會計信息系統(tǒng)原理與應用（第二版）課件：薪資業(yè)務處理

薪資業(yè)務處理

會計信息系統(tǒng)原理與應用——基于用友ERP-U8V10.1（第二版）

目錄6.1理論：工資業(yè)務處理6.2實操：工資基礎設置6.3實操：計時人員工資類別日常工資處理6.4實操：計件人員工資類別日常工資處理6.5鞏固：復習題6.1工資業(yè)務處理組織機構(gòu)設置工資初始化工資編輯根據(jù)工資數(shù)據(jù)變動情況及計算公式，計算工資，生成工資發(fā)放明細表按職工類別和部門類別進行匯總，生成工資結(jié)算匯總表按工資的用途對工資費用進行分配，形成工資費用分配匯總表，為成本計算提供資料按職工費用類別、規(guī)定的工資組成和規(guī)定計算比例，計算本月應提取的職工福利等費用，并生成職工福利費計提分配等表根據(jù)工資匯總數(shù)據(jù)、工資費用分配匯總表、職工福利費計提分配表等的內(nèi)容，自動生成匯總轉(zhuǎn)賬憑證，傳送給賬務處理子系統(tǒng)和成本核算子系統(tǒng)，作為賬務處理子系統(tǒng)和成本核算子系統(tǒng)登記總賬和明細賬的依據(jù)。Part6.2工資基礎設置初始化建賬

選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”，系統(tǒng)提示設置工資類別，按照實驗資料中的初始化參數(shù)對薪資賬套參數(shù)進行設置。工資類別1.計時人員類別建立以4月1日登錄系統(tǒng)。選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”｜“工資類別”｜“新建工資類別”，進入工資類別設置窗口，輸入要建立的工資類別名稱2.計件人員工資類別建立選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”｜“工資類別”｜“新建工資類別”，工資類別輸入“計件人員工資”。選擇部門的時候，只選擇“制造中心”及其下屬的兩個車間公共工資項目設置先關(guān)閉工資類別。選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”｜“設置”｜“工資項目設置”，進入工資項目設置窗口。人員檔案設置

在薪資管理中，人員檔案必須包含企業(yè)所有需要發(fā)放工資的人員，只能多不能少。因此在進行薪資管理時，要仔細檢查人員，將新增的人員錄入人員檔案。選擇“基礎設置”|“基礎檔案”|“機構(gòu)人員”|“人員檔案”，單擊“增加”功能，輸入新增加的人員檔案計時人員工資檔案選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”|“工資類別”|“打開工資類別”，進入打開工資類別窗口，選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”|“設置”|“人員檔案”，進入人員檔案設置窗口選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”|“工資類別”|“打開工資類別”，選擇“計件人員工資”工資類別。選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”|“設置”|“人員檔案”，進入人員檔案設置窗口。計時人員工資項目設置選擇“公式設置”設置計算公式。其中：應發(fā)合計=基本工資+崗位補貼+交通補貼+上月累計已扣稅額扣款合計=個人負擔的社保費+代扣稅+事假扣款實發(fā)合計=應發(fā)合計-扣款合計這幾個項目是系統(tǒng)固定生成的，不能更改。應發(fā)合計是按照工資項目總的“增項”生成，扣款合計是按照工資項目的減項生成。實發(fā)合計則是固定的公式。如果有的項目不納入自動生成的公式中，就需要在設置工資項目的時候，將“增減項”屬性設置為“其它”。除了系統(tǒng)固定生成的公式外，其他計算公式可以自行設定。在設定的時候同時還要注意先后順序，在公式中引用的并需要計算的項目，要先進行計算。交通補貼=IFF(人員類別="管理人員"OR人員類別="車間管理人員",200,150)。說明：即管理人員和車間管理人員為200，其他人員150元，IIF()為系統(tǒng)提供的函數(shù)。應發(fā)合計=基本工資+崗位補貼+交通補貼+上月累計已扣稅額。說明：應發(fā)合計為系統(tǒng)自動生成。此處的“應發(fā)合計”公式中包括“上月累計已扣稅額”這個項目，是因為工資表中計算出來的“代扣稅”是本年累計預扣預繳的稅額，為了保證本月的實發(fā)合計的正確性和本月預交的稅金的正確性，所以作為增項包括在“應發(fā)合計”項目。事假扣款=(基本工資/22)*事假天數(shù)養(yǎng)老保險=(基本工資+崗位補貼)*0.08醫(yī)療保險=(基本工資+崗位補貼)*0.02失業(yè)保險=(基本工資+崗位補貼)*0.005個人負擔的社保費=養(yǎng)老保險+醫(yī)療保險+失業(yè)保險

扣款合計=個人負擔的社保費+代扣稅+事假扣款。說明：扣款合計系統(tǒng)根據(jù)減項自動生成。實發(fā)合計=應發(fā)合計-扣款合計。說明：實發(fā)合計由系統(tǒng)自動生成。本月應納稅收入=基本工資+崗位補貼+交通補貼-養(yǎng)老保險-醫(yī)療保險-失業(yè)保險-子女教育專項扣除-續(xù)續(xù)教育專項扣除-住房貸款利息專項扣除-住房租金專項扣除-贍養(yǎng)老人專項扣除-大病醫(yī)療專項扣除本月累計應納稅收入=本月應納稅收入+上月累計應納稅收入。說明：用于計算個人所得稅。在具體的實際工作中，應稅所得額如何計算，有具體的規(guī)定，這里設置這個項目是體現(xiàn)一種方法。本月應付工資=應發(fā)合計-事假扣款-上月累計已扣稅額。本項目用于分配工資費用。設置完成，單擊“確定”完成。計件人員工資項目設置

選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”｜“工資類別”｜“打開工資類別”，選擇“計件人員工資”工資類別，單擊“確定”完成選擇。選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”｜“設置”｜“工資項目設置”，進入工資項目設置窗口。計件人員工資類別的公式設置為：交通補貼=IFF(人員類別="車間工人",150)計件結(jié)算=計件工時*工時工資應發(fā)合計=計件結(jié)算+崗位補貼+交通補貼+上月累計已扣稅額養(yǎng)老保險=(3282+崗位補貼)*0.08。醫(yī)療保險=(3282+崗位補貼)*0.02失業(yè)保險=(3282+崗位補貼)*0.005說明：養(yǎng)老保險基數(shù)按照全市城鎮(zhèn)非私營單位在崗職工年平均工資（5469元/月）的60％（3282元/月）計算。個人負擔的社保費=養(yǎng)老保險+醫(yī)療保險+失業(yè)保險扣款合計=個人負擔的社保費+代扣稅。說明：扣款合計系統(tǒng)根據(jù)減項自動生成。實發(fā)合計=應發(fā)合計-扣款合計。說明：實發(fā)合計由系統(tǒng)自動生成。本月應納稅收入=計件結(jié)算+崗位補貼+交通補貼-養(yǎng)老保險-醫(yī)療保險-失業(yè)保險-子女教育專項扣除-續(xù)續(xù)教育專項扣除-住房貸款利息專項扣除-住房租金專項扣除-贍養(yǎng)老人專項扣除-大病醫(yī)療專項扣除本月累計應納稅收入=本月應納稅收入+上月累計應納稅收入。說明：用于計算個人所得稅。在具體的實際工作中，應稅所得額如何計算，有具體的規(guī)定，這里設置這個項目是體現(xiàn)一種方法。本月應付工資=應發(fā)合計-上月累計已扣稅額。本項目用于工資分配用。Part6.3計時人員工資類別日常工資處理輸入工資數(shù)據(jù)

選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”｜“工資類別”｜“打開工資類別”，選擇“計時人員工資”類別。選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”｜“業(yè)務處理”｜“工資變動”，進入工資變動表。輸入的時候，可以在輸入?yún)^(qū)單擊右鍵，選擇“排序”，可以選擇某列排序。代扣個人所得稅

2019年國家實施新的個稅政策后，到目前U8V10.1還沒有推出相應的新版?zhèn)€稅處理補丁程序，因此這里僅僅是一種變通方法實現(xiàn)部分功能，以了解新個稅的基本處理方法。在實際工作中，實際使用的U8都會是比表新的版本，里面有新個稅的解決方案，具體按照當時的新個稅政策予以處理。選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”|“設置”|“選項”，進入選擇“扣稅設置”頁，單擊“編輯”，應稅計算項目設置為“本月累計應納稅收入”選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”|“業(yè)務處理”|“工資變動”，進入后選擇“計算”功能進行重新計算選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”|“業(yè)務處理”|“銀行代發(fā)”，進入后選擇全部部門，單擊“確定”，銀行模板選擇“中國工商銀行”工資分攤

選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”|“業(yè)務處理”|“工資分攤”，彈出“工資分攤”窗口，點擊“增加”按鈕，在計提類型名稱欄錄入“計時人員應付工資”，分攤比例100%。選中工資分攤窗口左邊欄中的“計時人員應付工資”，然后選擇參與分攤的部門，選中“明細到工資項目”、“分配到部門”設為“轉(zhuǎn)賬憑證”，補充“生產(chǎn)成本——直接人工”科目的項目名稱為“手持掃描器”，點擊“保存”，將憑證傳遞到總賬系統(tǒng)。用同樣的方法完成計提個人負擔的社保費的轉(zhuǎn)賬分錄?！皞€人負擔的社保費一覽表”生成工資分攤憑證有錯的處理方法①選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”|“統(tǒng)計分析”|“憑證查詢”，然后刪除前面生成的有誤憑證。②選擇“業(yè)務工作”|“財務會計”|“總賬”|“填制憑證”，單擊“整理憑證”就可以徹底清除這張憑證。③建立新的工資分攤方案，就可以按照新的方案生成憑證。Part6.4計件人員工資類別日常工資處理輸入工資數(shù)據(jù)

1.選擇工資類別選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”｜“工資類別”|“打開工資類別”，打開計件人員工資類別。2.設置扣稅項目和稅率選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”|“設置”|“選項”，將扣稅設置中的計算所得稅項目設置為“本月累計應納稅收入”。稅率設置與計時人員工資類別相同，請參考前面講述的設置方法。3.錄入工資數(shù)據(jù)選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”｜“業(yè)務處理”｜“工資變動”，進入工資變動表。輸入工資數(shù)據(jù)，單擊工具欄上的“計算”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)定義好的公式，自動計算工資表信息工資分攤處理

選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”|“業(yè)務處理”|“工資分攤”，彈出“工資分攤”窗口，選擇一車間和二車間工資匯總

1.關(guān)閉工資類別選擇“人力資源”|“薪資管理”|“工資類別”|“關(guān)閉工資類別”，關(guān)閉已經(jīng)打開的工資類別。2.進行工資類別匯總選擇“人力資源”|“薪資管理”|“維護”|“工資類別匯總”，選擇要進行匯總的工資類別，這里只有兩個工資類別，就選擇這兩個工資信息查詢

當分類別的月末處理完成后，選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”｜“工資類別”｜“打開工資類別”，選擇需要打開的工資類別。選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”｜“統(tǒng)計分析”｜“賬表”|“我的賬表”，顯示相關(guān)的報表目錄，根據(jù)需要選擇月末處理

選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”｜“工資類別”｜“打開工資類別”，選擇工資類別，如“計時人員工資”類別，單擊“確定”完成選擇。選擇“業(yè)務工作”|“人力資源”|“薪資管理”｜“業(yè)務處理”｜“月末處理”，打開“月末