鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院2016年第一季度財務(wù)分析

./衛(wèi)生院2016年1-3月財務(wù)分析2016年3月末本院在崗職工46人,退休職工31人；擁有資產(chǎn)總額1356萬元,其中：負債總額176萬元,凈資產(chǎn)1180萬元.總收入242萬元,總支出319萬元,本期結(jié)余77萬元.完成門急診診療人次7041人,出院病人257人,住院床日2815天.詳細情況如下：一、資產(chǎn)及負債情況3月末本院資產(chǎn)總額1356萬元,其中：流動資產(chǎn)429萬元,固定資產(chǎn)927萬元.負債176萬元,資產(chǎn)負債率13%,凈資產(chǎn)1180萬元,凈資產(chǎn)率87%.資產(chǎn)及負債結(jié)構(gòu)如表1：表1資產(chǎn)及負債等重要指標對比表單位：元項目上年3月末本年3月末增加金額增減比%總資產(chǎn)9,965,910.4413,559,764.403,593,853.9636.06流動資產(chǎn)2,062,379.574,286,110.922,223,731.35107.82其中：貨幣資金869,781.042,860,445.641,990,664.60228.87應(yīng)收醫(yī)療款210,992.36307,017.1096,024.7445.51其他應(yīng)收款687,325.58673,805.94-13,519.64-1.97庫存物資294,280.59444,842.24150,561.6551.16非流動資產(chǎn)7,903,530.879,273,653.481,370,122.6117.34其中：固定資產(chǎn)4,598,793.574,783,710.57184,917.004.02在建工程3,288,197.304,473,402.911,185,205.6136.04負債2,325,439.301,762,686.49-562,752.81-24.20其中：應(yīng)付賬款249,814.87201,799.96-48,014.91-19.22預(yù)收醫(yī)療款55,034.2015,034.20-40,000.00-72.68其他應(yīng)付款2,009,371.101,544,813.40-464,557.70-23.12凈資產(chǎn)7,640,471.1411,797,077.914,156,606.7754.40其中：固定基金7,903,530.879,273,653.481,370,122.6117.34事業(yè)基金151,432.95519,934.43368,501.48243.34專用基金224,131.57540,083.81315,952.24140.97財政補助結(jié)轉(zhuǎn)余688,591.19688,591.19本期結(jié)余-638,624.25774,815.001,413,439.25從表1可見,本院總資產(chǎn),凈資產(chǎn)及流動資產(chǎn)增減幅度較大,總資產(chǎn)比上年增加359萬元,增幅為36%,流動資產(chǎn)比上年增加222萬元,增幅為108%,尤其是貨幣資金、事業(yè)基金、專用基金,分別比上年增加,199萬元、37萬元、32萬元,增幅為229%、243%、141%.另外本期結(jié)余與上年相比,成倍增加,去年3月末虧損近64萬元,本年3月末結(jié)余77萬元,增加141萬元.同時變化較大的指標還有應(yīng)收醫(yī)療款、庫存物資、在建工程、預(yù)收醫(yī)療款,凈資產(chǎn)總額.引起以上指標發(fā)生變化的主要原因有以下幾點：〔1、上年財政補助結(jié)轉(zhuǎn)余223萬多元是導(dǎo)致資產(chǎn)總額、凈資產(chǎn)總額、本期結(jié)余及貨幣資金增加的主要原因.截止3月末財政補助結(jié)轉(zhuǎn)余還余68萬多元.〔主要是基建,設(shè)備補助,衛(wèi)生室補助結(jié)余〔2、2015年年末結(jié)余分配政策的變化是事業(yè)基金和專用基金增加的直接因素.收支結(jié)余不能用于獎勵職工,只能分配增加事業(yè)基金和專用基金.〔3、農(nóng)合報銷比例的提高,住院病人的增加是醫(yī)療應(yīng)收款和醫(yī)療預(yù)收款一增一減的直接原因.〔4、衛(wèi)計局提前預(yù)撥基本公衛(wèi)經(jīng)費84萬元,同時今年增資及績效工資均還未兌現(xiàn),也是貨幣資金、本期結(jié)余增加的另一個原因.〔5、本年門診及住院工作量的增加,醫(yī)療業(yè)務(wù)收入的增加也是引起以上指標變化的原因之一.收入情況3月末總收入242萬元,其中：財政補助收入137萬元,醫(yī)療收入105萬元,其他收入不到1萬元.財政補助收入占總收入57%,醫(yī)療業(yè)務(wù)收入占總收入43%.與上年同期相比分別增加35萬元、23萬元、14萬元,負2萬元,增幅為17%、20%、15%、-76%.各項收入情況如下：1、財政補助收入表2財政補助收入對比表單位：元項目上年3月末本年3月末增加金額增減比%1、財政補助收入1,135,817.001,368,280.00232,463.0020.47其中：正常經(jīng)費87,093.00425,749.00338,656.00388.84衛(wèi)生室經(jīng)費86,820.00-86,820.00-100.00基本公衛(wèi)840,531.00840,531.00基建項目撥款958,904.00-958,904.00-100.00設(shè)備購置撥款0.00重大公衛(wèi)項目撥款3,000.00102,000.0099,000.003,300.00從表2可見,本年財政補助收入比上年增加23萬元,增幅達20%以上,但在結(jié)構(gòu)上與上年相比,發(fā)生了很大變化,主要是正常經(jīng)費及基本公衛(wèi)經(jīng)費的撥款進度加大或提前.由于基本建設(shè)項目即將完成,撥款在15年全部到位后,今年將無此項撥款.重大公衛(wèi)撥款具有不確定因素,今年到位10萬元屬上年中醫(yī)藥技術(shù)項目款,2千元屬免疫規(guī)劃撥款.2、醫(yī)療業(yè)務(wù)收入從表3可見,本年醫(yī)療業(yè)務(wù)收入105萬元,比上年的91萬元,增加14萬元,增幅15%.扣除藥品收入,本年是59萬元,上年51萬元,增加8萬元,增幅16%.門診收入增加近6萬元,增幅近12%.除中藥及疫苗收入外,其他指標均成上升狀態(tài).住院收入增加8萬元,增幅近20%.住院收入中,中藥收入、衛(wèi)材收入、化驗收入、手術(shù)收入、床日付費收入均呈下降狀態(tài),其他各項收入均呈上升狀態(tài).引起以上指標發(fā)生較大變化的主要原因有以下幾點：〔1、門診及住院人次的增加是診療費、治療費、住院費、西藥費增加的主要原因,同時理療科和五官科業(yè)務(wù)的正常開展,是治療費增加的又一個主要因素.〔2、坐診中醫(yī)減少是中藥收入減少的主要原因.〔3、新舊醫(yī)院管理系統(tǒng)的銜接,收費項目的歸類不同是住院衛(wèi)材收入陡減和其他住院收入陡增的直接原因.表3醫(yī)療業(yè)務(wù)收入對比表單位：元項目上年3月末本年3月末增加金額增減比%2、醫(yī)療收入907,779.771,048,110.81140,331.0415.461門診收入488,416.57545,614.9157,198.3411.71藥品收入269,714.15263,364.70-6,349.45-2.35其中：西藥165,476.61184,360.1818,883.5711.41中藥104,237.5479,004.52-25,233.02-24.21疫苗收入60,409.0052,410.00-7,999.00-13.24衛(wèi)材收入9,706.629,788.4181.790.84一般診療費收入59,460.0069,190.009,730.0016.36化驗收入22,205.0030,205.008,000.0036.03其他檢查收入51,463.0076,155.0024,692.0047.98治療收入7,267.8028,524.2021,256.40292.47手術(shù)收入7,650.0015,061.607,411.6096.88其他門診收入541.00916.00375.0069.321住院收入419,363.20502,495.9083,132.7019.82藥品收入129,759.96190,370.1760,610.2146.71其中：西藥127,965.36189,485.5561,520.1948.08中藥1,794.60884.62-909.98-50.71衛(wèi)材收入43,544.8312,739.64-30,805.19-70.74診療收入7,744.0010,584.002,840.0036.67化驗收入87,963.0072,527.60-15,435.40-17.55其他檢查收入24,751.0025,002.00251.001.01治療收入52,231.6095,978.3943,746.7983.76手術(shù)收入16,422.0012,978.00-3,444.00-20.97護理收入4,708.005,882.001,174.0024.94床日付費收入38,584.8137,972.50-612.31-1.59住院費13,654.0020,181.006,527.0047.80其他住院收入18,280.6018,280.60三、支出情況上年總支出271萬元,本年總支出319萬元,比上年增加48萬元,增幅近18%.基建及設(shè)備補助支出79萬元,與上年相比差異不大.醫(yī)療衛(wèi)生支出241萬元,比上年增加52萬元,增幅27%.詳情見表4：表4支出對比表單位：元項目上年3月末本年3月末增加金額增減比%總支出2,710,018.223,194,318.22484,300.0017.871、基建及設(shè)備補助支出819,183.00788,706.61-30,476.39-3.721基建支出819,183.00753,416.61-65,766.39-8.032設(shè)備購置支出35,290.0035,290.002、醫(yī)療衛(wèi)生支出1,888,335.222,405,611.61517,276.3927.391人員經(jīng)費848,462.851,372,681.15524,218.3061.78其中：編內(nèi)人員工資508,082.91394,467.20-113,615.71-22.36編外人員工資107,422.80117,301.109,878.309.20其他獎項236,191.50社保繳費203,260.14218,922.8515,662.717.71住房公積金29,694.0046,650.0016,956.0057.10離退休人員費用3.00394,467.20394,464.202藥品支出381,802.08440,420.0158,617.9315.35其中：西藥293,441.97373,845.7380,403.7627.40中藥88,360.1166,574.28-21,785.83-24.663衛(wèi)生材料支出95,744.35125,776.1530,031.8031.37其中：氧氣12,550.009,100.00-3,450.00-27.49放射材料21,250.0016,200.00-5,050.00-23.76化驗材料22,117.0020,924.50-1,192.50-5.39特材33,151.3225,653.00-7,498.32-22.62其他衛(wèi)材6,676.0353,898.6547,222.62707.354其他材料56,368.00-20,136.87-76,504.87-135.725維修費2,680.0010,010.007,330.00273.51其中：房屋2,360.002,360.00設(shè)備2,680.007,650.004,970.00185.456其他公用經(jīng)費114,147.29103,043.96-11,103.33-9.73其中：辦公費9,549.70-2,751.40-12,301.10-128.81印刷費7,370.00-7,370.00-100.00水費682.20585.00-97.20-14.25電費30,156.6335,314.045,157.4117.10郵電費3,720.009,717.005,997.00161.21交通費7,058.006,800.00-258.00-3.66差旅費333.001,535.001,202.00360.96培訓費2,220.003,300.001,080.0048.65招待費6,970.00863.00-6,107.00-87.62工會經(jīng)費9,171.769,529.00357.243.89福利費24,820.0011,457.42-13,362.58-53.84其他12,096.0026,694.9014,598.90120.697衛(wèi)生室撥款292,000.00363,336.1171,336.1124.43其中：公衛(wèi)經(jīng)費179,307.00192,955.1013,648.107.61其他財政撥款112,693.00170,381.0157,688.0151.198提取風險金9,728.6510,481.10752.457.739非財政性資本性支出87,402.000.00-87,402.00-100.003、其他支出2,500.000.00-2,500.00-100.00從表4可見,本年醫(yī)療衛(wèi)生支出總額呈上升狀態(tài),尤其是人員經(jīng)費、其他衛(wèi)生料、維修費等指標.引起以上指標大幅上升的主要原因有以下幾點：1、政策變化原因.2015年起我院享受"四