建設(shè)項目工程質(zhì)量審計的方法

建設(shè)項目工程質(zhì)量審計的方法建設(shè)工程項目全過程跟蹤審計，是對建設(shè)項目從可行性研究一直到竣工決算的整個實施過程的審計，貫穿項目決策、立項、設(shè)計、招投標(biāo)、施工及竣工決結(jié)）算全壽命周期。對工程施工質(zhì)量的監(jiān)督己被審計機關(guān)納入跟蹤審計的范疇，本文就如何在跟蹤審計過程中對工程質(zhì)量進(jìn)行有效監(jiān)督，談?wù)剮c愚見。工程建設(shè)項目投資大，涉及面廣，施工過程極其復(fù)雜，影響質(zhì)量的因素很多，如設(shè)計、材料、機械、地形、地質(zhì)、水文、氣象、施工工藝、操作方法、技術(shù)措施、管理制度等，都直接或間接影響著工程項目的施工質(zhì)量，其中最關(guān)鍵的因素?zé)o外乎制度因素、人的因素、機械工具因素、材料因素及現(xiàn)場管理因素。而對工程質(zhì)量的監(jiān)督重在于對質(zhì)量影響因素的監(jiān)督檢查及整改落實，下面就對幾大關(guān)鍵因素的監(jiān)督檢查及整改落實分別予以闡述.一、制度因素的審查1、審核參建單位是否建立建全了科學(xué)的、規(guī)范的質(zhì)量管理體系，是否健全和落實各項管理制度,形成分工明確、責(zé)任清楚的執(zhí)行機制，并明確相關(guān)的質(zhì)量考核及懲獎辦法，使所有參建人員都嚴(yán)格按照質(zhì)量管理制度和規(guī)范、規(guī)程辦事。2、審核參建單位是否制定了符合實際且行之有效的施工組織設(shè)計，是否組織了詳細(xì)認(rèn)真的圖紙會審及技術(shù)交底工作。二、人的因素的審查人是生產(chǎn)活動的主體，也是工程項目建設(shè)的管理者和操作者，工程建設(shè)都是通過人來完成的.工程質(zhì)量的形成受到所有參加工程項目建設(shè)的人員共同作用，施工人員技術(shù)素質(zhì)，都將直接和間接地影響施工的質(zhì)量。因此，加強對參建人員的檢查是審查工程質(zhì)量的重要手段.1、檢查所有參建人員尤其是重要的管理和技術(shù)人員的資質(zhì)是否符合工程質(zhì)量管理的要求，是否持證上崗；2、檢查人員配備情況是否滿足工程質(zhì)量及進(jìn)度管理的需要；對審計而言，關(guān)鍵是檢查人員到位是否與投標(biāo)承諾及計劃相匹配；3、檢查所有的參建人員是否參與了崗前教育與培訓(xùn)。審計人員可通過現(xiàn)場抽查某員，要求相關(guān)單位提供該員的崗前教育與培訓(xùn)資料。4、檢查參建人員是否參與了崗前技術(shù)交底，并審查技術(shù)交底資料是否真實，有效。三、機械工具因素的審查工程機械工具在施工中對工程質(zhì)量同樣起著重要作用，直接影響著工程質(zhì)量。因此，對工程機械工具的控制也是工程質(zhì)量審計的重要一環(huán)。審計人員可通過審查相關(guān)單位的工程機械設(shè)備、工具進(jìn)場報驗資料及臺帳，了解工程機械工具的技術(shù)性能、工作質(zhì)量及可靠性是否滿足工程質(zhì)量管理的需要，相關(guān)的檢驗測量儀器、混凝土拌和樓、混凝土布料機械及架橋設(shè)備是否有國家權(quán)威檢測機構(gòu)的標(biāo)定資料，進(jìn)場設(shè)備數(shù)量是否與投標(biāo)承諾及計劃相匹配。四、材料因素的審查材料是指投入工程建設(shè)的原材料、成品、半成品、構(gòu)配件等，是工程實體的基本組成單位，是工程質(zhì)量的基礎(chǔ)。對材料的質(zhì)量控制是保證工程質(zhì)量的先決條件，可從采購、驗收、存放、使用四方面著手.1、采購.審查材料供應(yīng)商資質(zhì)證書，許可證及技術(shù)力量，需要公開招標(biāo)的是否進(jìn)行了公開招標(biāo)。進(jìn)場的鋼材、水泥等主要建筑材料，是否具有出廠合格證或質(zhì)量保證書.2、驗收。檢查進(jìn)場材料是否嚴(yán)格按照規(guī)范所要求的抽檢頻率進(jìn)行抽檢，包括施工單位的自檢及監(jiān)理單位的平行抽檢;材料的進(jìn)場報驗資料是否真實準(zhǔn)確；需要復(fù)試檢測的材料必須復(fù)試合格后才能使用；使用進(jìn)口的工程材料，必須符合我國相應(yīng)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，并持有商檢部門簽發(fā)的商檢合格證書。3、存放.檢查相關(guān)單位材料是否分類存放，相關(guān)的質(zhì)保措施是否到位，尤其是鋼筋的防銹、水泥的防水防潮等措施是否周全；嚴(yán)禁易污染、易反應(yīng)的材料混放，造成材性蛻變。4、使用。一是檢查現(xiàn)場使用過程中是否存在偷工減料現(xiàn)象。尤其是隱蔽工程的基礎(chǔ)墊層厚度、隱蔽結(jié)構(gòu)物及附屬結(jié)構(gòu)物的結(jié)構(gòu)尺寸、混凝土工程的水泥含量、鋼筋工程的規(guī)格、數(shù)量、搭接及綁扎、焊接等是否與設(shè)計及規(guī)范相符；路面工程的結(jié)構(gòu)層厚度、寬度、水泥（瀝青）含量等是否與設(shè)計要求相符。二是檢查施工現(xiàn)場是否使用未經(jīng)檢測或變質(zhì)的不合格材料。如結(jié)構(gòu)物的基礎(chǔ)墊層碎石、臺背回填及基坑回填的透水性材料，以及清淤回填材料、路基填筑材料等的相關(guān)指標(biāo)是否與設(shè)計及規(guī)范要求相符，尤其是材料的粒徑、規(guī)格、級配、含泥量、強度指標(biāo)等。考慮到審計工作的局限性，無法通過精密儀器對以上指標(biāo)進(jìn)行檢測，因此，審計人員可先通過目測初步確定材料的規(guī)格、粒徑、含泥量指標(biāo)是否超標(biāo)，進(jìn)而要求相關(guān)單位進(jìn)行抽樣試驗檢測，得到準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，必要時，可通過全過程跟蹤該材料的檢測試驗或通過抽查相關(guān)單位的檢測資料予以確認(rèn)。五、現(xiàn)場質(zhì)量的抽查加強對施工現(xiàn)場質(zhì)量的抽檢，是工程質(zhì)量監(jiān)督的關(guān)鍵環(huán)節(jié),審計人員應(yīng)加強現(xiàn)場巡視，對工程質(zhì)量進(jìn)行連續(xù)不間斷的跟蹤抽檢?，F(xiàn)場質(zhì)量抽檢主要包括工序交接的抽檢、隱蔽工程覆蓋前的驗收抽檢、分部分項工程完工后下一工程項目施工前的驗收抽檢、己完工程成品保護(hù)的檢查等工作.對工程質(zhì)量有重大影響的工序或部位，審計人員應(yīng)親自參與檢查驗收，具體檢查方法有如下兩種：1、目測法。一是觀察施工操作過程是否符合規(guī)范要求.如路基分層填筑厚度及材料粒徑是否超出規(guī)范允許的要求等；二是觀察施工工藝是否符合設(shè)計要求。如鋼筋的搭接方式、基坑開挖方式等是否與設(shè)計要求相符；三是觀察成品或半成品外觀是否存在質(zhì)量缺陷,色澤是否異常。如混凝土工程表面是否存在裂縫、蜂窩麻面等現(xiàn)象;而集料的選用決定了混凝土構(gòu)件表面的光滑程度，水泥含量或養(yǎng)生決定了混凝土構(gòu)件表面色澤是否異常等；四是觀察使用材料的規(guī)格質(zhì)量是否符合工程質(zhì)量要求。如碎石的含泥量、級配，混凝土的和易程度等。2、實測法.就是通過實測數(shù)據(jù)與施工規(guī)范及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)所規(guī)定的允許偏差對照，來判斷質(zhì)量是否合格。如用直尺檢查結(jié)構(gòu)物尺寸，墊層厚度及鋼筋布筋間距或搭接長度等.六、督促落實整改。如審計人員通過審查與核實，做到〃心中有數(shù)"后，即可確定和調(diào)整有針對性的監(jiān)督措施，督促相關(guān)單位完善及執(zhí)行自身質(zhì)量管理工作，但應(yīng)注意督促方式方法。1、審計意見應(yīng)有理有據(jù)，符合"守法、誠信、公正、科學(xué)"的準(zhǔn)則,抓住關(guān)鍵與實質(zhì)問題。如對工程質(zhì)量及安全有重大隱患的問題，應(yīng)及時指出并要求整改，而對因工人操作不熟練而造成的質(zhì)量瘕疵，且對工程質(zhì)量影響比較微小的問題，可督促施工管理人員，加強對操作工人的技術(shù)交底與指導(dǎo)，提高操作工人的質(zhì)量意識和操作水平，以便提高施工的質(zhì)量。2、督促應(yīng)體現(xiàn)誠意.審計與被審計單位對工程質(zhì)量進(jìn)行控制的目標(biāo)是一致的，利害關(guān)系也是一致的，因此，在嚴(yán)格監(jiān)督時，也應(yīng)體現(xiàn)審計的誠意，即"嚴(yán)格"是為了達(dá)到雙方的共同目標(biāo)。一旦不注意工作的方法與態(tài)度，居高臨下，盛氣凌人，施工管理人員將難以接受，會采取對抗或消極抵制的態(tài)度，影響審計成效。3、審計人員應(yīng)在監(jiān)督中不斷提高自身的能力與業(yè)務(wù)水平。在監(jiān)督整改的同時，應(yīng)通過學(xué)習(xí)素質(zhì)高的施工企業(yè)的管理方法與經(jīng)驗，總結(jié)和吸取不同水平施工企業(yè)的實踐經(jīng)驗與教訓(xùn)，不斷提高自己的能力與業(yè)務(wù)水平.建筑行業(yè)的新技術(shù)、新工藝和新材料、新設(shè)備等在不斷出現(xiàn)，只有及時學(xué)習(xí)和掌握新的知識，提高自己的業(yè)務(wù)能力與水平，才能做好"督促工作".附:常見質(zhì)量問題匯總常見工程質(zhì)量問題匯總1、臺背回填、基坑回填材料的規(guī)格、粒徑、級配、含泥量、強度、壓實度等與設(shè)計和規(guī)范要求不符；同時，回填及壓實工藝與設(shè)計及規(guī)范要求不符,如未分層填筑并采用小型機具夯實；2、清淤回填未清到設(shè)計要求的硬底層，回填材料規(guī)格、粒徑、級配、含泥量、強度等與設(shè)計和規(guī)范要求不符，且未分層填筑并壓實；3、路基分層填筑厚度超過規(guī)范允許的厚度要求;同一水平層路基采用不同材料混合填筑；4、路基填筑材料的材質(zhì)與設(shè)計及規(guī)范要求不符，填料的粒徑、含水量等不符合規(guī)范要求；5、路基填筑寬度未滿足設(shè)計寬度要求；路基填筑壓實度、彎沉達(dá)不到設(shè)計及規(guī)范要求；6、路基清表未達(dá)到設(shè)計及規(guī)范要求的厚度或?qū)挾龋灞砗笪磯簩崳?、半填半挖路段及縱向填挖結(jié)合段未設(shè)置臺階，或臺階規(guī)格與規(guī)范要求不符；8、挖方路段邊坡存在超挖或欠挖現(xiàn)象；9、各附屬結(jié)構(gòu)物尺寸與設(shè)計要求不符，砌體結(jié)構(gòu)砂漿不飽滿，沉降縫或伸縮縫設(shè)置不規(guī)范，存在搭疊現(xiàn)象；砂漿用砂存在偏粗或偏細(xì)、采用強酸或強堿性砂粒（如海砂）、水泥含量偏少，養(yǎng)生未及時跟上等；10、排水盲溝透水性材料未按規(guī)范要求布設(shè)或材料規(guī)格與規(guī)范要求不符，尤其是防水土工布搭接不夠規(guī)范；11、排水設(shè)施縱坡不夠順直，排水不暢甚至存在積水現(xiàn)象管道工程中軸線偏位、管底縱坡、基座寬度、相鄰管內(nèi)底錯口等是否符合規(guī)范要求；12、隱蔽工程及附屬結(jié)構(gòu)物基礎(chǔ)墊層厚度未達(dá)到設(shè)計要求，墊層材料規(guī)格與設(shè)計不符；13、軟基處理中，袋裝砂井、塑料排水板及各種管樁、砂樁、碎石樁等打設(shè)密度不夠，樁徑、樁長與設(shè)計不符；袋裝砂井、塑料排水板外露伸入砂墊層長度不夠，砂墊層材料規(guī)格與規(guī)范不符，厚度未達(dá)到設(shè)計要求；拋石擠淤施工所用片石的厚度、直徑及強度與規(guī)范要求不符，且填塞墊平及碾壓不夠密實；土工合成材料未回折覆裹，或回折長度不夠；14、噴漿防護(hù)中噴漿厚度未達(dá)到設(shè)計厚度要求，且養(yǎng)護(hù)不及時；15、低溫條件下進(jìn)行水泥混凝土或瀝青混凝土施工；16、抗滑樁施工工藝與設(shè)計不符，施工順序顛倒；17、錨桿掛網(wǎng)噴射混凝土支護(hù)時，錨桿進(jìn)入穩(wěn)定層長度和間距及鋼筋的直徑、錨桿長度與設(shè)計要求不符;且鋼筋和錨桿不能外露，混凝土是否存在開裂脫落等現(xiàn)象；19、鋼筋混凝土預(yù)制樁加工，鋼筋根數(shù)、直徑、間距、長度、連接方式、搭接長度與設(shè)計及規(guī)范不符;混凝土表面裂縫及蜂窩麻面現(xiàn)象不得超過規(guī)范允許（既蜂窩深度不得超過5mm,蜂窩面積不得超過總面積的5%,收縮裂縫寬度不得超過0。2mm,深度不得超過20mm，裂縫長度不得超過1/2樁寬）；20、鋼筋混凝土工程中，所用水泥及鋼筋應(yīng)符合設(shè)計要求，并有出廠合格證明和試驗報告；21、制作鋼管樁的材料應(yīng)符合設(shè)計要求，并有出廠合格證明和試驗報告；22、鋼筋及鋼管樁的堆放應(yīng)有防銹措施，水泥的堆放應(yīng)有防潮措施；23、鉆孔灌注樁吊入鋼筋籠之后應(yīng)檢查泥漿性能指標(biāo)和孔底沉淀厚度,審計人員可通過抽查相關(guān)單位的檢測資料而獲得結(jié)果；24、鉆孔灌注樁的鋼筋籠加工應(yīng)與設(shè)計要求相符，包括鋼筋配筋、直徑、綁扎、搭接、間距等，鋼筋的搭接長度應(yīng)符合規(guī)范要求；鋼筋無銹蝕；聲測管是否按設(shè)計要求布設(shè)，布設(shè)長度是否與設(shè)計相符；聲測管是否存在變形、彎折等；25、通過抽查鉆孔灌注樁鋼筋籠主筋長度及灌注完成后外露鋼筋長度，檢測鋼筋籠是否有上浮現(xiàn)象，同時鉆孔灌注樁完成后，應(yīng)抽查相關(guān)單位的檢測資料，是否有斷樁、短樁、露筋等問題，樁基承載力也應(yīng)在檢測范圍之內(nèi)；26、鉆孔灌注樁混凝土試塊檢測頻率是否滿足規(guī)范要求；27、承臺施工中，冷卻水管是否按設(shè)計要求布設(shè)，承臺混凝土養(yǎng)生是否及時，表面是否有裂縫，承臺尺寸是否符合設(shè)計要求；28、混凝土工程施工時，應(yīng)抽查混凝土的和易程度及澆筑方式,避免出現(xiàn)粗細(xì)集料離析現(xiàn)象，尤其是高空澆筑時；29、抽查拌和混凝土所用的各項材料是否符合規(guī)范要求，尤其是盡量不能使用海砂，非要使用時，應(yīng)采取相應(yīng)的措施；不得使用海水或污水拌制；各項粗、細(xì)集料的級配、強度、規(guī)格及雜質(zhì)含量指標(biāo)是否按規(guī)范要求的頻率進(jìn)行了抽檢，是否符合要求30、混凝土拌和前，混凝土拌和設(shè)備進(jìn)否進(jìn)行了報驗和標(biāo)定工作；31、模板工程應(yīng)檢查模板的剛度、強度及穩(wěn)定性，應(yīng)檢查模板板面是否平整，接縫是否嚴(yán)密，不漏漿，保證結(jié)構(gòu)物外露美觀；模板脫模劑是否符合規(guī)范要求，尤其不得使用廢機油等油料；32、梁板澆筑時，可通過檢查頂板和底板厚度，以確定充氣膠囊是否在澆筑過程中上??；33、混凝土澆筑前，相應(yīng)的支架、模板、鋼筋、預(yù)埋件等是否進(jìn)行了報檢并有相應(yīng)的檢測記錄；34、混凝土分層澆筑厚度是否符合規(guī)范規(guī)定的厚度要求，振搗是否密實，振搗間歇時間不能超過混凝土的初凝時間；35、高溫時進(jìn)行混凝土澆筑應(yīng)采取降溫、防曬措施，保證混凝土澆筑溫度在32°C以下；35、砌體結(jié)構(gòu)的沉降縫、伸縮縫、泄水孔及防水層是否設(shè)置規(guī)范，基礎(chǔ)是否進(jìn)行了檢查和處理，所用片石等材料的各項指標(biāo)是否符合設(shè)計要求，包括直徑、厚度、強度等；36砌體結(jié)構(gòu)的堅直度或坡度、斷面尺寸是否符合設(shè)計要求，砂漿是否飽滿;養(yǎng)護(hù)是否及時；37、橋梁附屬結(jié)構(gòu)及預(yù)埋構(gòu)件的位置是否準(zhǔn)確，尺寸是否符合設(shè)計要求；支座中心與主梁中心是否重合，支座規(guī)格及型號是否與設(shè)計要求相符，是否具有出廠合格證明及相關(guān)的檢測資料；38、伸縮縫縫寬、與橋面高差及縱橫坡是否符合設(shè)計要求；39、橋面泄水管的布置是否符合規(guī)范要求；40、水泥混凝土橋面鋪裝厚度是否符合設(shè)計厚度要求，鋼筋網(wǎng)的布設(shè)是否與設(shè)計相符；41、涵洞基礎(chǔ)及洞身沉降縫是否設(shè)置規(guī)范，填縫緊密，縫寬及填縫料是否符合規(guī)范要求；42、圓管涵接口應(yīng)平直,不能出現(xiàn)裂縫、空鼓、漏水等現(xiàn)象；相鄰管節(jié)面錯口應(yīng)符合規(guī)范要求；流水縱坡與設(shè)計相符；圓管涵規(guī)格是否與設(shè)計相符；43、涵洞基礎(chǔ)墊層厚度是否符合設(shè)計要求;墊層材料是否與規(guī)范相符；涵底鋪砌是否緊密平整，流水是否暢通；44、水泥混凝土路面接縫位置、規(guī)格、尺寸及傳力桿、拉力桿的設(shè)置是否與設(shè)計及規(guī)范要求相符；45、水泥混凝土路面相鄰板塊間連接是否平順，與周圍其它構(gòu)造物間的連接是否平順；養(yǎng)生是否及時到位；46、水泥混凝土路面的寬度、厚度、平整度、強度、橫坡、構(gòu)造深度等是否符合規(guī)范要求；47、水泥（瀝青）混凝土路面下承層應(yīng)密實、干燥、清潔無浮土，拌和后瀝青混凝土混合料應(yīng)均勻,無花白，無粗細(xì)集料離析和結(jié)團成塊等現(xiàn)象；48、水泥（瀝青）混凝土拌和材料是否與設(shè)計規(guī)范相符，包括碎石粒徑、級配、強度、雜質(zhì)含量、針片狀指標(biāo)、粘附性能等；49、通過現(xiàn)場觀察瀝青混凝土面層及水泥穩(wěn)定碎石基層是否存粗細(xì)集料離析、松散及裂縫等現(xiàn)象；50、通過實測瀝青混凝土面層及水泥穩(wěn)定碎石基層的厚度及寬度是否符合設(shè)計要求；通過直尺實測瀝青混凝土面層的平整度是否在規(guī)范允許的范圍內(nèi)；51、檢查中央分隔帶滲溝軟式透水管及透水性材料是否符合設(shè)計及規(guī)范要求；檢查中分帶透水土工布的布設(shè)情