子公司因業(yè)務(wù)需要需向公司申請擔(dān)?；蛐杼峁ν鈸?dān)保時，應(yīng)向公司財務(wù)部提交本細則第十一條規(guī)定的資料，及按照股份公司投資企業(yè)董事會管理要求起草的報子公司董事會審議的關(guān)于擔(dān)保相關(guān)議案，經(jīng)公司審核同意后方可履行子公司董事會或股東會審批程序，會后要及時將會議決議及簽訂的擔(dān)保、反擔(dān)保合同報公司財務(wù)部和董事會辦公室。第十三條非控股子公司的對外擔(dān)保應(yīng)嚴格履行其董事會或股東會的審批程序，非控股子公司提供的對外擔(dān)保生效之日起10個工作日內(nèi)向公司財務(wù)部提報備案包括但不限于（董事會或股東會擔(dān)保議案、決議、對外擔(dān)保的合同等）第四章?lián)：贤膶彶榧昂炗喌谑臈l公司對外擔(dān)保必須訂立書面的擔(dān)保合同；對子公司及非控股子公司以外的單位提供擔(dān)保的，必須訂立書面的反擔(dān)保合同。擔(dān)保合同和反擔(dān)保合同應(yīng)當(dāng)具備《中華人民共和國擔(dān)保法》、《中華人民共和國合同法》等法律、法規(guī)要求的內(nèi)容。第十五條擔(dān)保合同至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：(一)被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；(二)債務(wù)人履行債務(wù)的期限；(三)擔(dān)保的方式；(四)擔(dān)保的范圍；(五)保證期限；(六）當(dāng)事人認為需要約定的其他事項。第十六條反擔(dān)保合同至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：(一)被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；(二)主債務(wù)人履行債務(wù)的期限；(三)擔(dān)保金額；(四)反擔(dān)保人的責(zé)任、義務(wù)；(五)反擔(dān)保人的違約責(zé)任；(六)反擔(dān)保與本擔(dān)保業(yè)務(wù)的關(guān)系；(七)當(dāng)事人認為需要約定的其他事項第十七條在擔(dān)保合同訂前，被擔(dān)保方業(yè)務(wù)經(jīng)辦人應(yīng)將擬簽訂的擔(dān)保合同及相關(guān)材料送公司董事會辦公室審查。第十八條董事會辦公室應(yīng)至少審查但不限于下列事項：(一)被擔(dān)保方是否具備法人資格及規(guī)定的資信狀況。(二)擔(dān)保及反擔(dān)保內(nèi)容的合法性及完整性。(三)擔(dān)保合同是否與公司已承諾的其他合同、協(xié)議相沖突。(四)相關(guān)文件的合規(guī)性。(五)擔(dān)保的債權(quán)范圍、擔(dān)保期限等是否明確。第十九條訂立擔(dān)保合同時，擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)辦人必須全面、認真地審查主合同、擔(dān)保和反擔(dān)保文本的簽訂主體及相關(guān)內(nèi)容。第二十條董事會辦公室應(yīng)視情況適度參與擔(dān)保合同的意向、論證、談判或簽約等過程事務(wù)。第五章對外擔(dān)保的日常管理第二十一條被擔(dān)保企業(yè)應(yīng)每季度末向公司財務(wù)部提供其財務(wù)報表及經(jīng)營活動情況報告，經(jīng)營活動情況報告應(yīng)包括擔(dān)保項目的執(zhí)行、資金的使用、貸款的歸還及其他經(jīng)營情況等。第二十二條公司（或公司財務(wù)部）應(yīng)設(shè)置擔(dān)保業(yè)務(wù)臺賬，包括但不限于以下內(nèi)容。(一)被擔(dān)保企業(yè)的名稱；(二)擔(dān)保業(yè)務(wù)的類型、時間、金額及期限；(三)用于抵押、質(zhì)押財產(chǎn)的名稱、金額；(四)擔(dān)保合同的事項、編號及內(nèi)容；(五)反擔(dān)保事項。第二十三條財務(wù)部負責(zé)對擔(dān)保項目的執(zhí)行狀況進行定期或不定期的跟蹤和監(jiān)督，監(jiān)督檢查項目主要包括：(一)擔(dān)保項目進度是否按照計劃進行；(二)被擔(dān)保人的經(jīng)營狀況及財務(wù)狀況是否正常；(三)被擔(dān)保人的資金是否按照擔(dān)保項目書的規(guī)定使用，有無挪用現(xiàn)象等；(四)被擔(dān)保人的資金周轉(zhuǎn)是否正常等。第二十四條被擔(dān)保人重大經(jīng)營變化，包括但不限于：被擔(dān)保人的資產(chǎn)、負債、或有負債的重大變化情況；增減注冊資本；分立、合并、破產(chǎn)、解散、清算；財產(chǎn)轉(zhuǎn)移；資產(chǎn)重組；法人變動；股權(quán)變動；到期債務(wù)不能履約等情況時，公司財務(wù)部、董事會辦公室以及子公司應(yīng)及時根據(jù)獲取的相關(guān)信息，履行重大信息報告程序，評估事項影響，若發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保企業(yè)