工作室財(cái)務(wù)管理制度

工作室財(cái)務(wù)管理制度為了保障工作室的財(cái)務(wù)安全，促進(jìn)工作室的發(fā)展，制訂本財(cái)務(wù)管理制度。一、總則工作室的財(cái)務(wù)收支必須經(jīng)過工作室指定財(cái)務(wù)人員審核、批準(zhǔn)和記賬；凡是對工作室經(jīng)濟(jì)活動有直接或間接影響的，都必須納入財(cái)務(wù)管理范圍。工作室指定的財(cái)務(wù)人員必須熟悉會計(jì)基礎(chǔ)理論、財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度、稅法法規(guī)等方面的知識，并始終遵守職業(yè)道德和公司的財(cái)務(wù)管理制度。工作室的賬目應(yīng)建立“真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、清晰”的原則，確保資金入賬均經(jīng)過真實(shí)性考核，賬面數(shù)字準(zhǔn)確無誤，防止任何非法侵占、挪用或?yàn)E用財(cái)務(wù)資源。所有活動經(jīng)費(fèi)都須通過指定人員審核和財(cái)務(wù)部門發(fā)放，涉及到資金的支出必須經(jīng)過工作室財(cái)務(wù)部門的審核、審批、執(zhí)行，同時(shí)要保證進(jìn)出賬務(wù)的合法性、準(zhǔn)確性。工作室規(guī)定的職工和項(xiàng)目經(jīng)理本人不得以其個(gè)人姓名申請工作室賬戶；任何資金均不能用于個(gè)人使用，不能以工作室登記之外的名稱進(jìn)行活動和支出。工作室財(cái)務(wù)相關(guān)文件均應(yīng)由工作室指定的財(cái)務(wù)人員歸檔保管，避免疏漏。定期檢查工作室賬務(wù)和進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)，以確保工作室財(cái)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)和公開透明。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)檢查、審核和保管收支憑證和記賬憑證。按照公司財(cái)務(wù)管理制度，實(shí)施財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)會計(jì)和財(cái)務(wù)決策。為公司提供財(cái)務(wù)報(bào)表，協(xié)助制定公司財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃、進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，出具財(cái)務(wù)報(bào)告和決策支持意見等。組織完成外部財(cái)務(wù)檢查與審計(jì)，并協(xié)調(diào)完成外部審計(jì)工作。組織和記錄現(xiàn)金的收支情況、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制情況、賬目的存檔等工作。對工作室有關(guān)財(cái)務(wù)的行為以及賬目進(jìn)行網(wǎng)上查詢、記錄和歸檔，保證賬面上的數(shù)額準(zhǔn)確無誤。三、財(cái)務(wù)制度1.資金管理工作室所有活動經(jīng)費(fèi)必須按照工作室財(cái)務(wù)制度開立專門賬戶，并保證資金的安全性和充足性。工作室財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金收支清單、資金入賬單、資金支出憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，每一個(gè)支出都必須有對應(yīng)的憑證，確保資金使用的合法性和合理性。工作室應(yīng)根據(jù)實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動和生產(chǎn)經(jīng)營需要，按照財(cái)務(wù)預(yù)算、工作計(jì)劃以及財(cái)務(wù)計(jì)劃，對開支進(jìn)行合理安排和分配；要嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的入賬和支出，保證各項(xiàng)支出的合法性和合理性。工作室應(yīng)規(guī)定財(cái)務(wù)報(bào)銷所需回單和憑證的類型和數(shù)量，并規(guī)定回單必須加蓋公章、財(cái)務(wù)部門審核并簽字。憑證要求必須全部真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、清晰，以方便工作室財(cái)務(wù)管理和結(jié)算。工作室財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資金管理制度檔案，存檔期限以不少于5年為宜。2.采購管理工作室的物品、材料采購都必須按照公司的采購管理規(guī)定進(jìn)行，并嚴(yán)格遵循財(cái)務(wù)報(bào)酬制度。工作室的采購經(jīng)辦員必須了解工作室采購管理相關(guān)規(guī)定和流程，并嚴(yán)格執(zhí)行。采購經(jīng)辦員必須讓供貨商提供有合法手續(xù)的發(fā)票，并開始合法的發(fā)票管理流程。3.報(bào)銷管理工作室制度表明，必須使用公司標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)銷單據(jù)，申請人必須在上面清晰說明資金的用途、制度的支持原因，并固定場所申領(lǐng)付款支票。工作室明確規(guī)定了財(cái)務(wù)憑證的領(lǐng)用者、審核人、會簽人、歸檔人和審批人員的職務(wù)分工要求和相應(yīng)的權(quán)責(zé)制度。工作室必須建立公共場所的原材料、存貨、食品衛(wèi)生、安全管理制度。4.薪資管理工作室必須建立完整的薪資管理制度和相應(yīng)的制度文件，明確工作室的薪資開支和管理權(quán)屬。工作室必須按照法定的薪資標(biāo)準(zhǔn)對工作室職工的工資福利、獎金、補(bǔ)貼等事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，并建立健全的薪資制度管理檔案。所有工作室職工薪資都應(yīng)在薪資卡內(nèi)發(fā)放。工作室職工的薪資應(yīng)按月末付清，各級財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格核對已支付的薪資記錄，并正確歸檔，保持財(cái)務(wù)賬目的清晰和準(zhǔn)確。四、財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行工作室領(lǐng)導(dǎo)必須告知所有職工有關(guān)工作室財(cái)務(wù)管理制度，確保大家都意識到這些制度的必要性和意義。工作室針對財(cái)務(wù)管理各個(gè)方面都必須建立負(fù)責(zé)制，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)；對于財(cái)務(wù)管理的失誤行為，工作室領(lǐng)導(dǎo)也必須進(jìn)行相應(yīng)的考核、處罰等措施，以保障財(cái)務(wù)管理的穩(wěn)定。工作室領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員必須具備高度的政治素質(zhì)和職業(yè)道德，維護(hù)公司的財(cái)產(chǎn)安全和資金利用的穩(wěn)定，推動公司財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范化、專業(yè)化。五、財(cái)務(wù)管理制度的完善工作室應(yīng)定期對財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行全面、系統(tǒng)的檢查、修訂和完善，以便及時(shí)調(diào)整制度和完善財(cái)務(wù)管理工作。工作室領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員應(yīng)注重結(jié)合當(dāng)?shù)卣?、稅?wù)等部門的政策法規(guī)，及時(shí)更新財(cái)務(wù)制度，保證制度的規(guī)范性和有效性。六、結(jié)語制定工作室財(cái)務(wù)管理制度，是為了促進(jìn)工