施工項目風(fēng)險管理概述

31-10施工工程風(fēng)險管理31-10-1施工工程風(fēng)險管理概述31-10-1-1施工工程的主要風(fēng)險風(fēng)險，是在給定條件下和特定時間內(nèi)，那些可能發(fā)生的結(jié)果間的差異。風(fēng)險的三個根本要素是：風(fēng)險因素的客觀存在性；風(fēng)險事件發(fā)生的不確定性；風(fēng)險后果的不確定性。施工工程風(fēng)險是影響施工工程目標(biāo)實現(xiàn)的事先不能確定的內(nèi)外部的干擾因素及其發(fā)生的可能性。施工工程一般都是規(guī)模大、工期長、關(guān)聯(lián)單位多、與環(huán)境接口復(fù)雜，包含著大量的風(fēng)險，其主要風(fēng)險如表31-166所示。施工工程的主要風(fēng)險表31-166分類依據(jù)風(fēng)險種類內(nèi)容風(fēng)險原因自然風(fēng)險·自然力的不確定性變化給施工工程帶來的風(fēng)險，如地震、洪水、沙塵暴等·未預(yù)測到的施工工程的復(fù)雜水文地質(zhì)條件、不利的現(xiàn)場條件、惡劣的地理環(huán)境等，使交通運輸受阻，施工無法正常進行，造成人財損失等風(fēng)險社會風(fēng)險·社會治安狀況、宗教信仰的影響、風(fēng)俗習(xí)慣、人際關(guān)系及勞動者素質(zhì)等形成的障礙或不利條件給工程施工帶來的風(fēng)險政治風(fēng)險·國家政治方面的各種事件和原因給工程施工帶來意外干擾的風(fēng)險。如戰(zhàn)爭、政變、動亂、恐怖襲擊、國際關(guān)系變化、政策多變、權(quán)力部門專制和腐敗等法律風(fēng)險·法律不健全、有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)，相關(guān)法律內(nèi)容變化給工程帶來的風(fēng)險·未能正確全面的理解有關(guān)法規(guī)，施工中發(fā)生觸犯法律行為被起訴和處分的風(fēng)險經(jīng)濟風(fēng)險·工程所在國或地區(qū)的經(jīng)濟領(lǐng)域出現(xiàn)的或潛在的各種因素變化，如經(jīng)濟政策的變化、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、市場供求變化帶來的風(fēng)險。如匯率風(fēng)險、金融風(fēng)險管理風(fēng)險·經(jīng)營者因不能適應(yīng)客觀形勢的變化、或因主觀判斷失誤、或因?qū)σ寻l(fā)生的事件處理不當(dāng)而帶來的風(fēng)險。包括財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、投資風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險等技術(shù)風(fēng)險·由于科技進步、技術(shù)結(jié)構(gòu)及相關(guān)因素的變動給施工工程技術(shù)管理帶來的風(fēng)險·由于工程所處施工條件或工程復(fù)雜程度帶來的風(fēng)險·施工中采用新技術(shù)、新工藝、新材料、新設(shè)備帶來的風(fēng)險風(fēng)險的行為主體承包商·企業(yè)經(jīng)濟實力差，財務(wù)狀況惡化，處于破產(chǎn)境地，無力采購和支付工資·對工程環(huán)境調(diào)查、預(yù)測不準(zhǔn)確．錯誤理解業(yè)主意圖和招標(biāo)文件，投標(biāo)報價失誤·工程合同條款遺漏、表達不清，合同索賠管理工作不力·施工技術(shù)、方案不合理，施工工藝落后，施工平安措施不當(dāng)·工程價款估算錯誤、結(jié)算錯誤·沒有適合的工程經(jīng)理和技術(shù)專家，技術(shù)、管理能力缺乏，造成失誤，工程中斷·工程經(jīng)理部沒有認(rèn)真履行合同和保證進度、質(zhì)量、平安、本錢目標(biāo)的有效措施·工程經(jīng)理部初次承擔(dān)施工技術(shù)復(fù)雜的工程，缺少經(jīng)驗，控制風(fēng)險能力差·工程組織結(jié)構(gòu)不合理、不健全，人員素質(zhì)差，紀(jì)律松散，責(zé)任心差·工程經(jīng)理缺乏權(quán)威，指揮不力·沒有選擇好合作伙伴〔分包商、供應(yīng)商〕，責(zé)任不明，產(chǎn)生合同糾紛和索賠業(yè)主·經(jīng)濟實力不強，抵御施工工程風(fēng)險能力差·經(jīng)營狀況惡化，支付能力差或撤走資金，改變投資方向或工程目標(biāo)·缺乏誠信，不能履行合同：不能及時交付場地、供應(yīng)材料、支付工程款·管理能力差．不能很好的與工程相關(guān)單位協(xié)調(diào)溝通，影響施工順利進行·業(yè)主違約、苛刻刁難，發(fā)出錯誤指令，干擾正常施工活動監(jiān)理工程師·起草錯誤的招標(biāo)文件、合同條件·管理組織能力低，不能正確執(zhí)行合同，下達錯誤指令，要求苛刻·缺乏職業(yè)道德和公正性其他方面·設(shè)計內(nèi)容不全，有錯誤、遺漏，或不能及時交付圖紙，造成返工或延誤工期·分包商、供應(yīng)商違約，影響工程進度、質(zhì)量和本錢·中介人的資信、可靠性差，水平低難以勝任其職，或為獲私利不擇手段·權(quán)力部門〔主管部門、城市公共部門：水、電〕的不合理干預(yù)和個人需求·施工現(xiàn)場周邊居民、單位的干預(yù)風(fēng)險對目標(biāo)的影響工期風(fēng)險·造成局部或整個工程的工期延長，工程不能及時投產(chǎn)費用風(fēng)險·包括報價風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、利潤降低、本錢超支、投資追加、收入減少等質(zhì)量風(fēng)險·包括材料、工藝、工程不能通過驗收、試生產(chǎn)不合格，工程質(zhì)量評價為不合格信譽風(fēng)險·造成對企業(yè)形象和信譽的損害平安風(fēng)險·造成人身傷亡，工程或設(shè)備的損壞31-10-1-2施工工程風(fēng)險管理風(fēng)險管理，是指在對風(fēng)險的不確定性及可能性等因素進行考察、預(yù)測、分析的根底上，制定出包括識別衡量風(fēng)險、管理處置風(fēng)險、控制防范風(fēng)險等一整套科學(xué)系統(tǒng)的管理方法。在施工工程實施的過程中，由于風(fēng)險的存在使得建立在正常理想根底上的目標(biāo)和決策、施工規(guī)劃和方案、管理和組織等都有可能受到干擾，與實際產(chǎn)生偏離，導(dǎo)致經(jīng)濟效益下降，甚至影響全局，使工程失控，因此在施工工程管理中應(yīng)包括對風(fēng)險進行管理，力求在施工工程面臨純粹風(fēng)險時，將損失減少到最小，在面臨投機風(fēng)險時，爭取更大收益。施工工程風(fēng)險管理是用系統(tǒng)的動態(tài)的方法，對施工工程實施全過程中的每個階段所包含的全部風(fēng)險進行識別、衡量、控制，有準(zhǔn)備地科學(xué)地安排、調(diào)整施工活動中合同、經(jīng)濟、組織、技術(shù)、管理等各個方面和質(zhì)量、進度、本錢、平安等各個子系統(tǒng)的工作，使之順利進行，減少風(fēng)險損失，創(chuàng)造更大效益的綜合性管理工作。31-10-1-3施工工程風(fēng)險管理目標(biāo)施工工程風(fēng)險管理目標(biāo)應(yīng)該與企業(yè)的總目標(biāo)相一致，隨著企業(yè)的環(huán)境和特有屬性的開展變化而不斷調(diào)整、改變，力求與之相適應(yīng)。表31-167列舉了適應(yīng)企業(yè)不同條件時的施工工程風(fēng)險管理目標(biāo)。施工工程風(fēng)險管理目標(biāo)表31-167階段企業(yè)環(huán)境及目標(biāo)施工工程風(fēng)險管理目標(biāo)初創(chuàng)階段·企業(yè)初創(chuàng)，規(guī)模較小，影響力較小·急需獲取工程，以微利維持生存·急需開拓新的〔國內(nèi)其他地區(qū)或國際〕市場·維持生存、防止經(jīng)營中斷·穩(wěn)定收入、安定局面·堅持誠信原那么開展階段·具有一定規(guī)模和競爭能力·需要進一步拓寬業(yè)務(wù)和提升知名度·靠實力和品牌獲取工程，利潤目標(biāo)高·降低風(fēng)險管理本錢、提高利潤·樹立信譽、擴大影響·拓寬業(yè)務(wù)渠道、擴大市場占有率壟斷階段·有較大的市場占有率和較高的知名度·與強手對壘較量．有很強的競爭優(yōu)勢擊敗對手·目標(biāo)是壟斷市場、創(chuàng)造更大的經(jīng)濟和社會效益·重點控制和管理純風(fēng)險·完善對投機風(fēng)險的預(yù)防和利用措施，敢于冒一定的風(fēng)險，以獲取更大收益31-10-1-4施工工程風(fēng)險管理流程施工工程風(fēng)險管理流程一般分為風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險處理與風(fēng)險防范對策四個階段，各階段及其內(nèi)容見圖31-81。圖31-81施工工程風(fēng)險管理流程示意圖風(fēng)險識別施工工程內(nèi)外部環(huán)境分析、施工工程風(fēng)險分類風(fēng)險衡量風(fēng)險因素、風(fēng)險概率分布、風(fēng)險損失量、風(fēng)險量風(fēng)險防范策略回避風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險自留風(fēng)險利用風(fēng)險風(fēng)險防范措施31-10-2施工工程風(fēng)險的識別31-10-2-1施工工程風(fēng)險識別的過程在工程的大量錯綜復(fù)雜的施工活動中，首先要通過風(fēng)險識別系統(tǒng)地、連續(xù)地對施工工程主要風(fēng)險事件的存在、發(fā)生時間，及其后果做出定性估計，并形成工程風(fēng)險清單，使人們對整個工程的風(fēng)險有一個準(zhǔn)確、完整和系統(tǒng)的認(rèn)識和把握，并作為風(fēng)險管理的根底。施工工程風(fēng)險識別過程如圖31-82所示。圖31-82風(fēng)險識別過程框圖施工工程風(fēng)險分解建立初步風(fēng)險清單識別工程風(fēng)險事件并推測其后果施工工程風(fēng)險分類建立風(fēng)險目錄摘要31-10-2-2施工工程風(fēng)險識別的步驟1．施工工程風(fēng)險分解施工工程風(fēng)險分解是確認(rèn)施工活動中客觀存在的各種風(fēng)險，從總體到細(xì)節(jié)，由宏觀到微觀，層層分解，并根據(jù)工程風(fēng)險的相互關(guān)系將其歸納為假設(shè)干個子系統(tǒng)，使人們能比較容易地識別工程的風(fēng)險。根據(jù)工程的特點一般按目標(biāo)、時間、結(jié)構(gòu)、環(huán)境、因素等5個維度相互組合分解?！?〕目標(biāo)維，是按工程目標(biāo)進行分解，即考慮影響工程費用、進度、質(zhì)量和平安目標(biāo)實現(xiàn)的風(fēng)險的可能性?！?〕時間維，是按工程建設(shè)階段分解，也就是考慮工程工程進展不同階段〔工程方案與設(shè)計、工程采購、工程施工、試生產(chǎn)及竣工驗收、工程保修期〕的不同風(fēng)險?！?〕結(jié)構(gòu)維，按工程結(jié)構(gòu)〔單位工程、分部工程、分項工程等〕組成分解，同時相關(guān)技術(shù)群也能按其并列或相互支持的關(guān)系進行分解?！?〕環(huán)境維，按項自與其所在環(huán)境〔自然環(huán)境、社會、政治、經(jīng)濟等〕的關(guān)系分解?！?〕因素維，按工程風(fēng)險因素〔技術(shù)、合同、管理、人員等〕的分類進行分解。2．建立初步工程風(fēng)險清單清單中應(yīng)明確列出客觀存在的和潛在的各種風(fēng)險，應(yīng)包括各種影響生產(chǎn)率、操作運行、質(zhì)量和經(jīng)濟效益的各種因素。一般是沿著工程風(fēng)險的5個維度去搜尋，由粗到細(xì)，先疑心、排除后確認(rèn)，盡量做到全面，不要遺漏重要的風(fēng)險工程。3．識別各種風(fēng)險事件并推測其結(jié)果根據(jù)初步風(fēng)險清單中開列的各種重要的風(fēng)險來源，通過收集數(shù)據(jù)、案例、財務(wù)報表分析、專家咨詢等方法，推測與其相關(guān)聯(lián)的各種風(fēng)險結(jié)果的可能性，包括盈利或損失、人身傷害、自然災(zāi)害、時間和本錢、節(jié)約或超支等方面，重點是資金的財務(wù)結(jié)果。4．進行施工工程風(fēng)險分類通過對風(fēng)險進行分類可以加深對風(fēng)險的認(rèn)識和理解，辨清風(fēng)險的性質(zhì)和某些不同風(fēng)險事件之間的關(guān)聯(lián)，有助于制定風(fēng)險管理目標(biāo)。施工工程風(fēng)險常見的分類方法是以由6個風(fēng)險目錄組成的框架形式，每個目錄中都列出不同種類的典型風(fēng)險，然后針對各個風(fēng)險進行全面檢查，這樣既能盡量防止遺漏，又可得到一目了然的效果。詳見表31-168。施工工程風(fēng)險分類表31-168風(fēng)險目錄典型的風(fēng)險不可預(yù)見損失洪水、地震、火災(zāi)、狂風(fēng)、閃電、塌方有形損失結(jié)構(gòu)破壞、設(shè)備損壞、勞務(wù)人員傷亡、材料或設(shè)備發(fā)生火災(zāi)或被盜竊財務(wù)和經(jīng)濟通貨膨脹、能否得到業(yè)主資金、匯率浮動、分包商的財務(wù)風(fēng)險政治和環(huán)境法律法規(guī)變化、戰(zhàn)爭和內(nèi)亂、注冊和審批、污染和平安規(guī)那么、沒收、禁運設(shè)計設(shè)計失誤、遺漏、錯誤；圖紙不全、交付不及時與施工有關(guān)事件氣候、勞務(wù)爭端和罷工、勞動生產(chǎn)率、不同現(xiàn)場條件、工作失誤、設(shè)計變更、設(shè)備缺陷5．建設(shè)風(fēng)險目錄摘要風(fēng)險目錄摘要是將施工工程可能面臨的風(fēng)險匯總并排列出輕重緩急的表格。它能使全體工程人員對施工工程的總體風(fēng)險有一個全局的印象，每個人不僅考慮自己所面臨的風(fēng)險，而且還能自覺地意識到工程其他方面的風(fēng)險，了解工程中各種風(fēng)險之間的聯(lián)系和可能發(fā)生的連鎖反響。風(fēng)險目錄摘要的格式見表31-169。風(fēng)險目錄摘要表31-169工程名稱評述日期負(fù)責(zé)人風(fēng)險事件風(fēng)險事件摘要風(fēng)險條件變量通過風(fēng)險識別最后建立了風(fēng)險目錄摘要，其內(nèi)容可供風(fēng)險管理人員參考。但是，由于人們認(rèn)識的局限性，風(fēng)險目錄摘要不可能完全準(zhǔn)確、全面，特別是風(fēng)險自身的不確定性，決定了風(fēng)險識別的過程應(yīng)該是一個動態(tài)的連續(xù)的過程，最后所形成的風(fēng)險目錄摘要也應(yīng)隨著施工的進展，施工工程內(nèi)外部條件的變化，及風(fēng)險的演變而在不斷地更新、增刪，直至工程結(jié)束。31-10-2-3施工工程風(fēng)險識別的方法1．分析詢問通過向有關(guān)經(jīng)濟、施工、技術(shù)專家和當(dāng)事人提出一系列有關(guān)財產(chǎn)和經(jīng)營的問卷調(diào)查，了解相關(guān)風(fēng)險因素、風(fēng)險程度和有關(guān)信息。2．分析財務(wù)報表通過分析資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財務(wù)現(xiàn)金流量表、資金來源與運用表及相關(guān)資料可以從財務(wù)角度發(fā)現(xiàn)識別企業(yè)當(dāng)前的所面臨的潛在風(fēng)險和財務(wù)損失風(fēng)險；將這些報表與財務(wù)預(yù)測、預(yù)算結(jié)合起來，可以發(fā)現(xiàn)未來風(fēng)險。財務(wù)狀況分析法得出的風(fēng)險數(shù)據(jù)可靠、客觀。3．繪制流程圖將一項特定的經(jīng)營活動按步驟或階段順序以假設(shè)干模塊形式組成一個施工工程流程圖系列，對每個模塊都進行深入調(diào)查分析，以發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險，并標(biāo)出各種潛在的風(fēng)險或利弊因素，從而給決策者一個清晰具體的印象。圖31-83是一個以工程承包工程為例的風(fēng)險辨識流程圖。圖31-83承包工程風(fēng)險辨識流程圖4．現(xiàn)場考察通過現(xiàn)場考察了解有關(guān)施工工程的第一手資料，發(fā)現(xiàn)許多客觀存在的風(fēng)險因素，做到心中有數(shù)，有利于對未來施工活動中的風(fēng)險因素預(yù)測。5．各部門相互配合與施工工程活動相關(guān)的各個部門都應(yīng)參與風(fēng)險識別工作，提供有關(guān)信息、意見和敏感因素資料，共同商討、分析判斷，最后，由決策部門進行取舍、判斷，形成結(jié)論。6．參考統(tǒng)計記錄借鑒以往的歷史資料和類似施工工程的風(fēng)險案例是施工工程風(fēng)險識別的一個重要手段。7．環(huán)境分析詳細(xì)分析企業(yè)或一項特定的經(jīng)營活動的外部環(huán)境與內(nèi)在風(fēng)險的聯(lián)系是風(fēng)險識別的重要方面。分析外部環(huán)境時，應(yīng)著重分析工程的資金來源、業(yè)主的根本情況、可能的競爭對手、政府管理系統(tǒng)和材料的供應(yīng)情況等5項因素；內(nèi)部條件主要是工程的組織機構(gòu)、管理水平、人財物資源等狀況。8．向外部咨詢在自己已經(jīng)辨識風(fēng)險的前提下，還應(yīng)向有關(guān)行業(yè)、部門或?qū)＜疫M一步咨詢，如可向保險公司咨詢有關(guān)風(fēng)險因素概率及損失后果；可向材料設(shè)備公司詢價等。31-10-3施工工程風(fēng)險衡量31-10-3-1風(fēng)險衡量指標(biāo)1．風(fēng)險量R風(fēng)險量R是衡量風(fēng)險大小的指標(biāo)，它是風(fēng)險事件可能發(fā)生的概率p和該事件發(fā)生對工程的影響程度q〔損失量〕的綜合結(jié)果，可用下面公式表達：R＝Σpi·qi式中R——風(fēng)險量；p——風(fēng)險事件可能發(fā)生的概率；q——風(fēng)險事件發(fā)生帶給工程的損失量；i——取1，2，…，n表示工程風(fēng)險發(fā)生后導(dǎo)致的n種損失。2．風(fēng)險量的性質(zhì)工程風(fēng)險概率與損失量的乘積就是損失的期望值。3．等風(fēng)險量曲線根據(jù)風(fēng)險量的性質(zhì)和影響因素，可以在二維風(fēng)險坐標(biāo)中表示風(fēng)險量與風(fēng)險事件發(fā)生概率及其損失量的關(guān)系，即可得到等風(fēng)險量曲線群，如圖31-84所示。曲線群中每一條曲線均表示相同的風(fēng)險；各條曲線的風(fēng)險量那么不同，曲線距原點越遠(yuǎn)，風(fēng)險就越大。圖31-84等風(fēng)險量曲線31-10-3-2風(fēng)險因素的衡量1．風(fēng)險損失的衡量風(fēng)險損失可以表現(xiàn)為費用超支、進度延期、質(zhì)量事故和平安事故等多方面，有些可用貨幣表示，有些可用時間表示或者更為復(fù)雜，為了便于綜合和比較，其度量的尺度可統(tǒng)一為用風(fēng)險引起的經(jīng)濟損失來衡量，即用風(fēng)險損失值衡量。風(fēng)險損失值是指工程風(fēng)險導(dǎo)致的各種損失發(fā)生后，為恢復(fù)工程正常進行所需要的最大費用支出，即統(tǒng)一用貨幣表示。主要有：〔1〕費用超支風(fēng)險工程費用各組成局部的超支，如價格、匯率和利率等的變化，或資金使用安排不當(dāng)?shù)蕊L(fēng)險事件引起的實際費用超出方案費用的那一局部即為損失值?！?〕進度延期風(fēng)險當(dāng)工程施工各個階段的延誤或總體進度的延誤時，為追趕方案進度所發(fā)生的包括加班的人工費、機械使用費和管理費等一切額外的非方案費用；另外，進度風(fēng)險的發(fā)生可能會對現(xiàn)金流動造成影響，考慮貨幣的時間價值，應(yīng)根據(jù)利率作用計算出損失費用?！?〕質(zhì)量風(fēng)險工程質(zhì)量不合格導(dǎo)致的損失包括質(zhì)量事故引起的直接經(jīng)濟損失，以及修復(fù)和補救等措施發(fā)生的費用以及第三者責(zé)任損失等。如建筑物、構(gòu)筑物或其他結(jié)構(gòu)倒塌所造成的直接經(jīng)濟損失；復(fù)位糾偏、加固補強等補救措施的費用；返工損失；造成工期拖延的損失；永久性缺陷對于工程使用造成的損失；第三者責(zé)任損失等。〔4〕平安風(fēng)險在施工活動中，由于操作者失誤、操作對象的缺陷以及環(huán)境因素等導(dǎo)致的人身傷亡、財產(chǎn)損失和第三者責(zé)任等損失。如受傷人員的醫(yī)療費用和補償費用；材料、設(shè)備等財產(chǎn)的損毀或被盜損失；因引起工期延誤帶來的損失；為恢復(fù)工程正常施工所發(fā)生的費用；第三者責(zé)任損失等。2．風(fēng)險發(fā)生概率的衡量〔1〕統(tǒng)計概率法實踐中，經(jīng)常用在根本條件不變的情況下，對類似事件進行大量觀察得到的風(fēng)險統(tǒng)計數(shù)據(jù)發(fā)生的頻率分布來代替概率分布，收集數(shù)據(jù)時，應(yīng)注意參考相同條件下的歷史資料和借鑒統(tǒng)計部門、保險公司、同行業(yè)及專家的經(jīng)驗和建議。具體做法是，根據(jù)收集的大量的風(fēng)險統(tǒng)計數(shù)據(jù)，繪制直方圖，選擇風(fēng)險分布類型，計算所選擇分布的統(tǒng)計特征參數(shù)，當(dāng)損失值根本符合或者是近似吻合一定的理論概率分布時，就可以利用該分布的特定參數(shù)來確定損失值的概率分布〔該方法可參見質(zhì)量管理中直方圖的繪制及特征值計算〕?！?〕相比照擬法這里的風(fēng)險概率是指一種風(fēng)險事件最可能發(fā)生的概率。是由專家根據(jù)以往經(jīng)驗作出判斷、打分，一般分為以下幾種情況：1〕“幾乎是0”2〕“很小的〞：即這種風(fēng)險事件雖然有可能會發(fā)生，但現(xiàn)在沒有發(fā)生，并且將來發(fā)生的可能性也不大；3〕“中等的〞：即這種風(fēng)險事件偶爾會發(fā)生，并且能夠預(yù)期將來有時會發(fā)生；4〕“一定的〞：即這種風(fēng)險事件一直在有規(guī)律地發(fā)生，并且能夠預(yù)期未來也是有規(guī)律地發(fā)生。相對應(yīng)地，這時工程風(fēng)險導(dǎo)致的損失大小也將相對劃分為重大損失、中等損失和輕度損傷，于是通過在風(fēng)險坐標(biāo)上對工程風(fēng)險定位，反映出風(fēng)險量的大小。31-10-3-3風(fēng)險衡量方法1．風(fēng)險量等級法根據(jù)等量風(fēng)險曲線原理，將風(fēng)險概率分為很小〔L〕、中等〔M〕和大〔H〕三個檔次，將風(fēng)險損失分為輕度〔L〕、中度〔M〕和重大〔H〕損失三個檔次，即風(fēng)險坐標(biāo)劃分成9個區(qū)域，于是就有了描述風(fēng)險量的五個等級：〔1〕VL〔風(fēng)險量很小〕；〔2〕L〔風(fēng)險量小〕；〔3〕M〔風(fēng)險量中等〕；〔4〕H〔風(fēng)險量大〕；〔5〕VH〔風(fēng)險量很大〕。如表31-170所示。風(fēng)險量等級表表31-170風(fēng)險概率p損失程度q風(fēng)險量R等級很小L輕度損失LVL中等M輕度損失LL大H輕度損失LM很小L中度損失ML中等M中度損失MM大H中度損失MH很小L重大損失HM中等M重大損失HH大H重大損失HVH2．風(fēng)險量計算法根據(jù)風(fēng)險量計算公式：R＝Σpi·qi可計算出每種風(fēng)險的期望損失值及多項風(fēng)險的累計期望損失總值。[例]某工程估算本錢為1.2億元，合同工期為24個月。經(jīng)風(fēng)險識別，認(rèn)為該工程的主要風(fēng)險有業(yè)主拖欠工程款、材料價格上漲、分包商違約、材料供應(yīng)不及時而拖延工期等多項風(fēng)險。試衡量各項風(fēng)險損失和該工程的總的風(fēng)險損失。首先收集有關(guān)的信息資料，確定各項風(fēng)險的概率分布及其損失值，分別計算期望損失值；然后，再將各項風(fēng)險期望損失匯總，即得該工程的總的風(fēng)險期望損失金額和總的風(fēng)險期望損失金額占工程總價的比例。計算過程如表31-171、表31-172、表31-173、表31-174和表31-175。業(yè)主拖欠工程款風(fēng)險期望損失表31-171平均拖期〔月〕拖欠損失〔萬元〕概率分布〔％〕期望損失〔萬元〕按期付款0500拖期1月50520101拖期2月101020202拖期3月151510151.5合計-100454.5注：拖欠損失＝〔總價/工期〕〔1+貸款利率〕；本例平均每拖期1個月為：〔12000/24〕×101％＝505萬元。材料價格上漲風(fēng)險期望損失表31-172材料費上漲％經(jīng)濟損失〔萬元〕概率分布〔％〕期望損失〔萬元〕沒有上漲0200215650785390207886241062.4合計-100218.4注：經(jīng)濟損失＝總價×材料費占總價比重×上漲程度＝總價×65％×上漲程度。本例12000×65％×2％＝156萬元。分包商違約風(fēng)險期望損失表31-173經(jīng)濟損失〔萬元〕概率分布〔％〕期望損失〔萬元〕0〔沒有違約〕200100404020030603001030合計100130注：根據(jù)分包工程性質(zhì)及分包商素質(zhì)估計分包商違約造成的經(jīng)濟損失。材料供應(yīng)不及時風(fēng)險期望損失表31-174平均拖期〔天〕拖期損失〔萬元〕概率分布〔％〕期望損失〔萬元〕及時供貨0350拖期15301.5拖期210202.0拖期315101.5拖期42051.0合計-1006.0注：根據(jù)材料對工期的影響估算平均拖期1d的損失金額，本例為每拖期供應(yīng)1d損失5萬元。工程風(fēng)險期望損失匯總表31-175風(fēng)險因素期望損失〔萬元〕期望損失/總價〔％〕期望損失/總期望損失〔％〕業(yè)主拖欠工程款454.50.37956.19材料價格上漲218.40.18227.00分包商違約130.00.10816.07材料供應(yīng)不及時6.00.0050.74總計808.90.674100.00由計算可以看出，該工程的總的風(fēng)險〔假定已包括了工程的全部風(fēng)險〕期望損失約為總價的0.674％，所造成的總風(fēng)險期望損失為808.9萬元；從各風(fēng)險因素期望損失占總期望損失的比重看，其中業(yè)主拖欠工程款的風(fēng)險損失占工程總風(fēng)險的比重到達56.19％，危害最大；材料價格上漲的風(fēng)險占工程總風(fēng)險的比重到達27％；分包商違約占16.07％，影響也不可無視，都應(yīng)該是承包商風(fēng)險防范的重點。31-10-4施工工程風(fēng)險防范策略與措施31-10-4-1施工工程風(fēng)險防范策略承包商在對施工工程進行風(fēng)險識別和衡量之后，應(yīng)根據(jù)施工工程風(fēng)險的性質(zhì)、發(fā)生概率和損失程度，以及承包商自身的狀態(tài)和外部環(huán)境，針對各種風(fēng)險采取不同的防范策略。常用的防范風(fēng)險策略有回避風(fēng)險、轉(zhuǎn)移風(fēng)險、自留風(fēng)險、利用風(fēng)險。1．回避風(fēng)險回避風(fēng)險是指承包商設(shè)法遠(yuǎn)離、躲避可能發(fā)生風(fēng)險的行為和環(huán)境，從而到達防止風(fēng)險發(fā)生或遏制其開展的可能性的一種策略。單純回避風(fēng)險是一種消極的風(fēng)險防范手段，因為對于投機風(fēng)險來講，回避了風(fēng)險雖然防止了損失，但也意味著失去了獲利的時機，另外，現(xiàn)代社會經(jīng)濟活動中廣泛存在著各種風(fēng)險，如果處處回避，只能是無所作為，實質(zhì)上是承受了放棄開展的風(fēng)險，因而單純回避風(fēng)險是有局限性的。積極回避風(fēng)險策略是承擔(dān)小風(fēng)險回避大風(fēng)險，損失一定小利益防止更大的損失，避重就輕，趨利避害，控制損失。具體作法見表31-176。回避風(fēng)險的措施及內(nèi)容表31-176回避風(fēng)險措施內(nèi)容拒絕承擔(dān)風(fēng)險·不參與存在致命風(fēng)險或風(fēng)險很大的工程工程投標(biāo)·放棄明顯虧損的工程、風(fēng)險損失超過自己承受能力和把握不大的工程·利用合同保護自己，不承擔(dān)應(yīng)該由業(yè)主或其他方承擔(dān)的風(fēng)險·不與實力差、信譽不佳的分包商和材料、設(shè)備供應(yīng)商合作·不委托道德水平低下或綜合素質(zhì)不高的中介組織或個人控制損失·選擇風(fēng)險小或適中的工程，回避風(fēng)險大的工程，降低風(fēng)險損失嚴(yán)重性·施工活動〔方案、技術(shù)、材料〕有多種選擇時，面臨不同風(fēng)險，采用損失最小化方案·回避一種風(fēng)險將面臨新的風(fēng)險時，選擇風(fēng)險損失較小而收益較大的風(fēng)險防范措施·損失一定小利益防止更大的損失，如：·投標(biāo)時加上不可預(yù)見費，承擔(dān)減少競爭力的風(fēng)險，但可回避本錢虧損的風(fēng)險·選擇信譽好的分包商、供應(yīng)商和中介，價格雖高些，但可減小其違約造成的損失·對產(chǎn)生工程風(fēng)險的行為、活動，訂立禁止性規(guī)章制度，回避和減小風(fēng)險損失·按國際慣例〔標(biāo)準(zhǔn)合同文本〕公平合理的規(guī)定業(yè)主和承包商之間的風(fēng)險分配2．轉(zhuǎn)移風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險是承包商通過財務(wù)手段，尋求用外來資金補償確實會發(fā)生或業(yè)已發(fā)生的風(fēng)險，從而將自身面臨的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他主體承擔(dān)，以保護自己的一種防范風(fēng)險的策略。因而又稱風(fēng)險的財務(wù)轉(zhuǎn)移，一般包括保險轉(zhuǎn)移和非保險的合同轉(zhuǎn)移。所謂轉(zhuǎn)移風(fēng)險，不是轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，因為有些承包商無法控制的風(fēng)險因素，在轉(zhuǎn)移后并非給其他主體造成損失，或者是由于其他主體具有的優(yōu)勢能夠有效地控制風(fēng)險，因而轉(zhuǎn)移風(fēng)險是施工工程風(fēng)險管理中非常重要而且廣泛采用的一項策略。具體作法見表31-177。轉(zhuǎn)移風(fēng)險的措施及內(nèi)容表31-177轉(zhuǎn)移風(fēng)險措施內(nèi)容合同轉(zhuǎn)移·通過與業(yè)主、分包商、材料設(shè)備供應(yīng)商、設(shè)計方等非保險方簽訂合同〔承包、分包、租賃〕或協(xié)商等方式，明確規(guī)定雙方工作范圍和責(zé)任，以及工程技術(shù)的要求，從而將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給對方·將有風(fēng)險因素的活動、行為本身轉(zhuǎn)移給對方，或由雙方合理分擔(dān)風(fēng)險·減少承包商對對方損失的責(zé)任·減少承包商對第三方損失的責(zé)任·通過工程擔(dān)?？蓪鶛?quán)人違約風(fēng)險損失轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人保險轉(zhuǎn)移·承包商通過購置保險，將施工工程的可保風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司承擔(dān)，使自己免受損失，工程承包領(lǐng)域的主要險別有：·建筑工程一切險，包括建筑工程第三者責(zé)任險〔亦稱民事責(zé)任險〕·安裝工程一切險，包括安裝工程第三者責(zé)任險·社會保險〔包括人身意外傷害險〕·機動車輛險·十年責(zé)任險〔房屋建筑的主體工程〕和兩年責(zé)任險〔細(xì)小工程〕3．自留風(fēng)險自留風(fēng)險是指承包商以自身的風(fēng)險準(zhǔn)備金來承擔(dān)風(fēng)險的一種策略。與風(fēng)險控制損失不同的是，風(fēng)險自留的對策并不能改變風(fēng)險的性質(zhì)，即其發(fā)生的頻率和損失的嚴(yán)重性。〔1〕自留風(fēng)險一般有以下三種情況：1〕被動自留，對風(fēng)險的程度估計缺乏，認(rèn)為該風(fēng)險不會發(fā)生，或沒有識別出這種風(fēng)險的存在，但是在承包商毫無準(zhǔn)備時風(fēng)險發(fā)生了；2〕被迫自留，即這種風(fēng)險無法回避，而且又沒有轉(zhuǎn)移的可能性，承包商別無選擇；3〕主動自留，是經(jīng)分析和權(quán)衡，認(rèn)為風(fēng)險損失微缺乏道，或者自留比轉(zhuǎn)移更有利，而決定由自己承擔(dān)風(fēng)險。其中被迫自留、主動自留又可稱為方案自留，因為這時候承包商都已做好了應(yīng)對風(fēng)險的準(zhǔn)備?！?〕采用自留風(fēng)險策略的有利情況有：1〕自留費用低于保險人的附加保費；2〕工程的期望損失低于保險公司的估計；3〕工程有許多風(fēng)險單位〔意味著風(fēng)險較小，承包商抵御風(fēng)險能力較大〕；4〕工程的最大潛在損失與最大預(yù)期損失較小；5〕短期內(nèi)承包商有承受工程最大預(yù)期損失的經(jīng)濟能力；6〕費用和損失支付分布于很長的時間里，因而導(dǎo)致很大的時機本錢。〔3〕自留風(fēng)險策略及其內(nèi)容見表31-178。自留風(fēng)險的措施及內(nèi)容表31-178自留風(fēng)險措施內(nèi)容風(fēng)險預(yù)防·增強全體人員的風(fēng)險意識，進行風(fēng)險防范措施的培訓(xùn)、教育和考核·根據(jù)工程特點，對重要的風(fēng)險因素進行隨時監(jiān)控，做到及早發(fā)現(xiàn)，有效控制·制定完善的平安方案，針對性地預(yù)防風(fēng)險，防止或減小損失發(fā)生·評估及監(jiān)控有關(guān)系統(tǒng)及平安裝置，經(jīng)常檢查預(yù)防措施的落實情況·制定災(zāi)難性方案，為人們提供損失發(fā)生時必要的技術(shù)組織措施和緊急處理事故的程序·制定應(yīng)急性方案，指導(dǎo)人們在事故發(fā)生后，如何以最小的代價使施工活動恢復(fù)正常風(fēng)險別離·將工程的各風(fēng)險單位別離間隔，防止發(fā)生連鎖反響或互相牽連涉及，而使損失擴大，如：·向不同地區(qū)〔國家〕供應(yīng)商采購材料、設(shè)備，減小或平衡價格、匯率浮動帶來的風(fēng)險·將材料進行分隔存放，別離了風(fēng)險單位，減少了風(fēng)險源影響的范圍和損失風(fēng)險分散·通過增加風(fēng)險單位減輕總體風(fēng)險的壓力，到達共同分擔(dān)集體風(fēng)險的目的，如：·承包商承包假設(shè)干個工程，防止單一工程工程上的過大風(fēng)險·在國際承包工程中，工程付款采用多種貨幣組合也可分散國際金融風(fēng)險4．利用風(fēng)險利用風(fēng)險，是指對于風(fēng)險與利潤并存的投機風(fēng)險，承包商可以在確認(rèn)可行性和效益性的前提下，所采取的一種承擔(dān)風(fēng)險并排除〔減小〕風(fēng)險損失而獲取利潤的策略。如前所述，投機風(fēng)險的不確定性結(jié)果表現(xiàn)為造成損失、沒有損失、獲得收益三種。因此利用風(fēng)險并不一定保證次次利用成功，它本身也是一種風(fēng)險?！?〕承包商采取利用風(fēng)險策略的條件：1〕所面臨的是投機風(fēng)險，并具有利用的可行性；2〕承包商有承擔(dān)風(fēng)險損失的經(jīng)濟實力，有遠(yuǎn)見卓識、善抓機遇的風(fēng)險管理人才；3〕慎重決策，權(quán)衡冒風(fēng)險所付出的代價，確認(rèn)利用風(fēng)險的利大于弊；4〕分析形勢，事先制定利用風(fēng)險的策略和實施步驟，并隨時監(jiān)測風(fēng)險態(tài)勢及其因素的變化，做好應(yīng)變的緊急措施?！?〕承包商利用風(fēng)險的策略利用風(fēng)險的策略，因風(fēng)險性質(zhì)、施工工程特點及其內(nèi)外部環(huán)境、合同雙方的履約情況不同而多種多樣，承包商應(yīng)具體情況具體分析，因勢利導(dǎo)，化損失為贏利，如：1〕承包商通過采取各種有效的風(fēng)險控制措施，降低實際發(fā)生的風(fēng)險費用，使其低于不可預(yù)見費，這樣原來作為不可預(yù)見的費用的一局部將轉(zhuǎn)變?yōu)槔麧櫋?〕承包商資金實力雄厚時，可冒承擔(dān)代資承包