個(gè)人的收入與理財(cái)教材

中國(guó)最豪華的村莊——華西村江蘇江陰華西村村民人均年收入

53萬(wàn)元。家家戶(hù)戶(hù)都有自己的別墅，轎車(chē)。仿造了美國(guó)的「國(guó)會(huì)大廈」、天安門(mén)。第三課個(gè)人的收入與理財(cái)一、我國(guó)的分配制度二、取之于民，用之于民的稅收三、投資理財(cái)方式趙某本人多元的家庭收入我在馬路邊開(kāi)了個(gè)小店，收入比老趙還高哩！我在國(guó)有企業(yè)工作，每月除工資、獎(jiǎng)金、津貼外，還炒股，也賺了不少錢(qián)！我在外資企業(yè)上班，每月工資5000。我還利用雙休日為一家私營(yíng)企業(yè)當(dāng)技術(shù)顧問(wèn),也有一份豐厚的報(bào)酬。趙某妻子趙某兒子趙某女兒案例：老趙一家的收入我在鄉(xiāng)下承包了五畝責(zé)任田，聯(lián)產(chǎn)計(jì)酬后，收入還挺不錯(cuò)的哦！一、我國(guó)的分配制度㈠個(gè)人收入分配方式

社會(huì)主義初級(jí)階段，個(gè)人收入實(shí)行以按勞分配為主體，多種分配方式并存的分配制度。

按勞分配

在公有制經(jīng)濟(jì)中，在對(duì)社會(huì)總產(chǎn)品作了各項(xiàng)必要扣除之后，以勞動(dòng)者向社會(huì)提供的勞動(dòng)（包括勞動(dòng)數(shù)量和質(zhì)量）為尺度分配個(gè)人消費(fèi)品，多勞多得，少勞少得。

公有制經(jīng)濟(jì)（國(guó)有經(jīng)濟(jì)和集體經(jīng)濟(jì)）勞動(dòng)者向社會(huì)提供的勞動(dòng)為尺度個(gè)人消費(fèi)品多勞多得，少勞少得分配范圍分配依據(jù)分配內(nèi)容分配原則調(diào)動(dòng)勞動(dòng)者的積極性，激勵(lì)勞動(dòng)者努力學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)，提高勞動(dòng)技能，從而促進(jìn)社會(huì)主義生產(chǎn)力的發(fā)展。按勞分配在所有分配方式中占主體地位堅(jiān)持按勞分配的意義2.多種分配方式并存

（1）按個(gè)體勞動(dòng)者勞動(dòng)成果分配（2）按生產(chǎn)要素分配個(gè)體勞動(dòng)特點(diǎn)?想想

個(gè)體勞動(dòng)者個(gè)人占有生產(chǎn)資料，獨(dú)立從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其勞動(dòng)成果扣除成本和稅收后直接歸勞動(dòng)者所有，從而構(gòu)成他們的個(gè)人收入。按個(gè)體勞動(dòng)者勞動(dòng)成果分配按生產(chǎn)要素分配勞動(dòng)資本土地技術(shù)管理生產(chǎn)要素信息按個(gè)體勞動(dòng)者成果分配按勞分配按資本要素分配按技術(shù)要素分配按勞動(dòng)要素分配

股票分紅技術(shù)咨詢(xún)收入小理發(fā)店收入私營(yíng)企業(yè)中的工人的工資國(guó)有企業(yè)工人的工資連一連趙某本人請(qǐng)分析趙某一家人的收入分別屬于哪種分配方式？我在馬路邊開(kāi)了個(gè)小店，收入比老趙還高哩！我在國(guó)有企業(yè)工作，每月除工資、獎(jiǎng)金、津貼外，還炒股，也賺了不少錢(qián)！我在外資企業(yè)上班，每月工資5000。我還利用雙休日為一家私營(yíng)企業(yè)當(dāng)技術(shù)顧問(wèn),也有一份豐厚的報(bào)酬。趙某妻子趙某兒子趙某女兒我在鄉(xiāng)下承包了五畝責(zé)任田，聯(lián)產(chǎn)計(jì)酬后，收入還挺不錯(cuò)的哦！按勞分配按個(gè)體勞動(dòng)者勞動(dòng)成果分配工資、獎(jiǎng)金和津貼屬按勞分配炒股屬于按生產(chǎn)要素（資本）分配工資屬按勞動(dòng)要素分配當(dāng)技術(shù)顧問(wèn)的報(bào)酬屬于按生產(chǎn)要素（技術(shù)）要素分配

由于分配方式的多樣性必然會(huì)拉開(kāi)分配的差距，如何看待收入分配的差距？

㈡正確處理公平與效率的關(guān)系1.公平

主要表現(xiàn)為收入分配的相對(duì)平等，允許收入差距的存在。2.效率經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中投入與產(chǎn)出的比率，表示資源有效利用的程度。效率的提高就是資源的節(jié)約利用和社會(huì)財(cái)富的增加。

收入分配公平的意義有助于協(xié)調(diào)人們之間的經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系；有利于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；有利于社會(huì)的和諧穩(wěn)定。如果只強(qiáng)調(diào)公平，不講效率，會(huì)出現(xiàn)什么結(jié)果？如果只講效率，不注重公平，結(jié)果又會(huì)怎么樣？效率和公平究竟是怎樣的關(guān)系？想一想

如果干和不干一個(gè)樣，干多干少一個(gè)樣，干好干壞一個(gè)樣，會(huì)導(dǎo)致什么結(jié)果？材料1：“懶漢”束縛生產(chǎn)力上工人喊人，下地人等人，干活人看人，收工人趕人。普遍貧困平均主義的分配模式

意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家基尼提出的判斷分配平等程度的指標(biāo)。低于0.2表示收入絕對(duì)平均；0.2-0.3表示比較平均；0.3-0.4表示相對(duì)合理；0.4-0.5表示收入差距較大；0.6以上表示收入差距懸殊。亞洲開(kāi)發(fā)銀行的信息顯示，中國(guó)2006年的基尼系數(shù)已經(jīng)達(dá)到0.47。

基尼系數(shù)忽視公平引起貧富懸殊3.效率與公平的辨證關(guān)系一方面，效率是公平的物質(zhì)前提。另一方面，公平是提高經(jīng)濟(jì)效率的保證。

提高效率好比要把蛋糕“做大”，分配公平則好比要把蛋糕“切好”。中國(guó)“首善”陳光標(biāo)陳光標(biāo)是江蘇泗洪人，祖籍安徽，現(xiàn)任江蘇黃埔再生資源利用有限公司董事長(zhǎng)。2008年5?12汶川地震發(fā)生后，陳光標(biāo)帶領(lǐng)120名操作手和60臺(tái)大型機(jī)械組成的救援隊(duì)千里救災(zāi)，救回131個(gè)生命，還幫玉樹(shù)建設(shè)46所希望小學(xué)。10年來(lái)向慈善事業(yè)捐款捐物累計(jì)突破8.1億，被媒體稱(chēng)為“中國(guó)首善”。2010年9月，他宣布死后捐出全部財(cái)產(chǎn)（50余億人民幣）。2011年3月，日本發(fā)生9級(jí)大地震，陳光標(biāo)自己組織12人的慈善團(tuán)隊(duì)赴日救災(zāi)。4.正確處理效率與公平的關(guān)系

允許和鼓勵(lì)一部分地區(qū)和個(gè)人通過(guò)誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)和合法經(jīng)營(yíng)先富起來(lái)，帶動(dòng)其他地區(qū)和個(gè)人致富，最終實(shí)現(xiàn)共同富裕。

既要反對(duì)平均主義，又要防止收入差距懸殊；在鼓勵(lì)人們創(chuàng)業(yè)致富的同時(shí)，倡導(dǎo)回報(bào)社會(huì)和先富幫后富。廢止農(nóng)業(yè)稅

政府應(yīng)肩負(fù)起維護(hù)社會(huì)公平的責(zé)任2007年起在全國(guó)范圍內(nèi)建立最低生活保障制度。

《就業(yè)促進(jìn)法》自2008年1月1日起施行自2004年3月1日起《最低工資規(guī)定》施行

提高低收入者的收入水平，調(diào)節(jié)過(guò)高收入，取締非法收入，完善稅收和社會(huì)保障制度，兼顧各階層群眾的利益，防止出現(xiàn)嚴(yán)重的兩極分化。二、取之于民、用之于民的稅收㈠稅收的特征及種類(lèi)如何理解稅收的含義?稅收有哪些特征?1.稅收是國(guó)家為實(shí)現(xiàn)其職能，憑借政治權(quán)力，依法無(wú)償取得財(cái)政收入的基本形式。固定性強(qiáng)制性無(wú)償性要求保證決定

2.稅收的三個(gè)基本特征3.稅收的種類(lèi)個(gè)人所得稅個(gè)人所得稅，是國(guó)家對(duì)個(gè)人所得額征收的一種稅。它的納稅人是在我國(guó)境內(nèi)居住滿(mǎn)一年，從我國(guó)境內(nèi)外取得所得的個(gè)人，以及不在我國(guó)境內(nèi)居住或居住不滿(mǎn)一年而從我國(guó)境內(nèi)取得所得的個(gè)人。

個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得工資、薪金所得偶然所得勞務(wù)報(bào)酬所得利息、股息、紅利所得財(cái)產(chǎn)租賃所得稿酬所得個(gè)人所得稅的應(yīng)稅項(xiàng)目

超額累進(jìn)稅率：按征稅對(duì)象數(shù)額的大小，規(guī)定由低到高不同等級(jí)的稅率，超額部分按相應(yīng)等級(jí)的稅率計(jì)征。工資薪金稅率表級(jí)數(shù)月應(yīng)納稅所得稅率速算扣除數(shù)10~15003%021501~450010%10534501~900020%55549001~3500025%1005535001~5500030%2755655001~8000035%5505780000以上45%13505算一算

從2011年9月1日起，工資薪金收入的個(gè)人所得稅“起征點(diǎn)”調(diào)整為3500元，小杰爸爸的月工資是5500元，請(qǐng)問(wèn)他應(yīng)繳納多少個(gè)人所得稅？應(yīng)納稅所得額5500－3500=2000應(yīng)納稅額1500×3%+500×10%=95或（5500－3500）×10%－105=951.依法納稅是公民的基本義務(wù)為什么要納稅？

從稅收的性質(zhì)看，我國(guó)稅收取之于民、用之于民，國(guó)家通過(guò)稅收實(shí)現(xiàn)全體人民的根本利益。

從稅收的作用看，稅收是組織財(cái)政收入的基本形式，為實(shí)現(xiàn)國(guó)家職能提供物質(zhì)保證。結(jié)論：公民自覺(jué)誠(chéng)信納稅,既是履行應(yīng)盡的義務(wù),也是對(duì)國(guó)家、社會(huì)的一種貢獻(xiàn)。㈡爭(zhēng)做光榮的納稅人2.公民應(yīng)行使監(jiān)督權(quán)利購(gòu)買(mǎi)商品為何要索要發(fā)票？

公民是國(guó)家稅收的最終負(fù)稅人，應(yīng)自覺(jué)增強(qiáng)稅收監(jiān)督意識(shí)。納稅人還有哪些職責(zé)？小調(diào)查1、您的家庭是否有投資理財(cái)行為？2、您的家庭選擇了那些投資理財(cái)方式？3、您的家庭為什么選擇存款儲(chǔ)蓄？您覺(jué)得存款儲(chǔ)蓄是不是越多越好？4、您的家庭為什么選擇（不選擇）購(gòu)買(mǎi)股票？您對(duì)股票的了解程度是（了解、有點(diǎn)知道、不了解）。5、您的家庭買(mǎi)（沒(méi)有買(mǎi)）債券？您對(duì)債券的了解程度是（了解、有點(diǎn)知道、不了解）。6、您的家庭購(gòu)買(mǎi)（沒(méi)有）了商業(yè)保險(xiǎn)嗎？您對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)了解程度是（了解、有點(diǎn)知道、不了解）。你不理財(cái)財(cái)不理你（一）安全方便的儲(chǔ)蓄活期儲(chǔ)蓄與定期儲(chǔ)蓄儲(chǔ)蓄存款含義：儲(chǔ)蓄存款種類(lèi)：儲(chǔ)蓄的特點(diǎn)：存取自由安全性高收益穩(wěn)定個(gè)人或機(jī)構(gòu)將多余的貨幣存入銀行以獲得本金和利息的行為。三、投資理財(cái)方式某儲(chǔ)戶(hù)于2011年9月存入10000元，定期三年，另有10000元存活期，請(qǐng)問(wèn)3年后這兩筆存款分別得到的收益是多少?算一算10000×5％×3＝1500（元）注意：(我國(guó)于2011年7月7日起三年期定期存款利率為5%，活期存款利率為0.5%)10000×0.5％×

3

＝150(元)儲(chǔ)蓄存款的收益—利息影響利息的三個(gè)因素：計(jì)算公式：利息是人們從儲(chǔ)蓄存款中得到的唯一收益，它是銀行因?yàn)槭褂脙?chǔ)戶(hù)存款而支付的報(bào)酬，是存款本金的增值部分。本金、存期和利息率水平利息＝本金×利息率×存款期限

王健是一位剛剛畢業(yè)的高職物流專(zhuān)業(yè)學(xué)生，畢業(yè)后從事理貨員的工作，月收入２５００元，已經(jīng)存有工作前的各種收入２萬(wàn)元。他的職業(yè)生涯規(guī)劃是五年內(nèi)升職為部門(mén)主管，那時(shí)工資可達(dá)到月收入５０００元。他認(rèn)為自己頭腦靈活，樂(lè)于接受新事物，因此想把２萬(wàn)元存款全部取出來(lái)投資股票，想在股市挖到自己的“第一桶金”。對(duì)他的理財(cái)計(jì)劃，你有什么建議呢？小試牛刀高風(fēng)險(xiǎn)、高收益同在——股票

穩(wěn)健的投資——債券

規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的投資——保險(xiǎn)㈡風(fēng)險(xiǎn)與收益并存的證券

股票是股份有限公司在籌集資本時(shí)向出資人發(fā)行的股份憑證。

股息是股份公司從凈利潤(rùn)中分配給股東的投資報(bào)酬。股息之外再分配給股東的收益為紅利。來(lái)源于企業(yè)利潤(rùn)和股票的價(jià)格上升帶來(lái)的差價(jià)。1.股票2.債券債券是國(guó)家政府、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)等機(jī)構(gòu)直接向社會(huì)借債籌措資金時(shí)，向投資者發(fā)行，并且承諾按規(guī)定利率支付利息，按約定條件償還本金的債權(quán)債務(wù)憑證。

債券的種類(lèi)是：國(guó)債、金融債券和企業(yè)債券種類(lèi)發(fā)行主體風(fēng)險(xiǎn)狀況收益情況流通性能?chē)?guó)債

金融債券

公司債券

國(guó)家最小最低最強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)中間中間中間公司（企業(yè)）最大最高最低俗話(huà)說(shuō)：天有不測(cè)風(fēng)云，人有旦夕禍福

天災(zāi)人禍未來(lái)我們無(wú)法預(yù)知困難和風(fēng)險(xiǎn)3.商業(yè)保險(xiǎn)商業(yè)保險(xiǎn)的類(lèi)型：人身保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)損失互助：“人人為我，我為人人”回報(bào)意義保險(xiǎn)事故發(fā)生，保險(xiǎn)公司賠償保險(xiǎn)事故不發(fā)生，沒(méi)回報(bào)

商業(yè)保險(xiǎn)組織根據(jù)保險(xiǎn)合同約定，向投保人收取保險(xiǎn)費(fèi)，建立保險(xiǎn)基金，對(duì)于合同約定的發(fā)生造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償責(zé)任；或當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的一種合同行為。儲(chǔ)蓄股票債券保險(xiǎn)

甲購(gòu)買(mǎi)體育彩票中了35000元大獎(jiǎng)，他準(zhǔn)備存入銀行。在去銀行路上，碰見(jiàn)了乙，乙建議他炒股，說(shuō)炒股能賺大錢(qián)，說(shuō)著說(shuō)著，在保險(xiǎn)公司工作的丙也走過(guò)來(lái)了，說(shuō)炒股票風(fēng)險(xiǎn)太大，還是購(gòu)買(mǎi)商業(yè)保險(xiǎn)好一些，這時(shí)甲被說(shuō)得左右為難，不知該怎么辦才好。

甲究竟把這筆錢(qián)怎么處理好呢請(qǐng)你思考？我選擇什么理財(cái)方式？因人而異課堂研習(xí)不同的人因經(jīng)濟(jì)狀況、性格特點(diǎn)、投資興趣、知識(shí)結(jié)構(gòu)的不同，理財(cái)目標(biāo)和投資方式也因人而異。因時(shí)而異同一個(gè)人在不同的年齡和發(fā)展階段，其理財(cái)?shù)哪繕?biāo)和投資方式也會(huì)有所不同