OEM帳務(wù)管理程序

高先電子（深圳）有限公司OEM物料賬務(wù)管制程序文件編號(hào)：MN-P-043制訂日期：200版本：1頁(yè)號(hào)：3版本修訂內(nèi)容修訂日期修訂者1初次發(fā)行NO1234567891011單位總經(jīng)理人事行政部制造一部制造二部PMC部財(cái)務(wù)部品管部會(huì)簽分發(fā)份數(shù)1111111核準(zhǔn)審核擬稿目的：確保OEM客戶物料、成品能得到適當(dāng)?shù)貎?chǔ)存，保證賬務(wù)準(zhǔn)確無(wú)誤，確保運(yùn)輸安全、整潔、不致?lián)p傷或變質(zhì)。范圍：適用于OEM訂單所有原物料、客戶供應(yīng)品及成品的進(jìn)出賬務(wù)處理、物料標(biāo)示及品質(zhì)維護(hù)。權(quán)責(zé)：3.1跟單員：負(fù)責(zé)物料的領(lǐng)取、退料、成品出貨、物料的區(qū)分以及向計(jì)劃匯報(bào)物料的齊套狀況。3.2周轉(zhuǎn)庫(kù)：物料到廠后及時(shí)的將已區(qū)分的物料分發(fā)到各車間，交接后在原單上會(huì)簽。3.3品管：品質(zhì)檢驗(yàn)及品質(zhì)異常處理，物料品質(zhì)審核以及出貨的監(jiān)督。3.4計(jì)劃：根據(jù)物料齊套狀況下達(dá)制造工單，了解生產(chǎn)進(jìn)度及物料損耗狀況，確保按時(shí)交貨。3.5制造：嚴(yán)格按照計(jì)劃生產(chǎn)排程產(chǎn)量生產(chǎn)，并及時(shí)將生產(chǎn)出的產(chǎn)成品入到倉(cāng)庫(kù)，以便及時(shí)出貨。定義：無(wú)內(nèi)容：5.1物料管理：5.1.1領(lǐng)料（1）跟單員接到計(jì)劃的指令到客戶處領(lǐng)料時(shí)根據(jù)送貨清單一一核實(shí)其數(shù)量，同時(shí)將物料作區(qū)分。確認(rèn)無(wú)誤后在送貨清單上簽收。之后根據(jù)送貨清單對(duì)比BOM表，得出物料齊套狀況并及時(shí)與計(jì)劃溝通，以便計(jì)劃作生產(chǎn)安排。(2)物料到廠后周轉(zhuǎn)倉(cāng)及時(shí)的將區(qū)分的物料分發(fā)到各車間確認(rèn)無(wú)誤后在送貨清單上會(huì)簽，如果沒(méi)有安排上線的物料則作好標(biāo)示暫存在周轉(zhuǎn)倉(cāng)。5.1.2帳務(wù)賬務(wù)員根據(jù)周轉(zhuǎn)倉(cāng)與各車間交接的數(shù)量按客戶分訂單做到客戶帳套表中作入庫(kù)處理，如清單數(shù)量與車間簽收數(shù)量有誤時(shí)，責(zé)令當(dāng)事跟單員補(bǔ)回或索賠。賬務(wù)員根據(jù)出貨單作相應(yīng)的銷賬處理。當(dāng)訂單完結(jié)后在一到二個(gè)工作日必須出具該訂單的對(duì)賬清單出來(lái)。該清單要付一份總結(jié)，簡(jiǎn)單說(shuō)明物料的損耗狀況。以便財(cái)務(wù)收款。5.1.3在生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生不良品或訂單完結(jié)后清出的超發(fā)物料，由產(chǎn)線物料員出具清單后由賬務(wù)開(kāi)立《退料單》并在單上注明具體不良原因，待客戶簽收后作銷帳處理，同時(shí)業(yè)務(wù)或計(jì)劃與客戶溝通及時(shí)補(bǔ)回，補(bǔ)回后再作入庫(kù)處理。5.1.4繳庫(kù)出庫(kù)5.1.4.1產(chǎn)線繳庫(kù)應(yīng)將當(dāng)日生產(chǎn)的產(chǎn)成品入庫(kù)到倉(cāng)庫(kù)，同時(shí)開(kāi)立《繳庫(kù)單》經(jīng)與OQC檢驗(yàn)員三方在場(chǎng)確認(rèn)后封箱蓋章后會(huì)簽。賬務(wù)員根據(jù)《繳庫(kù)單》的數(shù)據(jù)開(kāi)立《出貨單》客戶簽收后作銷帳處理。要求書(shū)寫(xiě)字跡清晰，正規(guī)填寫(xiě)不得涂改，跟單員將客戶會(huì)簽的《出貨單》要在一個(gè)工作日交予業(yè)務(wù)和賬務(wù)（周六周日順延）為劃清責(zé)任，避免相互推諉扯皮可做單據(jù)簽收。（簽收格式見(jiàn)附表）所有與客戶有關(guān)的原始單據(jù)要妥善管理不得遺失，如若有遺失，則該單的一切損失由當(dāng)事人負(fù)全責(zé)。另單據(jù)的聯(lián)次按單據(jù)的規(guī)定給出，不得隨意，如發(fā)現(xiàn)有這種情況的，當(dāng)事部門(mén)可拒收.為規(guī)范單據(jù)管理，財(cái)務(wù)會(huì)對(duì)所領(lǐng)用的單據(jù)進(jìn)行連號(hào)管控，單據(jù)從財(cái)務(wù)出領(lǐng)出做登記簽收，按單據(jù)順序填寫(xiě)，一旦寫(xiě)錯(cuò)，不得撕毀，要在原單上加蓋作廢章財(cái)務(wù)回收在當(dāng)時(shí)的簽收表中注明作廢銷單處理。5.1.5訂單完工對(duì)賬作業(yè)5.1.5.1當(dāng)一個(gè)訂單完工結(jié)單后SMT作業(yè)員必須在三天內(nèi)完成多余物料的退庫(kù)工作，周轉(zhuǎn)庫(kù)將這部分多余的物料要單獨(dú)分開(kāi)管控，根據(jù)客戶的要求來(lái)處理，如果客戶要求將超發(fā)給我們的物料退回，周轉(zhuǎn)庫(kù)則開(kāi)立《退料單》后退給客戶，客戶簽收后賬務(wù)作銷賬處理；如果客戶要求將多余物料轉(zhuǎn)入下一個(gè)訂單，賬務(wù)及周轉(zhuǎn)倉(cāng)將結(jié)轉(zhuǎn)的實(shí)物數(shù)入到下一訂單的帳套里頭去，同時(shí)注明是由哪一個(gè)訂單結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的。最后賬務(wù)要出具一個(gè)具體的非正常的損耗清單，與客戶對(duì)完賬時(shí)客戶會(huì)附上單價(jià)與金額，然后反饋到車間經(jīng)其主管確認(rèn)會(huì)簽后提交總經(jīng)理指示后交財(cái)務(wù)扣款處理。5.1.5.2當(dāng)訂單完工結(jié)單后賬務(wù)員根據(jù)根據(jù)客戶的總來(lái)料數(shù)，訂單的應(yīng)出貨數(shù)，和客戶允許的損耗數(shù)，推算賬面的應(yīng)結(jié)存數(shù)，再根據(jù)周轉(zhuǎn)倉(cāng)提供的實(shí)際結(jié)存數(shù)最后得出