國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略探析

財(cái)務(wù)資金管理在國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制體系中占有非常重要的地位，要保證資金管理的效果、規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，必須要以有效的資金管理體系為基礎(chǔ)，更加科學(xué)、合理的開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)增值環(huán)節(jié)投入更多的資金，規(guī)范管理資金收支，有效的規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，不斷提升國(guó)有企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。因此，國(guó)有企業(yè)要加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理，分析潛在資金管理風(fēng)險(xiǎn)，制定資金風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，以保證國(guó)有企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，維持社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定。一、國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理概述國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理工作一直受到重視，通過(guò)各項(xiàng)控制手段為各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開(kāi)展打下基礎(chǔ)，從而避免受到內(nèi)部和外部因素的影響，這需要國(guó)有企業(yè)強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)資金管理的理解，了解其作用，更加有效的開(kāi)展相關(guān)工作。（一）財(cái)務(wù)資金管理內(nèi)容財(cái)務(wù)資金的主要表現(xiàn)和存在形式是貨幣，用于個(gè)人或者經(jīng)濟(jì)體之間的周轉(zhuǎn)，滿足物質(zhì)需要的價(jià)值。資金的類型存在較多的形式，但是都是以獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益為目的，無(wú)論哪種資金形式都會(huì)參與市場(chǎng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并循環(huán)參與生產(chǎn)過(guò)程。財(cái)務(wù)資金管理作為國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)打基礎(chǔ)，貫徹于生產(chǎn)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)，清晰地反映了國(guó)有企業(yè)的內(nèi)部情況，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、投資以及利潤(rùn)分配等工作都是以資金作為紐帶，深度產(chǎn)于各個(gè)全過(guò)程。由此可見(jiàn)，資金管理是國(guó)有企業(yè)管理工作的核心內(nèi)容。國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)主要分為以下幾類。1．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和投資風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，涉及大量的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，由于市場(chǎng)因素存在較多的不確定性，在很大程度上影響了企業(yè)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的開(kāi)展，進(jìn)而引發(fā)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，國(guó)有企業(yè)在為了最大化利潤(rùn)空間，需要使用核心產(chǎn)品、主營(yíng)業(yè)務(wù)等積累的資金進(jìn)行投資活動(dòng)，給企業(yè)帶來(lái)了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)；國(guó)有企業(yè)在進(jìn)行收購(gòu)、兼并、股票、期貨等不同類型的投資活動(dòng)時(shí)，都會(huì)產(chǎn)生相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。2．信用風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)因素本質(zhì)是法治、契約、信用等經(jīng)濟(jì)類型的融合，由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較短，市場(chǎng)秩序還有待進(jìn)一步提升，國(guó)有企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，存在一定的信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于國(guó)有企業(yè)的發(fā)展造成了較大的影響，三角債、壞債、爛債等對(duì)于國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理工作造成了較大的影響，嚴(yán)重威脅國(guó)有資產(chǎn)的安全，制約了國(guó)有企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。3．金融風(fēng)險(xiǎn)。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)有企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，會(huì)受到各個(gè)金融機(jī)構(gòu)以及金融市場(chǎng)的影響，各種風(fēng)險(xiǎn)相互傳遞、迅速擴(kuò)散，給國(guó)有企業(yè)的發(fā)展造成較大的損失。若多個(gè)大型企業(yè)發(fā)生財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)，將會(huì)嚴(yán)重影響整個(gè)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定，金融行業(yè)將會(huì)受到波及，證券、外匯市場(chǎng)將會(huì)出現(xiàn)較大的影響，進(jìn)而造成相關(guān)企業(yè)的股票價(jià)格下跌，資本出逃等，進(jìn)而影響這整個(gè)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定。尤其是國(guó)有企業(yè)具有特似的企業(yè)性質(zhì)，需要保持市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，當(dāng)金融市場(chǎng)出現(xiàn)危機(jī)時(shí)，識(shí)別會(huì)增加財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)的資金安全。（二）國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理原則國(guó)有企業(yè)在開(kāi)展資金管理工作時(shí)要遵循以下原則。第一，要遵循安全性原則。國(guó)有企業(yè)需要加強(qiáng)資金管理工作，合理的控制資金流量，提升資金周轉(zhuǎn)效率，保證內(nèi)部資金能夠正常周轉(zhuǎn)，從而保證資金的安全性。第二，要遵循效益型原則。國(guó)有企業(yè)開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是以獲取效益為目的，通過(guò)相關(guān)措施開(kāi)展財(cái)務(wù)資金管理，從而提升資金使用效果，提升資金使用效益，為國(guó)有企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益。第三，要遵循合理配置資金原則。在開(kāi)展資金管理時(shí)要結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的實(shí)際狀況，合理配置資金資，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的開(kāi)展提供基礎(chǔ)保障，促進(jìn)企業(yè)的穩(wěn)步前進(jìn)。（三）國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避必要性1．提高經(jīng)營(yíng)決策準(zhǔn)確性國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理工作，可以保證內(nèi)部資使用效率，充分發(fā)揮國(guó)有資產(chǎn)的作用，通過(guò)創(chuàng)新資金管理工具，整合現(xiàn)有資源，從根本上提升資金配置質(zhì)量，更加深入全面的分析資金的收益率，為國(guó)企各項(xiàng)籌資活動(dòng)的順利開(kāi)展提供重要參考依據(jù)。國(guó)有企業(yè)持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)制定科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略，做出準(zhǔn)確的經(jīng)營(yíng)決策，通過(guò)各項(xiàng)內(nèi)部控制措施，掌握企業(yè)的實(shí)際情況，制定合理的發(fā)展目標(biāo)，從而排除內(nèi)部和外部因素的影響，科學(xué)合理的調(diào)整資金預(yù)算，做好財(cái)務(wù)資金管理工作，為企業(yè)決策奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。2．提升內(nèi)控管理水平國(guó)有企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，資金管理是重要的內(nèi)容，有效的資金管理對(duì)于內(nèi)部控制水平的提升發(fā)揮了重要作用。通過(guò)有效的財(cái)務(wù)資金管理工作，優(yōu)化資金收支管理，控制、監(jiān)督各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)。受國(guó)有企業(yè)的體量大、涉及業(yè)務(wù)范圍廣等因素影響，若相關(guān)業(yè)務(wù)前期的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和防控工作不到位，將會(huì)嚴(yán)重影響項(xiàng)目的持續(xù)推進(jìn)，引發(fā)后期資金管理問(wèn)題。只有加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理，才能更好地整合各類資源和資產(chǎn)，加快財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的融合，將資金管理落實(shí)在各項(xiàng)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目開(kāi)展過(guò)程中，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、排除資金風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化內(nèi)部控制效果。3．降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)有企業(yè)必須要面對(duì)的問(wèn)題，如宏觀政策的調(diào)控不及時(shí)、財(cái)務(wù)決策錯(cuò)誤、缺乏健全的管理體系等，都有可能引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展造成嚴(yán)重的影響。因此，國(guó)有企業(yè)內(nèi)部要認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)資金管理的價(jià)值，通過(guò)調(diào)整和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)資金流動(dòng)性，提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，建立科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)，建立相互影響、相互制約的資金管理體系，有效管理國(guó)有企業(yè)各項(xiàng)金融活動(dòng)，不斷增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，從而更好地防范國(guó)企運(yùn)營(yíng)管理中存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4．夯實(shí)國(guó)有企業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)在國(guó)有企業(yè)管內(nèi)部控制中，財(cái)務(wù)資金管理發(fā)揮了非常重要的作用，直接影響國(guó)企的經(jīng)營(yíng)效果。通過(guò)開(kāi)展財(cái)務(wù)資金管理，根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的實(shí)際情況引導(dǎo)國(guó)有企業(yè)轉(zhuǎn)型，從而為企業(yè)的發(fā)展提供足夠的資金支持，讓國(guó)有企業(yè)能夠進(jìn)一步適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，規(guī)避內(nèi)部因素、外部環(huán)境對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的負(fù)面影響，保證企業(yè)穩(wěn)定前進(jìn)，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。二、國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)分析（一）風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱對(duì)國(guó)有企業(yè)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)資金管理工作進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)資金管理過(guò)程中缺乏資金意識(shí)，導(dǎo)致各項(xiàng)業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中出現(xiàn)不可控的風(fēng)險(xiǎn)。由于資金風(fēng)險(xiǎn)防控作用效果差，無(wú)法通過(guò)有效的措施降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其的發(fā)展成了不利影響。但是，在國(guó)有企業(yè)管理中，內(nèi)部人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，不了解資金管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生的不利影響，認(rèn)為只要按照相關(guān)制度執(zhí)行就可以規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于資金的配置缺乏科學(xué)性，資金的使用率較低。雖然部分企業(yè)都建立相關(guān)制度、采取了一定管理措施，但是風(fēng)險(xiǎn)管控效果仍然不足，沒(méi)有形成有效的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，造成國(guó)有企業(yè)資金管理效果差，不利于國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)持續(xù)開(kāi)展。（二）財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范制度不足財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)財(cái)務(wù)工作的重要內(nèi)容，一直受到企業(yè)的重視，制定一些措施以提升財(cái)務(wù)資金管理水平。但是有內(nèi)部因素和外部因素的制約，國(guó)有企業(yè)內(nèi)部控制效果不佳，進(jìn)而影響資金管理效果。國(guó)有企業(yè)在進(jìn)行財(cái)務(wù)投資前，需要分析投資風(fēng)險(xiǎn)，制定資金使用計(jì)劃。由于財(cái)務(wù)管理水平的限制，財(cái)務(wù)預(yù)算工作只是對(duì)財(cái)務(wù)成本及投資金額進(jìn)行估算，沒(méi)有深入到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)防控搜狐短比較單一。同時(shí)，未針對(duì)財(cái)務(wù)資金管理工作形成有效的監(jiān)督機(jī)制，導(dǎo)致財(cái)務(wù)預(yù)算不準(zhǔn)確，對(duì)于國(guó)有企業(yè)企業(yè)項(xiàng)目投資產(chǎn)生了不良影響，無(wú)法有效地控制成本，存在較大的財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)。（三）財(cái)務(wù)資金管理人員能力相對(duì)不足目前，很多國(guó)企在進(jìn)行重組整合，許多國(guó)有企業(yè)資金管理人員綜合素養(yǎng)低，不能適應(yīng)當(dāng)前的發(fā)展需要。而在資金的使用上，財(cái)務(wù)人員也無(wú)法改變現(xiàn)狀。其是在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大背景下，人才重要性日益突出，而國(guó)企內(nèi)部平滑的晉升制度，會(huì)導(dǎo)致工作人員在實(shí)際工作中缺乏主動(dòng)性和積極性，財(cái)務(wù)資金管理意識(shí)不足，這將導(dǎo)致國(guó)企無(wú)法通過(guò)資金管理提升利潤(rùn)，出現(xiàn)嚴(yán)重的資金浪費(fèi)現(xiàn)象，大大增加成本支出。此外，有的國(guó)有企業(yè)擁有會(huì)計(jì)師以上專業(yè)人員的人數(shù)較少，雖然部分國(guó)有企業(yè)擁有足夠的專業(yè)人員，但是由于管理人員對(duì)于財(cái)務(wù)工作的目的、內(nèi)容不夠明確，知識(shí)財(cái)務(wù)資金管理工作缺乏科學(xué)的理論指導(dǎo)，財(cái)務(wù)人員根據(jù)過(guò)往經(jīng)驗(yàn)開(kāi)展相關(guān)工作，工作效率自然不理想。造成這些問(wèn)題的主要原因是相關(guān)工作人員缺乏專業(yè)化培訓(xùn)，對(duì)于資金的籌集和配置缺乏完善制度支持。國(guó)有企業(yè)現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理人員的組織結(jié)構(gòu)和素質(zhì)水平不能滿足當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)人才的需求。尤其是專業(yè)知識(shí)豐富、技術(shù)水平高的復(fù)合型人才嚴(yán)重短缺，這會(huì)在一定程度上阻礙國(guó)企資金管理水平的提升，存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重影響了國(guó)有企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。（四）財(cái)務(wù)資金審計(jì)監(jiān)督落實(shí)并不到位當(dāng)下國(guó)企內(nèi)部資金管理制度建設(shè)并不健全，雖然部分國(guó)企制定了相對(duì)完善的資金管理制度，但是并沒(méi)有有效貫徹和落實(shí)，執(zhí)行力度較差。尤其是審計(jì)監(jiān)督制度的不完善，是誘發(fā)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。部分國(guó)有企業(yè)認(rèn)為審計(jì)會(huì)先限制企業(yè)管理層多個(gè)決策管理權(quán)利，影響內(nèi)部管理效率，對(duì)于資金審計(jì)工作不夠重視，導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)資金管理中存在的問(wèn)題，不能事前防范財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，企業(yè)雖然制定了財(cái)務(wù)管理制度，但是執(zhí)行效果差，受到內(nèi)部控控制水平的影響，事前控制和事中監(jiān)督力度不足，制定的事后考核制度缺乏完善性，沒(méi)有按照既定的程序和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。三、國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略（一）強(qiáng)化防范宣傳，奠定防范基礎(chǔ)國(guó)有企業(yè)在發(fā)展過(guò)程要樹(shù)立正確的資金管理理念，企業(yè)管理人員要根據(jù)企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)企業(yè)長(zhǎng)期及短期資金使用進(jìn)行合理規(guī)劃，以保證資金的使用價(jià)值。因此，企業(yè)要加強(qiáng)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范宣傳，通過(guò)培訓(xùn)會(huì)議、知識(shí)講座等形式，進(jìn)一步強(qiáng)化相關(guān)工作人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，明確財(cái)務(wù)資金管理的價(jià)值。另外，要組織財(cái)務(wù)資金管理人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化現(xiàn)代化企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)學(xué)習(xí)，轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理理念，進(jìn)一步掌握現(xiàn)代化財(cái)務(wù)資金管理專業(yè)知識(shí)，樹(shù)立資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。引導(dǎo)相關(guān)工作人員運(yùn)用現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理知識(shí)對(duì)資金使用進(jìn)行全面的分析，以保證資金的使用價(jià)值。從而樹(shù)立正確的資金管理理念，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，運(yùn)用正確的資金管理理念開(kāi)展相關(guān)工作，為財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。（二）完善防范制度，消除風(fēng)險(xiǎn)漏洞為了保證資金安全，有效的開(kāi)展資金管理工作，國(guó)有企業(yè)要建立完善防范制度，明確各崗位職責(zé)，將任落實(shí)到個(gè)人，從而確保資金使用過(guò)程中的安全性，消除風(fēng)險(xiǎn)漏洞避免因?yàn)橄嚓P(guān)人員的操作失誤、責(zé)任心不夠等問(wèn)題造成的資金風(fēng)險(xiǎn)。在開(kāi)展資金管理工作時(shí)，要安排專職人員負(fù)責(zé)資金收付工作，并對(duì)相關(guān)工作進(jìn)行復(fù)核，避免在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中出現(xiàn)資金錯(cuò)誤，降低錯(cuò)誤發(fā)生的概率。另外，國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)人員在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格遵守企業(yè)的財(cái)務(wù)章程，履行領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核、簽字、蓋章等程序，并對(duì)企業(yè)的資金收支進(jìn)行透明化管理，避免操作失誤和違規(guī)操作的出現(xiàn)，給企業(yè)帶來(lái)資金管理風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，企業(yè)運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)強(qiáng)化財(cái)務(wù)資金管理風(fēng)險(xiǎn)管控。此外，國(guó)有企業(yè)要加強(qiáng)投資管理，提升資金管理受益，更加科學(xué)的開(kāi)展各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。由于財(cái)務(wù)資金管理工作要受到國(guó)家相關(guān)政策的管控，在進(jìn)行資金投資時(shí)需要了解市場(chǎng)實(shí)時(shí)狀態(tài)，結(jié)合政策環(huán)境和市場(chǎng)環(huán)境變化，實(shí)施監(jiān)督資金的收支情況，保證資金收支平衡，從而要根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況安排資金投資計(jì)劃，確保風(fēng)險(xiǎn)可控，消除風(fēng)險(xiǎn)漏洞，保證企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理質(zhì)量。最重要的是國(guó)有企業(yè)要建立風(fēng)險(xiǎn)管控體系，從企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等因素入手，對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任進(jìn)行界定，劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，并制定響應(yīng)的應(yīng)急措施，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)可以及時(shí)響應(yīng)，將損失降到最低。（三）加強(qiáng)收支管理，科學(xué)使用資金資金收支是國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)開(kāi)展中的核心要是，只有做好資金收支管理，合理的使用資金，保證發(fā)揮資金的效果，保證資金安全。首先，國(guó)有企業(yè)要制定有效的資金收支方案，強(qiáng)化預(yù)算工作的質(zhì)量，以保證企業(yè)的財(cái)務(wù)資金控制水平。通過(guò)深入研究國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理情況，結(jié)合企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)員，制定資金收支計(jì)劃，同時(shí)對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，定期或不定期查看。如果發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題要及時(shí)采取調(diào)整措施，規(guī)避企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)。其次，國(guó)有企業(yè)要構(gòu)建資金收支評(píng)價(jià)機(jī)制。對(duì)資金收支情況進(jìn)行監(jiān)督、審核，根據(jù)資金收支計(jì)劃開(kāi)展相關(guān)工作；同時(shí)，對(duì)資金收支過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控，以落實(shí)資金收支計(jì)劃。通過(guò)對(duì)資金收支情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，保證資金收支機(jī)制的執(zhí)行力，從而對(duì)財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控。再次，國(guó)有企業(yè)要進(jìn)一步優(yōu)化資金收支手段，降低資金收支過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的安全性。若發(fā)現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，需要根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及內(nèi)部制度的規(guī)定，查找原因，并進(jìn)行優(yōu)化。根據(jù)資金支付情況，結(jié)合具體法律規(guī)定和細(xì)則，清晰展現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展情況。需要注意的是，國(guó)有企業(yè)必須要踐行財(cái)務(wù)管理法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定，更加科學(xué)的使用資金收支方式。在保證資金管理效果的前提下，提升資金使用效率。最后，要重視現(xiàn)金持有量，以便能釋放每一筆資金的應(yīng)用價(jià)值從而保證財(cái)務(wù)資金管理效果。國(guó)有企業(yè)發(fā)展過(guò)程中，要對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制水平進(jìn)行研究，結(jié)合經(jīng)營(yíng)顯著，合理開(kāi)展財(cái)務(wù)資金管理，建立財(cái)務(wù)資金管理及監(jiān)督制度，提升內(nèi)部管理水平，從而避免財(cái)務(wù)資金風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生負(fù)面影響。這需要國(guó)有企業(yè)結(jié)合內(nèi)部實(shí)情，構(gòu)建最佳現(xiàn)金持有量模型，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的科學(xué)管理，保證資金的使用效率。（四）重視人員培訓(xùn)，提升綜合能力在國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理中，要想提升工作人員的專業(yè)素養(yǎng)，必須要做到以下幾點(diǎn)：首先，開(kāi)展相關(guān)的管理培訓(xùn)，以財(cái)務(wù)管理工作水平和效率為培訓(xùn)重點(diǎn)，引導(dǎo)工作人員掌握更多豐富、專業(yè)的知識(shí)，有效提升財(cái)務(wù)人員的綜合能力。其次，在開(kāi)展專業(yè)培訓(xùn)活動(dòng)過(guò)程中，要與國(guó)企相關(guān)工作崗位有效結(jié)合，保證與國(guó)企工作崗位特點(diǎn)相符，明確崗位職責(zé)，強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)資金管理工作的價(jià)值，并將積極落實(shí)相關(guān)要求，強(qiáng)化財(cái)務(wù)工作和財(cái)務(wù)資金管理兩者的關(guān)系。再次，國(guó)企管理人員要高度重視資金管理工作，針對(duì)資金管理做出相應(yīng)的調(diào)整，并不斷優(yōu)化和升級(jí)內(nèi)部晉升制度，激發(fā)財(cái)務(wù)人員參與資金管理的熱情。國(guó)有企業(yè)要加強(qiáng)內(nèi)部控制，加強(qiáng)內(nèi)部約束，使其更好地履行工作職責(zé)，有效貫徹和落實(shí)責(zé)任制度，使工作人員更加全面的認(rèn)知財(cái)務(wù)管理工作。最后，要根據(jù)國(guó)企不同階段的管理要求，重點(diǎn)培養(yǎng)相關(guān)工作人員的意識(shí)觀念，形成科學(xué)的資金管理意識(shí)，利用有效的管控手段、加大管控力度，以優(yōu)化和完善國(guó)企管理工作。（五）加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，落實(shí)相應(yīng)責(zé)任國(guó)有企業(yè)要建立完善財(cái)務(wù)資金管理制度，構(gòu)建內(nèi)部監(jiān)督審計(jì)機(jī)制，以保證企業(yè)資金管理工作的作用，設(shè)立專門的審計(jì)部門，在公司管理層的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展內(nèi)審工作。解決傳統(tǒng)審計(jì)工作獨(dú)立性差、審計(jì)方式落后、缺乏完善制度支撐等問(wèn)題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能作用，保證審計(jì)小組的權(quán)威性和工作的獨(dú)立性，對(duì)企業(yè)資金使用情況進(jìn)行全面審核，出具完整的審計(jì)報(bào)告，并給出審計(jì)整改意見(jiàn)，限相關(guān)部門及人員在規(guī)定時(shí)間完成整改，從而發(fā)現(xiàn)、整改國(guó)有企業(yè)資金管理漏洞。同時(shí)，國(guó)有企業(yè)要落實(shí)財(cái)務(wù)資金管理責(zé)任，財(cái)務(wù)人員要對(duì)常規(guī)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查，結(jié)合審計(jì)情況，積極開(kāi)展自我檢查，客觀全面的分析企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理存在的問(wèn)題，將問(wèn)題上報(bào)給相關(guān)管理層，及時(shí)調(diào)整相關(guān)工作，做好財(cái)務(wù)資金管理工作質(zhì)量。同時(shí)，國(guó)有企業(yè)要以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，從財(cái)務(wù)資金管理