跨境支付與結(jié)算-第二章 線下支付與結(jié)算方式

跨境支付與結(jié)算跨境電商支付與結(jié)算綜述線下支付與結(jié)算方式線上支付與結(jié)算方式國內(nèi)跨境電商支付與結(jié)算平臺01020304目錄國外跨境電商支付與結(jié)算平臺跨境電商支付與結(jié)算的金融分析跨境電商支付與結(jié)算的稅務(wù)分析跨境電商支付與結(jié)算的技術(shù)分析05060708目錄第2章

線下支付與結(jié)算方式2.1匯付支付 2.2托收支付2.3信用證支付2.4線下支付方式的風(fēng)險及防范措施2.1匯付支付2.1.1匯付的定義匯付（remittance），是國際結(jié)算支付方式之一，指付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交收款人。對外貿(mào)易的貨款如采用匯付，一般是由買方按合同約定的條件（如收到單據(jù)或貨物）和時間，將貨款通過銀行，匯交給賣方。匯付的當(dāng)事人

匯款人（remitter），即匯出款項的人，在進出口交易中，匯款人通常是進口人。收款人（payee或beneficiary），即收取貨款的人，在進出口交易中通常是出口人。匯出行（remittingbank），即受匯款人的委托、匯出款項的銀行。通常是在進口地的銀行。匯入行（payingbank），即受匯出行委托解付匯款的銀行。因此，又稱解付行，在對外貿(mào)易中，通常是出口地的銀行2.1匯付支付2.1.2匯付的分類匯付方式可分為信匯、電匯和票匯三種：1.信匯（mailtransfer，簡稱M/T），是匯出行應(yīng)匯款人的申請，將信匯委托書寄給匯入行，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。信匯方式的優(yōu)點是費用較為低廉，但收款人收到匯款的時間較遲。2.1.2匯付的分類2.電匯（telegraphictransfer，簡稱T/T），是匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報或電傳給在另一國家的分行或代理行（即匯入行）指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。電匯方式的優(yōu)點是收款人可迅速收到匯款，但費用較高。2.1.2匯付的分類

3.票匯（remittancebybanker’sdemanddraft，簡稱D/D），是匯出行應(yīng)匯款人的申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的即期匯票（banker’sdemanddraft），支付一定金額給收款人的一種匯款方式。2.1.3匯付支付的流程1．信匯支付流程2.1.3匯付支付的流程

2．電匯支付流程2.1.3匯付支付的流程

3．匯票支付流程2.2托收支付2.2.1托收的定義根據(jù)國際商會于1995年5月修訂并一致通過的《托收統(tǒng)一規(guī)則》（UniformRulesfor23跨境電商支付與結(jié)算Collection）即國際商會第522號出版物（簡稱URC522）第2條給托收下的定義是：“托收是指由接到托收指示的銀行，根據(jù)所收到的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，以便取得付款或承兌，或憑付款或承兌交付單據(jù)，或按其他條款和條件交付單據(jù)的行為?！睂嶋H上，托收是指債權(quán)人（出口人）出具匯票委托銀行向債務(wù)人（進口人）收取貨款的一種支付方式。2.2.2托收的分類1．光票托收（cleancollection）2．跟單托收（documentarycollection）（1）付款交單（2）承兌交單2.2.3托收支付的流程1．光票托收流程2.跟單托收的交單方式有：付款交單、承兌交單和憑其他條件交單

付款交單--即期付款交單付款交單--遠期付款交單

承兌交單2.3信用證支付2.3.1信用證的定義信用證（LetterofCredit，L/C），是指由銀行（開證行）依照（申請人的）要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)向第三者（受益人）或其指定方進行付款的書面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。2.3.2信用證的分類1．以“據(jù)”劃分（1）以信用證項下的匯票是否附有貨運單據(jù)劃分①跟單信用證（DocumentaryCredit）②光票信用證（CleanCredit）1．以“據(jù)”劃分

（2）以開證行所負的責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)劃分①不可撤銷信用證（IrrevocableL/C）②可撤銷信用證（RevocableL/C）1．以“據(jù)”劃分（3）以有無另一銀行加以保證兌付為依據(jù)劃分①保兌信用證（ConfirmedL/C）②不保兌信用證（UnconfirmedL/C）1．以“據(jù)”劃分

（4）根據(jù)付款時間不同劃分①即期信用證（SightL/C）②遠期信用證（UsanceL/C）③假遠期信用證（UsanceCreditPayableatSight）1．以“據(jù)”劃分（5）根據(jù)受益人對信用證的權(quán)利可否轉(zhuǎn)讓劃分①可轉(zhuǎn)讓信用證②不可轉(zhuǎn)讓信用證。2．依證作用來分（1）循環(huán)信用證（2）對開信用證（3）背對背信用證（4）預(yù)支信用證/打包信用證（5）備用信用證2.3.3信用證支付的流程2.4線下支付方式的風(fēng)險及防范措施2.4.1欺詐風(fēng)險及防范1．謹防合同欺詐，完善合同條款規(guī)避風(fēng)險2．信用證支付結(jié)算的風(fēng)險與防范2.4.2交易風(fēng)險及防范1．國家性風(fēng)險2．各支付手段可能產(chǎn)生的交易風(fēng)險（1）匯