提升企業(yè)現(xiàn)金流管理水平的具體措施

在企業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展進(jìn)程中，現(xiàn)金流管理為核心內(nèi)容，有助于幫助企業(yè)獲得較高的經(jīng)濟(jì)效益，因此企業(yè)需要轉(zhuǎn)變以往的發(fā)展理念，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流管理優(yōu)化的重視程度，同時(shí)還需要實(shí)現(xiàn)原有現(xiàn)金流管理模式的創(chuàng)新，避免在現(xiàn)金流管理中存在諸多的矛盾，根據(jù)現(xiàn)金流管理的要求提出更加科學(xué)的資金使用方案，為企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的實(shí)施提供重要的保障，凸顯現(xiàn)代化現(xiàn)金流管理的優(yōu)勢(shì)。一、企業(yè)的背景分析在2008年全球金融危機(jī)產(chǎn)生之后我國(guó)GDP增速逐漸地放緩，雖然我國(guó)在近幾年來(lái)制定一系列的政策帶動(dòng)行業(yè)的繁榮發(fā)展，但是也影響了實(shí)體經(jīng)濟(jì)，導(dǎo)致我國(guó)出現(xiàn)了巨大的資金缺口，這一現(xiàn)象對(duì)企業(yè)的影響較為突出，金融危機(jī)在新時(shí)期下并沒(méi)有完全的消除。因此企業(yè)需要具備較強(qiáng)的反思意識(shí)，根據(jù)金融危機(jī)發(fā)生的原因提出更加科學(xué)的現(xiàn)金流管理模式，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，避免出現(xiàn)資源浪費(fèi)問(wèn)題，配合著完善的現(xiàn)金流管理模式，靈活地應(yīng)對(duì)內(nèi)外部市場(chǎng)環(huán)境對(duì)企業(yè)發(fā)展的挑戰(zhàn)，提高現(xiàn)金流管理的效果，為企業(yè)今后的進(jìn)步奠定堅(jiān)實(shí)的保障[1]?，F(xiàn)金流管理為企業(yè)發(fā)展進(jìn)程中重要的管理模塊，企業(yè)需要在一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)根據(jù)現(xiàn)金收付實(shí)現(xiàn)機(jī)制，配合著一系列的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)完成現(xiàn)金流入和流出的管理，并且對(duì)總量進(jìn)行嚴(yán)格的控制，避免出現(xiàn)資金浪費(fèi)的問(wèn)題?，F(xiàn)金流管理為現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展的核心內(nèi)容，緊緊圍繞著企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和籌資活動(dòng)構(gòu)建與之對(duì)應(yīng)的管理體系，并且對(duì)現(xiàn)金流的數(shù)量和時(shí)間進(jìn)行有效的預(yù)測(cè)和計(jì)劃，以此來(lái)完善現(xiàn)金流管理模式。企業(yè)現(xiàn)金流管理的科學(xué)性不僅是維護(hù)企業(yè)長(zhǎng)久性發(fā)展的需要，也是提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的重要基礎(chǔ)，為企業(yè)長(zhǎng)久性發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的保障。因此相關(guān)企業(yè)需要加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流管理的重視程度，按照不同的業(yè)務(wù)模式制定針對(duì)性較強(qiáng)的現(xiàn)金流管理，避免對(duì)企業(yè)今后的發(fā)展造成一定的影響。例如在現(xiàn)金流管理的過(guò)程中要延伸到不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，真正實(shí)現(xiàn)資源共享以及優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，為企業(yè)市場(chǎng)發(fā)展提供全方位的品牌以及戰(zhàn)略服務(wù)，促進(jìn)企業(yè)獲得較高的經(jīng)濟(jì)效益。二、提升企業(yè)現(xiàn)金流管理水平的意義首先，提升現(xiàn)金流管理有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金利用效率的最大化，幫助企業(yè)獲得更多的收益。在新時(shí)期背景下，企業(yè)所面臨的競(jìng)爭(zhēng)更加地激烈，在此過(guò)程中企業(yè)需要通過(guò)完善的現(xiàn)金流管理，調(diào)整當(dāng)前的工作重點(diǎn)，尤其是要完善現(xiàn)金流管理模式，及時(shí)地發(fā)現(xiàn)在現(xiàn)金流管理中所存在的問(wèn)題，適當(dāng)?shù)靥岣弑旧淼挠芰?，為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的條件。企業(yè)通過(guò)編制現(xiàn)金流量表能夠克服在以往利潤(rùn)指標(biāo)制定方面的缺陷，利用最終的現(xiàn)金流結(jié)果真實(shí)性地反映企業(yè)實(shí)際的支付能力和資金周轉(zhuǎn)情況等等，例如資金流轉(zhuǎn)越通暢，企業(yè)對(duì)市場(chǎng)挑戰(zhàn)的應(yīng)變能力和資金投入能力越強(qiáng)，有效地減少在后續(xù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中所存在的風(fēng)險(xiǎn)[2]。企業(yè)在現(xiàn)金流管理時(shí)也可以總結(jié)豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，以現(xiàn)金流管理為主要的基礎(chǔ)持續(xù)地改進(jìn)和優(yōu)化對(duì)應(yīng)的管理模式，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督管理效率能夠得到全面的提高，滿足企業(yè)現(xiàn)代化的發(fā)展要求。與此同時(shí)在現(xiàn)代化企業(yè)發(fā)展過(guò)程中不僅僅是產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)，隨著企業(yè)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)施，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)逐漸多樣，例如為現(xiàn)金流管理方面的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)需要正確地看待新時(shí)期的發(fā)展背景，逐漸地優(yōu)化當(dāng)前的管理模式，完善現(xiàn)金流管理方法提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。其次，提高企業(yè)現(xiàn)金流管理還有助于保證通暢的現(xiàn)金流凈收入。在現(xiàn)金流管理的過(guò)程中，需要從數(shù)量和時(shí)間精準(zhǔn)性地安排現(xiàn)金流的使用模塊，以此來(lái)保證資金本身的使用效果，同時(shí)也要在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建完善的良性循環(huán)，推動(dòng)資金管理的不斷發(fā)展，從而使現(xiàn)金流管理效果能夠得到全面提高。企業(yè)在現(xiàn)金流管理的過(guò)程中不僅僅要進(jìn)行現(xiàn)金凈流量的最大化，而是要在理財(cái)中保持現(xiàn)金流流動(dòng)的通暢性，獲得較高的經(jīng)濟(jì)收益，使現(xiàn)金流入和流出能夠維持在平穩(wěn)的狀態(tài)。在此背景下提出更加科學(xué)的發(fā)展方案，幫助企業(yè)獲得較高的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)配合著財(cái)務(wù)管理監(jiān)控不同資金的使用模塊，防范各種突發(fā)問(wèn)題的發(fā)生，為企業(yè)現(xiàn)金流管理奠定堅(jiān)實(shí)的保障，幫助企業(yè)獲得較高的經(jīng)濟(jì)效益。三、影響企業(yè)現(xiàn)金流管理的因素（一）管理意識(shí)在現(xiàn)金流管理中管理意識(shí)為影響因素，企業(yè)在編制現(xiàn)金流管理規(guī)劃時(shí)，需要和當(dāng)前治理目標(biāo)進(jìn)行相互配合，如果在現(xiàn)金流管理方面仍然采取傳統(tǒng)粗放式的工作思路，對(duì)現(xiàn)金流管理認(rèn)識(shí)較低，也沒(méi)有適當(dāng)提高現(xiàn)金流管理本身的高度，對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流管理所產(chǎn)生的影響較為突出。如果企業(yè)在現(xiàn)金流管理時(shí)具備較強(qiáng)的思想認(rèn)知，并且也可以根據(jù)自身的戰(zhàn)略目標(biāo)制定針對(duì)性較強(qiáng)的現(xiàn)金流管理方案，會(huì)在一定程度上帶動(dòng)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，也有助于凸顯現(xiàn)代化現(xiàn)金流管理本身的優(yōu)勢(shì)，提升企業(yè)當(dāng)前的發(fā)展水平。從中可以看出管理意識(shí)和現(xiàn)金流管理之間的關(guān)系非常地緊密，因此企業(yè)需要具備較強(qiáng)的思想認(rèn)知，更加認(rèn)真和一絲不茍地完成當(dāng)前的現(xiàn)金流管理，盡快達(dá)成戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）監(jiān)管力度在現(xiàn)金流管理過(guò)程中離不開監(jiān)管制度的支持，良好而穩(wěn)定的監(jiān)管機(jī)制能夠快速地發(fā)現(xiàn)在現(xiàn)金流管理中所存在的矛盾之后，再和企業(yè)現(xiàn)金流管理要求相互匹配，提出有效的管理方案，使現(xiàn)金流管理水平能夠符合預(yù)期的要求。如果監(jiān)管力度不強(qiáng)會(huì)導(dǎo)致整個(gè)現(xiàn)金流管理處于松懈的狀態(tài)，無(wú)法持續(xù)地優(yōu)化當(dāng)前的管理模式，并且也會(huì)導(dǎo)致相關(guān)現(xiàn)金流管理太過(guò)形式化，對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流管理造成了較為嚴(yán)重的影響。（三）信息方面信息也是影響現(xiàn)金流管理的因素，現(xiàn)金流管理要滲透到企業(yè)每一個(gè)員工和每一個(gè)角落中，以時(shí)間和業(yè)務(wù)類型為主要的基礎(chǔ)進(jìn)行現(xiàn)金流的管理，使整體管理水平能夠得到全面提高。傳統(tǒng)的現(xiàn)金流管理在于手工記賬和人為控制，但是既容易出現(xiàn)披露，又會(huì)導(dǎo)致信息反饋不及時(shí)的問(wèn)題，使現(xiàn)金流管理太過(guò)滯后，無(wú)法為現(xiàn)金流管理提供重要的支持。因此在這一背景下，相關(guān)企業(yè)需要轉(zhuǎn)為以往的工作思路，以信息管理為主增強(qiáng)信息流管理本身的時(shí)效性，更加及時(shí)和完整地獲取現(xiàn)金流的信息，并且以最終的依據(jù)為主進(jìn)行現(xiàn)金流管理的正確判斷以及分析，減少各種失誤問(wèn)題的發(fā)生，提高現(xiàn)金流管理的效果。四、提升企業(yè)現(xiàn)金流管理水平的具體策略分析（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)層現(xiàn)金流管理意識(shí)在企業(yè)現(xiàn)金流管理的過(guò)程中，需要突出與時(shí)俱進(jìn)的工作思路，在內(nèi)部形成良好的管理氛圍，使各項(xiàng)現(xiàn)金流管理工作能夠更加有序地進(jìn)行。在實(shí)際管理時(shí)需要領(lǐng)導(dǎo)層加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流管理的重視程度，明確現(xiàn)金流管理在企業(yè)現(xiàn)代化發(fā)展進(jìn)程中的重要作用，只有這樣才可以引起員工的重視，突出現(xiàn)金流管理本身的科學(xué)性以及針對(duì)性，減少矛盾問(wèn)題的發(fā)生，增強(qiáng)現(xiàn)金流管理的時(shí)效性[3]。在傳統(tǒng)企業(yè)現(xiàn)金流管理中存在著管理水平較低和管理模式太過(guò)粗放的問(wèn)題，并且相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)層并沒(méi)有認(rèn)識(shí)到現(xiàn)階段管理對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重要意義，在各項(xiàng)管理模式中存在著諸多的矛盾，因此在新時(shí)期背景下，相關(guān)企業(yè)需要轉(zhuǎn)變以往的工作思路，尤其是領(lǐng)導(dǎo)層需要起到良好的帶頭作用，在內(nèi)部宣傳現(xiàn)金流管理的必要性以及對(duì)相關(guān)員工的要求，之后再根據(jù)現(xiàn)金流管理的相關(guān)細(xì)則實(shí)現(xiàn)科學(xué)化的管控，有效地保證資金的使用效率，避免出現(xiàn)資金使用不到位的問(wèn)題。在實(shí)際管理時(shí)也要解決以往粗放式的管理機(jī)制，適當(dāng)?shù)靥嵘髽I(yè)現(xiàn)金流的管理水平。例如在實(shí)際管理時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)層需要督促現(xiàn)金流量預(yù)算管理工作的有效執(zhí)行，根據(jù)各項(xiàng)生產(chǎn)進(jìn)行計(jì)劃編制現(xiàn)金流的管理模式，并且保證最終數(shù)據(jù)能夠具備較強(qiáng)的準(zhǔn)確性，為現(xiàn)金流管理提供重要的支持。與此同時(shí)在后續(xù)工作中還需要強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理模塊，要精準(zhǔn)性地完善財(cái)務(wù)管理的相關(guān)信息，保障信息本身的透明度，減少不必要經(jīng)濟(jì)損失的發(fā)生。在管理部門內(nèi)部建立完善的財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，將一段時(shí)間內(nèi)將財(cái)務(wù)信息完全的披露之后，再根據(jù)企業(yè)的發(fā)展概況以及發(fā)展經(jīng)驗(yàn)對(duì)各項(xiàng)投資活動(dòng)中的問(wèn)題進(jìn)行有效的總結(jié)，制定長(zhǎng)遠(yuǎn)性的發(fā)展目標(biāo)編制戰(zhàn)略性的規(guī)劃，從而提高現(xiàn)金流量管理的水平。值得注意的是，在現(xiàn)金流量預(yù)算管理的過(guò)程中，需要在部門內(nèi)部加快信息流通的速度提供真實(shí)性的現(xiàn)金流量信息。財(cái)務(wù)工作人員要做好信息的審核，制定完善的融資方案時(shí)，各項(xiàng)活動(dòng)實(shí)施效果能夠符合預(yù)期的要求，并且相關(guān)財(cái)務(wù)工作人員還需要定期對(duì)現(xiàn)金流信息進(jìn)行有效分析，及時(shí)地發(fā)現(xiàn)在現(xiàn)金流管理中所存在的問(wèn)題，再完善現(xiàn)金流的預(yù)算編制模式，改進(jìn)整個(gè)執(zhí)行過(guò)程，定期進(jìn)行預(yù)算差異情況的深入性分析，再按照實(shí)際情況跟蹤資金的使用過(guò)程。真正的滿足預(yù)算調(diào)整和追蹤工作的要求，為現(xiàn)金流管理的科學(xué)性提供重要的思想引領(lǐng)。（二）構(gòu)建完善的現(xiàn)金流管理體系科學(xué)的現(xiàn)金流管理離不開規(guī)章制度的支持，因此在現(xiàn)金流管理時(shí)除了要增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)層的認(rèn)知之外，還需要構(gòu)建對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流管理體系，指導(dǎo)各項(xiàng)工作的順利進(jìn)行，避免對(duì)現(xiàn)金流管理產(chǎn)生較為嚴(yán)重的影響。企業(yè)需要立足于當(dāng)前戰(zhàn)略發(fā)展現(xiàn)狀以及財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀，加強(qiáng)對(duì)資金流入和流出的科學(xué)管理，使得各項(xiàng)收入支出能夠具備較強(qiáng)的合理性以及平衡性，避免出現(xiàn)資金浪費(fèi)的問(wèn)題。在進(jìn)行現(xiàn)金流管理指標(biāo)制定時(shí)需要根據(jù)當(dāng)前的發(fā)展特點(diǎn)做出正確的經(jīng)營(yíng)決策，例如負(fù)債比率和資金周轉(zhuǎn)率等等，在規(guī)范化的現(xiàn)金流管理過(guò)程中，做好各項(xiàng)資金的有效監(jiān)督以及管理，避免出現(xiàn)資金浪費(fèi)的問(wèn)題，解決在以往現(xiàn)金流管理中的不足[4]。為了將現(xiàn)金流管理制度落到實(shí)處，企業(yè)需要配合著完善的監(jiān)督管理體系，一方面能夠及時(shí)地發(fā)現(xiàn)在現(xiàn)金流管理中所存在矛盾，另一方面也可以了解企業(yè)當(dāng)前的財(cái)務(wù)概況，避免對(duì)企業(yè)后續(xù)的發(fā)展產(chǎn)生較為嚴(yán)重的影響。在實(shí)際管理的過(guò)程中需要了解各個(gè)部門和現(xiàn)金流管理之間的關(guān)系，確定不同的工作職責(zé)，在內(nèi)部形成良好的管理氛圍，強(qiáng)化現(xiàn)金流的日常監(jiān)督以及控制。企業(yè)需要遵循崗位不相容的管理原則，實(shí)現(xiàn)各崗位之間的監(jiān)督以及檢查，防止出現(xiàn)徇私舞弊的問(wèn)題，保證財(cái)務(wù)管理工作的順利實(shí)施，更快地完成現(xiàn)金流量的管理目標(biāo)。并且通過(guò)總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，制定更加成熟的現(xiàn)金流管理方法，推動(dòng)企業(yè)在新時(shí)期下的穩(wěn)定進(jìn)步。（三）加大現(xiàn)金流管理內(nèi)控的力度首先，在加強(qiáng)現(xiàn)金流內(nèi)控管理制度時(shí)，需要完善現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，避免對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流管理造成較為嚴(yán)重的干擾。例如在實(shí)際工作中需要根據(jù)企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流管理的要求，建立良好的信用體系，對(duì)客戶的信用進(jìn)行科學(xué)的評(píng)價(jià)，將信譽(yù)不良的用戶納入黑名單中之后，再加快應(yīng)收賬款的催款力度，之后再委托關(guān)系與合作關(guān)系搭建良好的現(xiàn)金流管控體系。突出現(xiàn)金流管理本身的科學(xué)性，之后再按照企業(yè)的現(xiàn)代化發(fā)展情況開展現(xiàn)金流的評(píng)估以及分析工作，加快企業(yè)資金的回籠速度[5]。財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行現(xiàn)金流管理的過(guò)程中要為企業(yè)創(chuàng)造更高的經(jīng)濟(jì)效益，值得注意的是現(xiàn)金流管理并不是完全固定的，需要根據(jù)現(xiàn)金流的管理要求和企業(yè)內(nèi)外環(huán)境的變化提出針對(duì)性較強(qiáng)的現(xiàn)金流管理方案，并且落實(shí)動(dòng)態(tài)化的工作因素，及時(shí)地解決在當(dāng)前現(xiàn)金流管理中所存在的各項(xiàng)矛盾，調(diào)整現(xiàn)有的管理方案，提高現(xiàn)金流管理工作本身的實(shí)效性。在后續(xù)工作中，對(duì)于上一年度的財(cái)務(wù)發(fā)展情況需要開展系統(tǒng)性的分析，也可以增加財(cái)務(wù)分析的次數(shù)，為現(xiàn)金流管理提供重要的保障。其次，在進(jìn)行現(xiàn)金流管理的過(guò)程中，需要配合著信息化管理系統(tǒng)充分地發(fā)揮信息技術(shù)本身的優(yōu)勢(shì)，為現(xiàn)金流管理工作的順利實(shí)施，提供良好的平臺(tái)。在引入軟件和硬件時(shí)，需要根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流管理的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)應(yīng)針對(duì)性較強(qiáng)的現(xiàn)金流管理功能，對(duì)現(xiàn)金使用情況進(jìn)行全面的跟蹤，加快現(xiàn)金流信息的流通速度，在部門內(nèi)部進(jìn)行各項(xiàng)指標(biāo)的嚴(yán)格審核，及時(shí)地發(fā)現(xiàn)在現(xiàn)金流管理中所存在的各項(xiàng)矛盾，再依據(jù)相對(duì)應(yīng)的規(guī)章制度，提出更加科學(xué)的現(xiàn)金流管理方案，推動(dòng)現(xiàn)金流和信息技術(shù)之間的相互融合，也有助于加快信息流的優(yōu)化力度。在融入信息化系統(tǒng)時(shí)，需要在部門內(nèi)部開展科學(xué)的培訓(xùn)工作，講解信息系統(tǒng)的操作功能以及在應(yīng)