公司財務(wù)審計工作小結(jié)范文

第頁共頁公司財務(wù)審計工作小結(jié)范文一、背景介紹在我所從事的公司財務(wù)審計工作中，我負(fù)責(zé)參與了公司2019年度的財務(wù)審計工作。該公司是一家中型制造業(yè)企業(yè)，主要生產(chǎn)和銷售機(jī)械設(shè)備。財務(wù)審計是對公司財務(wù)報表和相關(guān)財務(wù)信息的全面檢查和評估，旨在確定公司財務(wù)狀況的真實性和可靠性，為投資者、管理層和其他利益相關(guān)方提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。二、審計方法和程序為了保證審計工作的準(zhǔn)確性和可靠性，我參照了國際審計準(zhǔn)則，并采取了以下審計方法和程序：1.風(fēng)險評估：對公司的內(nèi)部控制環(huán)境進(jìn)行評估，確定可能存在的財務(wù)風(fēng)險和錯誤。2.審計計劃：根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定了詳細(xì)的審計計劃，確定審核的范圍和重點。3.數(shù)據(jù)抽樣：根據(jù)統(tǒng)計學(xué)原理，對公司財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行抽樣，以便對整體財務(wù)狀況進(jìn)行評估。4.問詢和確認(rèn)函：通過與公司管理層和其他相關(guān)方的溝通，收集有關(guān)財務(wù)信息的證據(jù)。5.檢查憑證：對公司的財務(wù)憑證和記錄進(jìn)行詳細(xì)檢查，確保其真實性和準(zhǔn)確性。6.調(diào)查和比對：對公司財務(wù)報表和相關(guān)財務(wù)信息進(jìn)行調(diào)查和比對，確定其與實際情況的一致性。7.報告編寫：根據(jù)審計結(jié)果，撰寫財務(wù)審計報告，對公司的財務(wù)狀況和相關(guān)問題進(jìn)行說明和建議。三、審計發(fā)現(xiàn)與問題分析在公司財務(wù)審計過程中，我發(fā)現(xiàn)了以下問題：1.財務(wù)記錄不完整：公司某些財務(wù)記錄不完整，包括銷售和采購記錄、收入和費(fèi)用憑證等，導(dǎo)致財務(wù)信息的準(zhǔn)確性有所折扣。2.內(nèi)部控制不健全：公司內(nèi)部控制制度存在一些缺陷，包括流程不規(guī)范、權(quán)限分配不清等，容易導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生。3.利潤管理：公司在某些項目上存在利潤管理的行為，包括通過調(diào)整成本和收入等手段，影響公司盈利能力的真實呈現(xiàn)。4.資產(chǎn)減值：公司某些資產(chǎn)存在減值的風(fēng)險，包括存貨、應(yīng)收賬款等，可能對公司的財務(wù)狀況產(chǎn)生一定的影響。四、問題解決和改進(jìn)措施針對以上問題，我采取了以下解決和改進(jìn)措施：1.溝通協(xié)調(diào)：與公司管理層溝通，要求完善財務(wù)記錄和內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)信息的準(zhǔn)確性和可靠性。2.建立風(fēng)險管理框架：建立公司的風(fēng)險管理框架，明確公司對財務(wù)風(fēng)險的認(rèn)識和應(yīng)對措施，降低財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生概率。3.加強(qiáng)培訓(xùn)和教育：加強(qiáng)對公司員工的培訓(xùn)和教育，提高他們對內(nèi)部控制的重要性和操作規(guī)范的認(rèn)識，減少潛在的財務(wù)風(fēng)險。4.加強(qiáng)監(jiān)督和審計：加強(qiáng)對公司財務(wù)報表和相關(guān)信息的監(jiān)督和審計，確保其真實性和準(zhǔn)確性，避免利潤管理等問題的發(fā)生。五、審計結(jié)論和建議在對公司的財務(wù)審計工作中，我得出以下結(jié)論和建議：1.財務(wù)狀況真實可靠：盡管存在一些問題和風(fēng)險，但總體上，公司的財務(wù)狀況是真實可靠的，能夠為投資者和其他利益相關(guān)方提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。2.內(nèi)部控制改進(jìn)：公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，完善制度和流程，提高監(jiān)督和審計的效果，降低財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生概率。3.利潤管理風(fēng)險：公司應(yīng)注意遵守合規(guī)和財務(wù)規(guī)定，避免利潤管理的行為，確保公司盈利能力的真實呈現(xiàn)。4.風(fēng)險管理和培訓(xùn)：公司應(yīng)建立完善的風(fēng)險管理框架，加強(qiáng)對員工的培訓(xùn)和教育，提高他們對財務(wù)風(fēng)險的認(rèn)識和應(yīng)對能力。綜上所述，通過對公司的財務(wù)審計工作，我發(fā)現(xiàn)了一些問題和風(fēng)險，