企業(yè)風險的識別和分析教材

1/12/2024

第三章企業(yè)風險的識別和分析章首案例：化為的風險意識：我們可能活不了了第一節(jié)風險識別的概念風險識別實際上是搜集有關風險因素、風險事故和損失暴露等方面的信息，發(fā)現(xiàn)導致潛在損失的因素。風險如何識別？中石油開縣天然氣井噴2024年12月23日22時04分，位于重慶市開縣境內的羅家16H天然氣井在起鉆作業(yè)過程中發(fā)生井噴失控，大量含有高濃度硫化氫的天然氣噴出并進一步擴散，造成243人死亡，2142人中毒住院治療，65000名當?shù)鼐用癖痪o急疏散，經(jīng)濟損失達6432.31萬元。吉林石化硝基苯精餾塔爆炸2024年11月13日，中國石油天然氣股份有限公司吉林石化分公司雙苯廠硝基苯精餾塔發(fā)生爆炸，造成8人死亡，60人受傷，直接經(jīng)濟損失6908萬元，并引發(fā)松花江水污染事件。滄州大化TDI車間硝化裝置爆炸2024年5月11日13時28分，中國化工集團公司滄州大化TDI有限責任公司TDI車間硝化裝置發(fā)生爆炸事故，造成5人死亡，80人受傷，其中14人重傷，廠區(qū)內供電系統(tǒng)嚴重損壞，附近村莊幾千名群眾疏散轉移。中國國航、東方航空2024年巨額虧損中國國航〔601111〕2024年報：根本每股收益-0.77元，每股收益〔扣除〕-0.23元，每股凈資產(chǎn)1.614元，扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤-2,675,361,000元，營業(yè)收入52,969,998,000元。東方航空〔600115〕2024年報：根本每股收益-2.86元，每股收益〔扣除〕-1.7元，每股凈資產(chǎn)-2.38元，扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤-8,278,706,000元，營業(yè)收入41,842,361,000元。兩公司扣除非經(jīng)常性損益都扣除了什么？公告中說“燃油套期保值業(yè)務損失〞。國航為62.81億元，占利潤總額的70.13%；東航為56.50億元，利潤總額的40.56%。中信泰富“澳元門〞致使榮老板黯然辭職2024年3月25日公司公布的2024年度全年業(yè)績，虧損127億港元，其中外匯損失159億港元。風險識別的過程？風險是基于未來不確定性而帶來的實際結果與預期結果的偏離識別過程：1、發(fā)現(xiàn)或者調查風險源2、減少風險因素增加的條件3、預見危害或者危險4、重視風險暴露企業(yè)整合風險管理的目標減緩風險：最小化不確定性；最小化偏離程度最小化風險管理本錢企業(yè)風險管理在整個企業(yè)管理中的定位戰(zhàn)略管理關注的是企業(yè)的使命、宗旨、目標；市場的需求以及提供何種產(chǎn)品或效勞滿足市場需求運作管理關注的是效率與效果；如何生產(chǎn)滿足市場需求的產(chǎn)品、提供滿足市場需求的效勞企業(yè)風險管理在整個企業(yè)管理中的定位風險管理關注的是運作管理的結果與戰(zhàn)略管理確定的目標是否會產(chǎn)生偏離；偏離可能給企業(yè)帶來的后果；如何防止這種偏離后果的發(fā)生，或者盡量減少偏離程度企業(yè)風險管理在整個企業(yè)管理中的定位

戰(zhàn)略管理（重戰(zhàn)略）

風險管理（重不確定性）運作管理（重操作過程）戰(zhàn)略管理、運作管理與風險管理的關系第二節(jié)風險識別流程1、最高層的重視2、提出恰當?shù)膯栴}3、設立風險分類4、提供訓練和教育5、把風險與補償聯(lián)系起來第三節(jié)風險識別的方法

風險識別是風險管理的根底。風險識別是指風險管理人員在收集資料和調查研究的根底上，運用各種方法對尚未發(fā)生的潛在風險以及客觀存在的各種風險進行系統(tǒng)歸類和全面識別。風險識別的主要內容是：識別引起風險的主要因素、識別風險的性質、識別風險可能引起的后果。(1)文件資料審核從工程整體和詳細的范圍層次兩個方面對工程方案、工程假設條件和約束因素、以往工程文件資料審核中識別風險因素。(2)信息收集整理1)頭腦風暴法2)德爾菲法3)訪談法4)SWOT技術(3)檢查表檢查表是有關人員利用他們所掌握的豐富和識設計而成的。使用檢查表的優(yōu)點是它使風險識別能按照系統(tǒng)化、標準化的要求去識別風險，且簡單易行。但它的缺乏之處是專業(yè)人員不可能編制一個包羅萬象的檢查表，因而使檢查表具有一定的局限性。檢查表盡可能詳細列舉工程所有的風險類別。(4)流程圖法流程圖是將工程全過程，按其內在的邏輯關系制成流程圖。針對流程中的關鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)進行調查和分析，找出風險存在的原因，從中發(fā)現(xiàn)潛在風險的威脅，分析風險發(fā)生后可能造成損失和對工程全過程造成的影響有多大。(5)因果分析圖利用因果分析圖將風險問題與風險因素之間的關系表示出來。一般風險因素包括人、機器設備、材料、方法(工藝)和環(huán)境等方面。(6)工作分解結構識別風險先要弄清楚工程的組成、各組成局部的性質、它們之間的關系、工程同環(huán)境之間的關系，這些可利用工作分解結構來完成。教材介紹方法：1、風險清單分析法2、現(xiàn)場調查法3、財務報表分析法4、流程分析法5、因果分析法6、層次分析法〔AHP)流程圖分析法以生產(chǎn)運作流程或管理流程識別可能的風險。流程包括內部流程、外部流程融入投入產(chǎn)出分析，有利于評估風險運用流程圖分析法，對營業(yè)中斷與連帶營業(yè)中斷風險來源的識別極為有用連帶營業(yè)中斷風險有：供給商風險、客戶風險流程圖分析法鋼鐵企業(yè)制造內部流程圖客戶風險內部流程出口30﹪國內銷售70﹪鋼鐵企業(yè)外部流程圖巴西、澳大利亞、印度鐵礦65﹪國產(chǎn)鐵礦35﹪供應商風險

裝車發(fā)貨鐵礦石、焦煤煉鐵軋制煉鋼補充知識：工程風險評估(1)定性風險評估①歷史資料法。在工程情況根本相同的條件，可以通過觀察各個潛在的風險在長時期內已經(jīng)發(fā)生的次數(shù)，就能估計每一可能事件的概率，這種估計就是每一事件過去已經(jīng)發(fā)生的頻率。補充知識：工程風險評估②理論概率分布法。當工程的管理者沒有足夠的歷史信息和資料來確定工程風險事件的概率，可根據(jù)理論上的某些概率分布來補充或修正，從而建立風險的概率分布圖。常用的風險概率分布是正態(tài)分布，正態(tài)分布可以描述許多風險的概率分布，如交通事故、財產(chǎn)損失、加工制造的偏差等。除此之外，在風險評估中常用的理論概率分布如離散分布、等概率分布、階梯形分布、三角形分布和對數(shù)正態(tài)分布等。③主觀概率。由于工程的一次性和獨特性，不同工程的風險往往存在差異。因此，工程管理者在很多情況下要根據(jù)自己的經(jīng)驗，去測度工程風險事件發(fā)生的概率或概率分布，這樣得到的工程風險概率被稱為主觀概率。主觀概率的大小常常根據(jù)人們長期積累的經(jīng)驗、對工程活動及其有關風險事件的了解估計。④風險事件后果的估計。風險事故造成的損失大小要從三個方面來衡量：風險損失的性質、風險損失范圍的大小和風險損失的時間分布。(2)定量風險評估1)訪談2)盈虧平衡分析3)敏感性分析4)決策樹分析5)非肯定型決策分析

風險管理活動流程圖補充知識：

工程開發(fā)的風險識別在工程開發(fā)過程中，一般可以從下面幾個方面進行識別：工程組在工程經(jīng)理指導下展開風險研討，必要時吸納工程相關人員〔包括市場人員〕參加，對工程開發(fā)方案的工作分解結構〔WBS〕中所有工作要素中可能存在的風險進行識別。補充知識：

工程開發(fā)的風險識別對風險的識別可以參照機構提供的風險數(shù)據(jù)庫，對庫中羅列的風險項，逐一研討其在本工程中顯含或隱含的可能性。對工程風險的識別，還可以參考其他工程或當前工程的早期階段中識別出來的或發(fā)生過的風險。工程經(jīng)理負責將識別出來的風險項記錄在工程方案的風險估計的風險清單中。風險大小損失概率〔可能性〕風險增大高度風險區(qū)中度風險區(qū)低度風險區(qū)風險大小之人的風險態(tài)度W〔財富〕U〔效用值〕風險喜好風險中庸風險厭惡需求不明確，或需求分析缺陷，致使最終產(chǎn)品不符合〔客戶或市場〕需要，導致工程目標偏離或在中途作重大變動，延誤產(chǎn)品發(fā)布時間；對工程工作量估計缺乏，造成工作不能按方案執(zhí)行，甚至放棄方案性；常見風險類型客戶要求急，開發(fā)時間短，加班加點，放松了對過程的控制，導致缺陷不能及時發(fā)現(xiàn)，產(chǎn)品性能未到達要求，給后面的產(chǎn)品實施和維護工作帶來了較大的壓力；測試手段和時間缺乏，不能充分覆蓋所有需求項，導致交付的產(chǎn)品有較多缺陷不能發(fā)現(xiàn)。常見風險類型分析風險工程經(jīng)理負責組織工程組成員對識別的風險項進行分析，評價風險發(fā)生的概率和影響度。必要時，可以邀請相關同行參與風險分析活動。分析風險工程經(jīng)理組織工程組成員，結合工程管理經(jīng)驗和當前工程實際情況，確定各個風險項的影響估算情況。風險影響是反映風險嚴重性的一個重要指標，可以按這樣的公式計算：風險影響=風險發(fā)生概率×影響度。風險發(fā)生概率〔P〕：是指風險發(fā)生的可能性。其量化評價方法可按下表描述打分：定性表示定量表示（P）說明很大5風險發(fā)生的可能性>80%較大4風險發(fā)生的可能性60%至80%一般3風險發(fā)生的可能性40%至60%不大2風險發(fā)生的可能性20%至40%很小1風險發(fā)生的可能性<20%影響度〔C〕：是指當風險說明中所預料的結果發(fā)生時可能會對工程產(chǎn)生的影響，一旦風險發(fā)生而造成的損失，包括本錢、進度等多種損失。其量化評價方法可按下表描述進行打分：定性表示定量表示（P）說明很嚴重5進度延誤>30%，或成本超支>30%嚴重4進度延誤20%~30%，或成本超支20%~30%一般3進度延誤<20%，或成本超支<20%不太嚴重2進度延誤<10%，或成本超支<10%不嚴重1進度延誤<5%，或成本超支<5%根據(jù)以上兩個指標的打分情況，我們就可以按下表計算出風險影響量化的值，從而可以對風險進行優(yōu)先級排序，其中表內的陰影局部表示風險影響比較大，應優(yōu)先關注或處理。風險影響風險可能性很大5較大4一般3不大2很小1風險后果很嚴重5252015105嚴重420161284一般31512963不太嚴重2108642不嚴重154321制定風險應對策略接納風險〔Acceptance〕，可以承擔風險后果，并為工程方案留出必要的風險儲藏?；乇茱L險〔Avoidance〕，不參加某些工程的投標，放棄某些工程，放棄工程的某些功能，放棄〔工程的〕某些目標，等等。防范風險〔Protection〕，采取適當措施，減小風險發(fā)生可能性和/或風險后果。緩減風險〔Reduction〕，在