公司內(nèi)部審計(jì)制度范文

第頁(yè)共頁(yè)公司內(nèi)部審計(jì)制度范文第一章總則第一條為規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)防控和內(nèi)部管控，保障公司的正常運(yùn)營(yíng)和經(jīng)營(yíng)安全，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，制定本制度。第二章審計(jì)機(jī)構(gòu)第二條公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部的審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)工作由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)，該部門(mén)直接向公司董事會(huì)匯報(bào)，并受其指導(dǎo)。第三條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的主要職責(zé)是對(duì)公司的財(cái)務(wù)賬目、業(yè)務(wù)流程和內(nèi)部控制進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制不足，并提出改進(jìn)意見(jiàn)。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)還要協(xié)助外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。第四條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)由具備相應(yīng)專(zhuān)業(yè)背景和豐富經(jīng)驗(yàn)的員工組成，其中包括注冊(cè)會(huì)計(jì)師和專(zhuān)業(yè)審計(jì)人員。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)該具備獨(dú)立公正、保密?chē)?yán)格以及專(zhuān)業(yè)執(zhí)業(yè)的素質(zhì)和意識(shí)。第五條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)要與公司的各個(gè)部門(mén)和崗位密切配合，及時(shí)獲取相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，確保審計(jì)的準(zhǔn)確性和有效性。對(duì)于內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的調(diào)查和審計(jì)要求，其他部門(mén)和崗位應(yīng)予以積極合作。第三章審計(jì)范圍第六條內(nèi)部審計(jì)的范圍包括但不限于以下內(nèi)容：1.公司的財(cái)務(wù)賬目、財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)指標(biāo)；2.公司的資金使用和使用效果；3.公司的業(yè)務(wù)流程和運(yùn)營(yíng)管理；4.公司的內(nèi)部控制制度和風(fēng)險(xiǎn)防控措施；5.公司的合規(guī)性和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)；6.公司的項(xiàng)目實(shí)施和績(jī)效評(píng)估；7.公司的督導(dǎo)檢查和內(nèi)部調(diào)查等。第四章審計(jì)程序第七條審計(jì)程序分為以下幾個(gè)階段：1.審計(jì)策劃階段：確定審計(jì)目標(biāo)、范圍和方法，編制審計(jì)計(jì)劃和工作安排。2.審計(jì)準(zhǔn)備階段：準(zhǔn)備工作文件、相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，制定審計(jì)程序和工作規(guī)范。3.審計(jì)實(shí)施階段：根據(jù)審計(jì)計(jì)劃和程序，開(kāi)展實(shí)際的審計(jì)工作，收集證據(jù)，進(jìn)行分析和評(píng)估。4.審計(jì)報(bào)告階段：根據(jù)審計(jì)結(jié)果，編寫(xiě)審計(jì)報(bào)告，提出問(wèn)題和改進(jìn)意見(jiàn)，并向相關(guān)部門(mén)和崗位提出整改要求。5.審計(jì)跟蹤階段：對(duì)整改措施進(jìn)行跟蹤和評(píng)估，確保問(wèn)題的解決和改進(jìn)的落實(shí)。第五章審計(jì)責(zé)任和義務(wù)第八條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)遵守職業(yè)道德和法律法規(guī)，保密審計(jì)過(guò)程中獲取的數(shù)據(jù)和信息，不得泄露商業(yè)秘密和客戶隱私。第九條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)獨(dú)立公正地開(kāi)展工作，不受其他部門(mén)和崗位的干擾和壓力。第十條內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)自身建設(shè)，不斷提升內(nèi)審業(yè)務(wù)能力和水平，提高審計(jì)效果和質(zhì)量。第六章附則第十一條本制度自發(fā)布之日起生效，公司其他制度如有與之不符的地方，以本制度為準(zhǔn)。第十