公司賬務(wù)管理制度

公司賬務(wù)管理制度1.引言公司賬務(wù)管理制度是規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理的重要文檔，旨在明確公司賬務(wù)管理的原則、職責(zé)、流程、程序和控制措施，保障公司財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性、穩(wěn)健性、科學(xué)性和規(guī)范性，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益的提升和可持續(xù)發(fā)展。2.賬務(wù)管理原則公司賬務(wù)管理原則要遵循公開、公正、公正、合規(guī)、規(guī)范、謹(jǐn)慎的基本要求，具體包括以下幾方面：2.1公開原則公司賬務(wù)應(yīng)當(dāng)公開透明，及時(shí)向內(nèi)外部人員披露賬務(wù)信息，確保賬務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.2公正原則公司賬務(wù)應(yīng)當(dāng)公正客觀，不得偏袒任何人或組織，不得損害任何人或組織的利益。2.3合規(guī)原則公司賬務(wù)應(yīng)當(dāng)遵循法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，確保公司財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性。2.4規(guī)范原則公司賬務(wù)應(yīng)當(dāng)規(guī)范準(zhǔn)確，遵守會(huì)計(jì)核算、核對(duì)、記賬、審計(jì)等規(guī)范流程，確保公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性。2.5謹(jǐn)慎原則公司賬務(wù)應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎持重，合理安排財(cái)務(wù)預(yù)算和支出，保證公司財(cái)務(wù)管理的穩(wěn)健性。3.賬務(wù)管理職責(zé)公司賬務(wù)管理職責(zé)是公司財(cái)務(wù)管理重要部分，不同崗位有不同的職責(zé)范圍。3.1財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)總監(jiān)是公司財(cái)務(wù)管理的主要負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)管理制度，協(xié)同會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)核算及出具審計(jì)報(bào)告。定期評(píng)估和完善公司內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系，并全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)用途監(jiān)督和管理。3.2會(huì)計(jì)主管會(huì)計(jì)主管是公司財(cái)務(wù)管理的重要崗位，負(fù)責(zé)公司日常會(huì)計(jì)核算，編制會(huì)計(jì)憑證和賬簿，處理企業(yè)所得稅及其他稅種納稅申報(bào)等工作。會(huì)計(jì)主管還要定期計(jì)算公司財(cái)務(wù)指標(biāo)，編制會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并向財(cái)務(wù)總監(jiān)和經(jīng)理匯報(bào)。3.3財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理是財(cái)務(wù)管理的重要人員，負(fù)責(zé)公司資金管理，制定資金使用計(jì)劃，組織資金調(diào)度和結(jié)算等工作。財(cái)務(wù)經(jīng)理還要及時(shí)掌握公司財(cái)務(wù)狀況，趨勢(shì)和風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)并提出改善方案。3.4出納員出納員是企業(yè)資金管理的關(guān)鍵崗位，負(fù)責(zé)資金收、付、結(jié)算工作以及公司銀行賬戶管理等工作。出納員還要負(fù)責(zé)備查憑證及銀行對(duì)賬單等，確保資金流向的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和完整性。4.賬務(wù)管理流程公司賬務(wù)管理流程應(yīng)當(dāng)分為預(yù)算編制、收款、付款、報(bào)銷等多個(gè)環(huán)節(jié)，確保財(cái)務(wù)流程的科學(xué)性、規(guī)范性和高效性。4.1預(yù)算編制公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算制定預(yù)算編制規(guī)范，包括制定收支預(yù)算、現(xiàn)金流預(yù)測(cè)、投資計(jì)劃等，以保證公司資金合理調(diào)度和利益最大化。4.2收款管理公司收款管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司制定的收支政策和程序，確保收款的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。具體包括制定收款目錄、收款單據(jù)、收款憑證等。4.3付款管理公司付款管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司制定的收支政策和程序，確保付款的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。具體包括制定付款目錄、制定付款條件、制定付款單據(jù)等。4.4報(bào)銷管理公司報(bào)銷管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照公司制定的報(bào)銷政策和程序，確保報(bào)銷的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。具體包括制定報(bào)銷分類、制定報(bào)銷單據(jù)、制定報(bào)銷憑證等。5.賬務(wù)管理程序公司賬務(wù)管理程序應(yīng)當(dāng)包括會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)記賬、財(cái)務(wù)審核、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等多個(gè)環(huán)節(jié)，以確保公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性和高效性。5.1會(huì)計(jì)核算會(huì)計(jì)核算是指對(duì)公司日常的財(cái)經(jīng)活動(dòng)進(jìn)行記錄和計(jì)算，以便于從經(jīng)濟(jì)角度對(duì)公司業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行分析和評(píng)估。5.2賬務(wù)記賬賬務(wù)記賬是指將公司日常財(cái)經(jīng)活動(dòng)的核算結(jié)果以會(huì)計(jì)憑證方式載入會(huì)計(jì)賬簿中，使公司得以對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行有效管理和評(píng)估。5.3財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)審核是指對(duì)公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核算結(jié)果進(jìn)行審查，以保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性與合規(guī)性。5.4財(cái)務(wù)報(bào)表編制財(cái)務(wù)報(bào)表編制是指根據(jù)公司的財(cái)務(wù)核算結(jié)果，將其進(jìn)行陳述獲取主要的財(cái)務(wù)信息和數(shù)據(jù)，進(jìn)行極大意義上的財(cái)務(wù)概括和歸總。6.賬務(wù)管理控制公司賬務(wù)管理控制是指為確保公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性和合規(guī)性，對(duì)公司日常財(cái)務(wù)管理進(jìn)行有效控制和監(jiān)督，具體實(shí)現(xiàn)控制方式和手段包括了審計(jì)、好審事項(xiàng)、賬戶催收等。6.1審計(jì)審計(jì)是指由內(nèi)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)，對(duì)公司賬務(wù)管理制度和賬務(wù)管理程序的執(zhí)行情況及財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行檢查和審計(jì)。6.2好審事項(xiàng)好審事項(xiàng)是指對(duì)公司賬務(wù)管理中重要的關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)審核、審查。好審事項(xiàng)可以幫助公司發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，減少經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。6.3賬款催收賬款催收是指對(duì)到期未收的公司應(yīng)收賬款進(jìn)行有效追收，及時(shí)化解公司賬務(wù)管理中的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。催收方式可以采用郵件、電話、短信等形式進(jìn)行聯(lián)系及催收。7.賬務(wù)管理制度的建立與執(zhí)行公司賬務(wù)管理制度的建立應(yīng)當(dāng)經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)的審批和確認(rèn)，并經(jīng)過全體員工知曉和簽署相應(yīng)的制度承諾書。公司應(yīng)當(dāng)制定相應(yīng)的實(shí)施方案和操作手冊(cè)，并指定專人進(jìn)行制度的監(jiān)督和修訂。