商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能與主要業(yè)務(wù)

商業(yè)銀行的性質(zhì)、職能與主要業(yè)務(wù)

第一節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能

商業(yè)銀行是以利潤最大化為目的，提供包括信貸、儲蓄、支付服務(wù)在內(nèi)的最廣泛金融服務(wù)和在經(jīng)濟中發(fā)揮最廣泛金融服務(wù)功能的金融機構(gòu)。

——《商業(yè)銀行管理》（美）彼德.羅斯1/13/20242一、商業(yè)銀行性質(zhì)以經(jīng)營金融資產(chǎn)和負(fù)債為主要業(yè)務(wù)，以利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)的多功能綜合性金融企業(yè)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的特殊性：與企業(yè)相比：經(jīng)營活動對象是貨幣資本及其衍生產(chǎn)品，經(jīng)營范圍是特殊的領(lǐng)域—貨幣信用領(lǐng)域；與中央銀行相比：面向社會公眾以盈利為目的；與其他金融機構(gòu)相比：提供全面的金融業(yè)務(wù)1/13/20243二、商業(yè)銀行的職能1、充當(dāng)信用中介：承擔(dān)信用風(fēng)險2、支付中介：節(jié)約流通費用3、創(chuàng)造流通工具：創(chuàng)造銀行票據(jù)和派生存款；4、金融服務(wù)職能：提供各種服務(wù)項目1/13/20244三、商業(yè)銀行的組織形式

按機構(gòu)設(shè)置按經(jīng)營模式單元銀行制總分行制集團銀行制連鎖銀行制職能分離型全能型不設(shè)分行設(shè)立分行控制銀行25%的表決權(quán)松散型分業(yè)經(jīng)營混業(yè)經(jīng)營1/13/20245（1）職能分離型模式，也叫分業(yè)經(jīng)營模式：銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)分離，英國為代表。特點是：以短期的自償性業(yè)務(wù)為主，好處是經(jīng)營安全、利潤穩(wěn)定，弊端是限制銀行業(yè)的競爭力。（2）全能銀行模式，也叫綜合化經(jīng)營模式：銀行可以經(jīng)營信貸、證券、信托等業(yè)務(wù)，以德國為代表。特點是：經(jīng)營綜合業(yè)務(wù)，包括長期信貸，好處是有利于銀行全方位開展業(yè)務(wù)，但風(fēng)險大，監(jiān)管難度大。1、按經(jīng)營模式1/13/202462、按機構(gòu)設(shè)置（1）單一銀行制：獨家銀行制，是美國最古老的銀行制度，不設(shè)分支機構(gòu)，銀行業(yè)務(wù)由銀行本部經(jīng)營。源于美國聯(lián)邦制的政治制度，1994年立法廢除，允許跨州設(shè)立分行，但有些州仍實行單一銀行制。防止銀行過于集中。1/13/20247一個提供全部業(yè)務(wù)種類的營業(yè)所

附加專門性服務(wù)設(shè)施自動提款機銷售網(wǎng)點終端便利窗口單元制銀行的組織結(jié)構(gòu)1/13/20248美國目前單一銀行制的情況：1、1993年底，有39個州和哥倫比亞特區(qū)通過立法，允許商業(yè)銀行在區(qū)內(nèi)開設(shè)分行；2、1994年9月通過《THERIEGLE–NEAL》法案，允許商業(yè)銀行跨州設(shè)立分支機構(gòu)，單一銀行制在美國被廢除。1/13/20249單一銀行制的優(yōu)點：1、銀行與地方聯(lián)系密切；2、銀行家數(shù)較多，有利于維持競爭局面，防止壟斷；3、銀行獨立性大；4、銀行內(nèi)部管理層次少，有利于加強內(nèi)部管理和中央銀行貨幣政策的貫徹實施。單一銀行制的缺點：1、不利于獲得規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢；2、銀行業(yè)務(wù)多集中于一個地區(qū)，抗風(fēng)險能力弱；3、不能充分利用高新技術(shù)進行金融創(chuàng)新，發(fā)展受限1/13/202410（2）分支銀行制銀行在大城市設(shè)立總行，并在該市及國內(nèi)或國外各地設(shè)立分支行的制度。源于英國。分總行制和總管理處制?？傂袃π钏中兄兄袃π钏?/13/202411總分行制的優(yōu)點：使客戶得到服務(wù)的便利；易于采用先進計算機設(shè)備，取得降低成本、增加盈利的規(guī)模效益；便于總行在全國范圍內(nèi)調(diào)度資金，降低流動性風(fēng)險；銀行業(yè)務(wù)受地方政府干預(yù)較少，有利于規(guī)范化經(jīng)營，有利于中央銀行的監(jiān)管?？偡中兄频娜秉c：增加了銀行管理的難度；銀行規(guī)模過大也易于形成壟斷。思考：是單一銀行制還是分支行制好呢？1/13/202412（3）集團銀行制——控股公司制銀行持股公司制又稱集團銀行制。即由一個集團成立持股公司，通過股權(quán)公司收購或控制若干獨立銀行的商業(yè)銀行制度。被控制的銀行在法律上是獨立的，但是業(yè)務(wù)活動要受控于股權(quán)公司。銀行25%以上的投票權(quán)集團控股公司保險公司25%以上的投票權(quán)投資銀行25%以上的投票權(quán)銀行25%以上的投票權(quán)1/13/202413銀行持股公司的類型。銀行持股公司分為兩種類型：一是單個銀行持股公司，即控制一家銀行。二是多銀行持股公司，即控制兩家以上的銀行。如美國花旗銀行就是多銀行持股公司。1/13/2024141/13/2024151/13/202416（4）連鎖銀行制兩家以上商業(yè)銀行受控于同一個人或同一集團但又不以股權(quán)公司的形式出現(xiàn)的制度。連鎖銀行成員多是形式上保持獨立的小銀行，其中的主要銀行為集團確立銀行業(yè)務(wù)模式，并以它為中心，形成集團內(nèi)部的各種聯(lián)合。個人或集團銀行

分支行制或控股公司制。1/13/202417

我國商業(yè)銀行的機構(gòu)設(shè)置屬于總分行制類型；經(jīng)營模式則是分業(yè)經(jīng)營模式。1994年以前，我國的銀行基本上屬于綜合化銀行類型，銀行可以經(jīng)營長短期商業(yè)性和政策性投融資、信托、證券、甚至保險等業(yè)務(wù)。但是導(dǎo)致了金融領(lǐng)域的混亂狀況。為了整治金融秩序，國家規(guī)定銀行業(yè)與信托業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)的分業(yè)經(jīng)營制度。從發(fā)展趨勢上看，混業(yè)經(jīng)營是銀行業(yè)的發(fā)展方向。1/13/2024181/13/202419第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)

一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表是綜合、概括地反映商業(yè)銀行資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的財務(wù)報表。資產(chǎn)負(fù)債表左邊是商業(yè)銀行的各項資產(chǎn)，（即資金運用）；右邊是商業(yè)銀行的各項負(fù)債（即資金來源），它又可分為銀行負(fù)債和銀行資本（所有者權(quán)益）兩大類。資產(chǎn)總額＝負(fù)債總額十所有者權(quán)益1/13/202420

資產(chǎn)（資金運用）

法定準(zhǔn)備金400

商業(yè)貸款4100

消費貸款2500

抵押貸款500

國債投資1000

公司債券1000

市政債券0

固定資產(chǎn)500

合計10000

負(fù)債（資金來源）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶1200

貨幣市場存款賬戶2000

定期存單5500

長期債券700

所有者權(quán)益600

合計10000

美國某商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表

百萬美元

1/13/202421

某國有商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表

2003.12.31億元人民幣

資產(chǎn)負(fù)債與資本國外資產(chǎn)（凈）儲備資產(chǎn)存款準(zhǔn)備金庫存現(xiàn)金中央銀行債券對中央政府債權(quán)對其他部門債權(quán)對非貨幣金融機構(gòu)債權(quán)資產(chǎn)合計-536.87843.37338.4456.7173.6486.3375638456.345812.9對非金融部門負(fù)債活期存款定期存款儲蓄存款其他存款對中央銀行負(fù)債對非貨幣金融機構(gòu)負(fù)債債券負(fù)債總計所有者權(quán)益實收資本其他（凈）負(fù)債與資本合計33088.511049.02100.119813.3108.111095.2176.9169.644530.21788.51819.5-505.845812.91/13/202422頭寸一般是指商業(yè)銀行的流動資產(chǎn)，相當(dāng)于資產(chǎn)負(fù)債表中的“儲備資產(chǎn)”項下數(shù)據(jù)?！败堫^寸”：銀行每天匡算儲備資產(chǎn)，預(yù)測下日的支出與收入的款項；收大于支，為“頭寸長”，需設(shè)法拆出；支大于收，為“頭寸短”，需設(shè)法拆入拆出或拆入頭寸，為“調(diào)頭寸”“頭寸松”和“頭寸緊”?；A(chǔ)頭寸、可用頭寸頭寸1/13/202423二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

（一）存款業(yè)務(wù)種類活期存款儲蓄存款定期存款存款創(chuàng)新不確定期限，也叫支票存款對個人或非經(jīng)營機構(gòu)的存款，只有商業(yè)銀行和專門的儲蓄機構(gòu)辦理約定期限，通常是大額，針對經(jīng)營機構(gòu)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶貨幣市場存款賬戶協(xié)定賬戶大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）。貨幣市場存單（MMC）小儲蓄者存款單定活兩便存款賬戶市場利率連動型存款自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶股金匯票賬戶個人退休金賬戶清單儲蓄存款1/13/2024241、活期存款（也稱支票存款）可由存戶隨時存取和轉(zhuǎn)讓的存款，沒有確切的期限規(guī)定，銀行也無權(quán)要求客戶取款時作事先的書面通知，在得到客戶或客戶指定的第三人的付款請求時立即支付。使用方式：支票、本票、匯票，轉(zhuǎn)賬，自動出納機或其他電傳手段等。在美國活期存款又稱之為交易賬戶，英國則稱往來賬戶。

1/13/2024252、定期存款定期存款是客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款。支付利率，提前支取有罰息。通常是大額或是對盈利機構(gòu)。3、儲蓄存款儲蓄存款是一種主要為個人積蓄貨幣資產(chǎn)和取得利息收入而開立的存款賬戶。多屬于個人性質(zhì)的存款，按規(guī)定一般只有商業(yè)銀行的儲蓄部門和專門的儲蓄機構(gòu)來經(jīng)營這種業(yè)務(wù)。儲蓄存款不使用支票，一般是使用存折或存單，有活期和定期之分。1/13/202426存款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新活期存款的創(chuàng)新（1）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NegotiableOrderofWithdrawalAccount—NOWaccounts）。（2）超級可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（SuperNOWs）。（3）貨幣市場存款賬戶（MoneyMarketDepositAccounts，MMDAs）。（4）協(xié)定賬戶（NegotiatedAccount—NA）。1/13/202427定期存款的創(chuàng)新（1）大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）。（2）貨幣市場存單（MMC）。（3）小儲蓄者存款單（4）定活兩便存款賬戶（5）市場利率連動型存款。1/13/202428儲蓄存款的創(chuàng)新

（1）自動轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶（AutomaticTransferServiceAccount—ATS）。（2）股金匯票賬戶（ShareDraftAccount—SDA）

（3）個人退休金賬戶（IndividualRetirementAccount一IRA）。

（4）清單儲蓄存款（StatementSavingsDeposits）。

1/13/202429（二）借入資金

商業(yè)銀行的非存款借入資金又稱借款負(fù)債，是指銀行主動通過金融市場或直接向中央銀行融通資金。1、主動性2、成本高3、風(fēng)險大1/13/2024301、向中央銀行借款：再貼現(xiàn)、再貸款；2、銀行同業(yè)拆借款：在銀行間貨幣市場的短期借款；3、回購協(xié)議：以證券為抵押品的短期借款；

4、發(fā)行長期債券（資本債券）：一般購買者為家庭或各類金融機構(gòu)，包括人壽保險公司和養(yǎng)老基金。這種負(fù)債來源穩(wěn)定，可以計入附屬資本。5、境外借款1/13/202431同業(yè)拆借是銀行之間利用資金融通過程中的時間差、空間差來調(diào)劑資金余缺的一種短期資金借貸方式。同業(yè)拆借作為臨時性的頭寸調(diào)劑，主要用于支持日常性資金周轉(zhuǎn)，通常是隔日償還，因而也稱日拆。同業(yè)拆借在美國稱為聯(lián)儲資金買賣，即商業(yè)銀行之間超額準(zhǔn)備金的調(diào)劑。1/13/202432在中國銀行間同業(yè)拆借是具有會員資格的金融機構(gòu)進行人民幣同業(yè)拆借的交易體系。1996年1月3日運行。圖示1/13/2024331/13/202434證券回購協(xié)議證券回購協(xié)議是銀行出售持有的證券，并同時簽訂協(xié)議在某一約定時間按協(xié)定的價格重新將其買回的業(yè)務(wù)。由于銀行必須履行買回已售出證券的義務(wù)，所以，回購協(xié)議的實質(zhì)是商業(yè)銀行通過出售證券獲得資金的一種形式?；刭弲f(xié)議可以是隔夜拆借，也可長至數(shù)月。1/13/202435中央銀行借款商業(yè)銀行向中央銀行借款主要通過兩條途徑：再貼現(xiàn)和再貸款。再貼現(xiàn)是商業(yè)銀行把自己從工商企業(yè)那里以貼現(xiàn)方式買進的票據(jù)再轉(zhuǎn)向中央銀行貼現(xiàn)。再貸款即商業(yè)銀行向中央銀行直接借款。再貸款一般分為抵押貸款和信用貸款兩種。抵押貸款是商業(yè)銀行將其持有的各種有價證券或票據(jù)作抵押，或者將商業(yè)銀行對企業(yè)貸款時取得的抵押品再抵押給中央銀行而取得的貸款。信用貸款是僅依靠商業(yè)銀行信用，無需提供抵押品的一種借款。1/13/202436境外借款境外資金主要是歐洲美元。20世紀(jì)50年代，在西歐各國，尤其是倫敦，積存了大量美元資金，即為所謂的“歐洲美元”最具規(guī)模、影響最大的國際金融市場是歐洲貨幣市場，它已遠(yuǎn)不是一個地區(qū)性國際金融市場，而是一個經(jīng)營歐洲美元和歐洲一些主要國家境外貨幣交易的國際資金借貸市場。1/13/202437（三）所有者權(quán)益所有者權(quán)益指銀行的自有資本，是商業(yè)銀行信貸資金來源的重要組成部分，包括：股本金：商業(yè)銀行原始的資金來源，是籌建銀行時所發(fā)行股票面值的合計金額；資本盈余（資本溢價）：是銀行發(fā)行股票時發(fā)行價超過其面值部分；1/13/202438未分配利潤：是商業(yè)銀行在向股東支付股息和紅利之后剩余的營業(yè)收益部分，它仍屬于股東所有，是形成商業(yè)銀行公積金和補償性資本的最主要的渠道；公積金：是商業(yè)銀行按法定比例提留的那部分營業(yè)收益，其來自于未分配利潤，是商業(yè)銀行追加新資本的重要渠道；損失準(zhǔn)備金：損失準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行為了應(yīng)付意外事件的發(fā)生對商業(yè)銀行帶來的損失而建立的基金。一般說來，損失準(zhǔn)備金主要有兩類，即貸款損失準(zhǔn)備金和證券損失準(zhǔn)備金，它們是從商業(yè)銀行的稅前利潤中提取出來的，用于彌補可能發(fā)生的貸款呆帳損失和證券投資損失的基金。是商業(yè)銀行為應(yīng)付意外損失而從收益中提留的資金。

1/13/202439國有商業(yè)銀行的資金來源2004年2005年總負(fù)債 172919.9 200283.7對非金融機構(gòu)負(fù)債 142744.1 162835.1活期存款 43288.8 47508.9定期存款 12407.1 16647.4儲蓄存款 75682.3 87034.2其他存款 2571.8 3357.0外幣存款 8794.1 8287.5對中央銀行負(fù)債 2402.3 1802.0對特定存款機構(gòu)負(fù)債 170.0 370.8對其他金融機構(gòu)負(fù)債 5247.4 5411.8#計入廣義貨幣的存款 913.7 986.2國外負(fù)債 1718.7 970.9債券 661.1 1353.8實收資本 6730.9 8043.9其他負(fù)債 13245.5 19495.31/13/202440四大國有商業(yè)銀行資本構(gòu)成(2002年)單位:億元項目工商銀行農(nóng)業(yè)銀行中國銀行建設(shè)銀行合計(占比)實收資本1607.301292.521421.00851.155171.9784.35%80.86%50.22%63.32%(67.36%)資本公積12.8231.83622.48221.211188.47盈余公積147.68(15.48%)未分配利潤10.7536.05105.650

0準(zhǔn)備金126.98238.10680.54271.891317.51(17.16%)資本合計1905.531598.52829.671344.257677.95資料來源：根據(jù)《中國金融統(tǒng)計年鑒》2003計算1/13/202441三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行資產(chǎn)中流動性最強的那部分資產(chǎn)，它不給銀行帶來直接收益，但對保證銀行對客戶的支付、保持銀行的信譽具有重要意義。這部分資產(chǎn)被稱為“儲備資產(chǎn)”，是銀行保證支付的重要防線。（一）現(xiàn)金資產(chǎn)1/13/202442現(xiàn)金資產(chǎn)主要構(gòu)成：

庫存現(xiàn)金：商業(yè)銀行金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣；在央行存款：法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金；同業(yè)存款：存放在國內(nèi)其他商業(yè)銀行和金融機構(gòu)的存款余額，可視同現(xiàn)金資產(chǎn)；托收未達款：在票據(jù)清算過程中已記入商業(yè)銀行的負(fù)債，但實際上商業(yè)銀行還未收到的那部分資金。1/13/202443（二）貸款業(yè)務(wù)

l、按貸款期限劃分活期貸款——不規(guī)定貸款期限的貸款，包括通知貸款和活存透支等。定期貸款——按照貸款合同約定到期必須歸還的貸款，可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。

是銀行獲得利潤來源的主要渠道，是銀行資金運用的主要方式。1/13/2024442、按貸款用途劃分

（1）商業(yè)放款，對工業(yè)和商業(yè)企業(yè)流動資產(chǎn)增加發(fā)放的貸款，期限較短。（2）資本放款，為設(shè)備更新改造或增添固定資產(chǎn)等目的的貸款，屬于投資性質(zhì)。

1/13/202445（3）不動產(chǎn)貸款，用于房屋建造、土地開發(fā)的貸款。以所建房屋或土地作為抵押，還款有保障，貸款期限較長，流動性差，專業(yè)性很強。（4）消費貸款，銀行向個人提供的用于購買消費品的貸款。主要有置業(yè)、置產(chǎn)和信用卡透支三大類。規(guī)模較小，流動性較差，大都采取抵押方式。1/13/202446信用貸款，憑借款人信譽發(fā)放的貸款，無需借款人提供抵押品或者由第三者經(jīng)濟擔(dān)保。擔(dān)保貸款，是以借款人提供的履行債務(wù)的擔(dān)保而發(fā)放的貸款，分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。貼現(xiàn)貸款，是指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。3、按貸款方式劃分1/13/202447貼現(xiàn)貸款的計算貼現(xiàn)銀行從貼現(xiàn)票據(jù)金額中扣除自貼現(xiàn)日起至到期日止的貼現(xiàn)利息后，支付給貼現(xiàn)申請人的金額稱為貼現(xiàn)付款額。貼現(xiàn)付款額等于貼現(xiàn)額減去貼現(xiàn)利息之差額。貼現(xiàn)利息是貼現(xiàn)申請人在辦理票據(jù)貼現(xiàn)時向貼現(xiàn)銀行所支付的利息。貼現(xiàn)付款額＝票據(jù)面額×（1―月貼現(xiàn)率/360×未到期天數(shù)）1/13/202448（三）投資業(yè)務(wù)投資是指商業(yè)銀行購買有價證券的活動。投資業(yè)務(wù)的目的：保持資產(chǎn)的流動性，銀行購買的政府債可以作為二級儲備；為銀行增加投資收益；通過資產(chǎn)多元化和證券投資組合的多樣化有效地分散風(fēng)險。為減少投資風(fēng)險管理當(dāng)局會限制證券投資的種類。1/13/202449國有商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表(年底余額)

單位：億元國有商業(yè)銀行資產(chǎn)運用

項目20042005國外資產(chǎn)10736.413850.0儲備資產(chǎn)15171.016400.9準(zhǔn)備金存款14281.615436.2庫存現(xiàn)金889.4964.7央行債券6759.712921.2對政府債權(quán)11320.911418.3對非金融機構(gòu)債權(quán)103707.0103509.2對特定存款機構(gòu)債權(quán)7333.411501.3對其他金融機構(gòu)債權(quán)6362.08324.2其他資產(chǎn)11529.422358.71/13/202450四、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)

（一）中間業(yè)務(wù)是銀行接受客戶委托，為客戶提供各種服務(wù)，收取傭金、手續(xù)費、管理費等費用的一種業(yè)務(wù)。屬于金融服務(wù)類業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)不占用或很少占用銀行資金，除結(jié)算、租賃等極少數(shù)業(yè)務(wù)之外，不涉及銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，但能為銀行增加收益。如，各種信用證以及信托、咨詢等業(yè)務(wù)。1/13/202451主要的中間業(yè)務(wù)1、結(jié)算業(yè)務(wù)，銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項的一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。2、租賃業(yè)務(wù)，經(jīng)營性租賃和融資性租賃。3、信托業(yè)務(wù)，“受人之托，代人理財”。4、代理業(yè)務(wù)，接受客戶的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的業(yè)務(wù)。

5、銀行卡業(yè)務(wù)，信用卡（貸記卡）、借記卡

1/13/2024522、表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，但影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)濟活動。由于這種業(yè)務(wù)不能直接從資產(chǎn)負(fù)債表中反應(yīng)出來，所以叫表外業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。廣義表外業(yè)務(wù)包括傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，狹義表外業(yè)務(wù)主要指或有資產(chǎn)和或有負(fù)債業(yè)務(wù)。1/13/202453主要的表外業(yè)務(wù)包括貸款承諾、擔(dān)保、金融衍生工具和投資銀行業(yè)務(wù)，具體有：1、備用信用證；2、承諾業(yè)務(wù)：——信貸便利；——票據(jù)發(fā)行便利；3、與金融衍生工具相關(guān)的業(yè)務(wù)：——遠(yuǎn)期合約；——互換合約。1/13/202454全能銀行的功能現(xiàn)代銀行信托功能信貸功能投資銀行業(yè)務(wù)或承銷功能經(jīng)紀(jì)功能保險功能現(xiàn)金管理功能支付功能投資或計劃功能儲蓄功能1/13/202455第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理

目標(biāo)——如何在穩(wěn)健經(jīng)營的前提下保持適度的流動性，以實現(xiàn)銀行利潤最大化和銀行市場價值最大化。原則——盈利性原則、流動性原則和安全性原則。

一、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的目標(biāo)和原則1/13/202456二、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的主要內(nèi)容（一）資產(chǎn)管理1、資產(chǎn)管理的意義是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的中心環(huán)節(jié)，它決定著銀行的利潤和銀行的發(fā)展。合理安排和調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、協(xié)調(diào)各項資產(chǎn)經(jīng)營原則之間的關(guān)系、使之處于最佳配合狀態(tài)，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理人員所必備的經(jīng)營技術(shù)素質(zhì)。1/13/2024572、資產(chǎn)管理的內(nèi)容資產(chǎn)管理的對象：儲備資產(chǎn)管理、貸款資產(chǎn)管理和投資管理。資產(chǎn)管理的原則：在滿足流動性要求的前提下，力圖使多余的現(xiàn)金資產(chǎn)減少到最低限度；盡可能選擇信譽良好而又愿意支付較高利率的借款者；盡可能購買收益高、風(fēng)險低的證券，并通過資產(chǎn)的多樣化來降低風(fēng)險。

1/13/202458（二）負(fù)債管理

1960年代后，銀行及非銀行金融機構(gòu)的迅速發(fā)展，爭奪資金的競爭激烈，爭取信貸資金來源的負(fù)債管理也就日趨重要。1、負(fù)債管理的主要思想變被動負(fù)債為主動負(fù)債；改變對負(fù)債的成本觀念；創(chuàng)新金融工具。1/13/2024592、負(fù)債管理的主要內(nèi)容：改變經(jīng)營方針，調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)。如發(fā)行可轉(zhuǎn)讓大額定期存單；規(guī)避金融監(jiān)管，創(chuàng)新金融工具。如提供“自動轉(zhuǎn)帳服務(wù)”、開設(shè)“貨幣市場帳戶”和“NOW帳戶”等；到國際金融市場籌措資金，如借入歐洲美元市場資金等；利用同業(yè)拆借市場籌措資金，如用同業(yè)拆借資金向客戶放款。1/13/202460（三）資產(chǎn)－負(fù)債管理

從20世紀(jì)70年代中期開始，受兩次石油危機的沖擊，世界經(jīng)濟出現(xiàn)經(jīng)濟停滯、通貨膨脹的局面，銀行利率也波動不定，迫使銀行不得不同時注意資產(chǎn)與負(fù)債兩個方面的管理。由此而開始了資產(chǎn)－負(fù)債管理的新階段。資產(chǎn)－負(fù)債管理是圍繞回避利率波動風(fēng)險而進行的，因而其核心是利率管理，主要內(nèi)容是對凈利差的管理和對利率敏感性缺口率的管理。1/13/2024611、凈利差管理

凈利差是利息收入和利息支出之差，即凈利差＝利息收入－利息支出凈利差管理主要是對利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債所做的結(jié)構(gòu)調(diào)整。1/13/202462利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債，是指利息收入（或利息成本）對利率變動反應(yīng)較強的資產(chǎn)和負(fù)債。流動性較強的資產(chǎn)或負(fù)債（如各種短期的存、貸款及短期債券），以及實行浮動利率制度的資產(chǎn)和負(fù)債，對利率變動的反應(yīng)最快；期限長并實行固定利率制度的資產(chǎn)和負(fù)債，對利率變動的敏感性就比較弱。在利率波動的條件下，銀行的凈利差受到利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債結(jié)構(gòu)的影響。因此，銀行要根據(jù)預(yù)期利率的變化調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。1/13/2024632、缺口率管理缺口率＝利率敏感性資產(chǎn)利率敏感性負(fù)債×100％缺口＝利率敏感性資產(chǎn)－利率敏感性負(fù)債缺口率是指利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之比，即1/13/202464缺口率等于1（零缺口），即保持利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的數(shù)量相等，利率變動對凈利差不發(fā)生影響；缺口率大于1（正缺口），即保持利率敏感性資產(chǎn)的數(shù)量多于利率敏感性負(fù)債的數(shù)量。這種戰(zhàn)略適用于利率上升期；缺口率小于1（負(fù)缺口），即保持利率敏感性資產(chǎn)的數(shù)量少于利率敏感性負(fù)債的數(shù)量。這種戰(zhàn)略適用于利率下降期。1/13/202465下圖顯示銀行在利率的不同變動時期應(yīng)采取的缺口策略1/13/202466

紅魔銀行目前的資產(chǎn)負(fù)債情況如下：

資產(chǎn)

利息收入

負(fù)債利息成本利率敏感性80014%100011%固定利率50010%2007%無息500600合計18001800

1/13/202467試計算該銀行的凈利息收入、利率敏感性缺口、利率敏感性系數(shù)如果短期市場利率上升1%，計算凈利息收入、利率敏感性缺口、利率敏感性系數(shù)，分析利率變化對該銀行的影響。思考當(dāng)市場利率下降時，銀行應(yīng)怎樣調(diào)整缺口狀態(tài)，減少利率風(fēng)險？1/13/202468（四）資本金管理

資本金管理的核心問題在于資本適宜度問題，即金融管理當(dāng)局對商業(yè)銀行所擁有的最低資本量的要求。資本是否充足是相對于銀行的資產(chǎn)規(guī)模而言的，因為資本金的作用主要體現(xiàn)在：保持銀行的清償能力；承受資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險；維持銀行的穩(wěn)健運行。1/13/202469核心資本：附屬資本：普通股（面值）有到期日的優(yōu)先股永久性優(yōu)先股上述優(yōu)先股所含的資本溢價資本溢價放款及證券的損失準(zhǔn)備金未分配利潤資本性債券附屬機構(gòu)權(quán)益可轉(zhuǎn)換證券(-)庫存股票次級債務(wù)(-)商譽1、國際通用規(guī)定的資本標(biāo)準(zhǔn)

《巴塞爾協(xié)議》將資本劃分為核心資本和附屬資本兩部分，并規(guī)定核心資本不得少于總資本的50％：1/13/2024702、使用五個風(fēng)險權(quán)數(shù)判斷資產(chǎn)的信用風(fēng)險：風(fēng)險權(quán)數(shù)風(fēng)險資產(chǎn)種類0%庫存現(xiàn)金；在本國中央銀行的存款；對本國中央銀行的放款；購買本國中央政府債券；用現(xiàn)金或本國中央政府債券提供全額擔(dān)保的貸款；由中央政府提供信用保證的貸款或其它資產(chǎn)。0%/20%對世界銀行或區(qū)域性開發(fā)銀行的債權(quán)。20%對本國和外國銀行原始期低于一年的債權(quán)；對本國銀行原始期為一年以上的債權(quán)；由本國銀行擔(dān)保的貸款；以本國貨幣向外國中央政府提供的貸款；托收過程中的現(xiàn)款。0%/10%/20%/50%對本國公共部門的債權(quán)（中央政府及政府機構(gòu)擔(dān)保的除外）。1/13/202471