第六章商業(yè)銀行

第八章存款貨幣銀行第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生與發(fā)展存款貨幣銀行名稱的由來(lái)存款貨幣銀行（depositmoneybanks):

能夠創(chuàng)造存款貨幣的金融中介機(jī)構(gòu)。IMF把它們統(tǒng)稱為存款貨幣銀行。在西方，屬于存款貨幣銀行的有商業(yè)銀行、存款銀行、普通銀行等等名稱我國(guó)：國(guó)有商業(yè)銀行、政策性銀行中的中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、其他商業(yè)銀行、信用合作社、財(cái)務(wù)公司。

第一節(jié)存款貨幣銀行的產(chǎn)生和發(fā)展

銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利.“銀行”(Bank)一詞來(lái)源于意大利語(yǔ)(Banca或者Banco),意思是早期貨幣兌換商借以辦理業(yè)務(wù)所使用的板凳但最早的現(xiàn)代產(chǎn)生于英格蘭。貨幣兌換商錢莊早期銀行現(xiàn)代股份制銀行錢莊規(guī)模較大的錢莊，除辦理存款，貸款業(yè)務(wù)外，還可發(fā)莊票，銀錢票，憑票兌換貨幣.小錢莊，則僅僅從事兌換業(yè)務(wù)，俗稱"錢店"。早期銀行早期銀行：當(dāng)貨幣兌換商經(jīng)營(yíng)借貸業(yè)務(wù)時(shí)，則轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行業(yè)近代銀行產(chǎn)生于西歐，如

1580年，在當(dāng)時(shí)世界商業(yè)中心意大利建立的威尼斯銀行成為最早出現(xiàn)的近代銀行，也是歷史上首先以“銀行’為名的信用機(jī)構(gòu)。早期的銀行所經(jīng)營(yíng)的仍然是有高利可圖并且主要是以政府為對(duì)象的貸款業(yè)務(wù)，因而不能適應(yīng)資本主義工商企業(yè)發(fā)展的需要。6

現(xiàn)代銀行的產(chǎn)生

1.現(xiàn)代銀行業(yè)興起于西方。

2.16世紀(jì)，從當(dāng)時(shí)世界商業(yè)中心意大利開始，建立了威尼斯銀行等早期銀行。

3.1694年成立的英格蘭銀行，標(biāo)志著現(xiàn)代銀行制度的建立。它的正式貼現(xiàn)率一開始就規(guī)定為4.5%～6%，大大低于早期銀行業(yè)的貸款利率。7中國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行的出現(xiàn)、發(fā)展和構(gòu)成1.直到1845年在中國(guó)才出現(xiàn)第一家新式銀行——英國(guó)人開設(shè)的麗如銀行。2.隨著產(chǎn)生和發(fā)展自身銀行業(yè)的主要社會(huì)條件逐步形成，于1897年成立了中國(guó)通商銀行；第一次世界大戰(zhàn)及其以后的幾年，中國(guó)的私人銀行業(yè)有一個(gè)發(fā)展較快的階段。3.1927年以后，在國(guó)民黨當(dāng)政期間，系統(tǒng)地開始了官僚資本壟斷全國(guó)金融事業(yè)的進(jìn)程。第九章存款貨幣銀行第二節(jié)存款貨幣銀行概述9一、存款貨幣銀行的類型1.按資本所有權(quán)劃分，可將存款貨幣銀行分為私人的、股份的以及國(guó)家所有三種。2.按業(yè)務(wù)覆蓋地域劃分，可將存款貨幣銀行分為地方性銀行、區(qū)域性銀行、全國(guó)性銀行和國(guó)際性銀行。3.按經(jīng)營(yíng)模式可將存款貨幣銀行分為職能分工型銀行和全能型銀行。

1、職能分工型存款貨幣銀行只能在法定范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)銀行性業(yè)務(wù)的銀行。

2、全能型存款貨幣銀行可以經(jīng)營(yíng)所有金融業(yè)務(wù)并提供全方位金融服務(wù)的存款貨幣銀行存款貨幣銀行的類型職能分工型模式（英國(guó)式融通短期商業(yè)資金的傳統(tǒng)）法律限定金融機(jī)構(gòu)分門別類各有專司。只有商業(yè)銀行能夠吸收使用支票的活期存款商業(yè)銀行一般發(fā)放1年以下的短期工商信貸。英國(guó)是實(shí)行分離銀行制度的代表，英格蘭銀行對(duì)金融體系嚴(yán)格管理，未經(jīng)批準(zhǔn)，銀行不得辦理存款業(yè)務(wù)。英國(guó)的存款銀行以吸收短期存款為主要業(yè)務(wù)，六大清算銀行的英鎊存款中，幾乎70%以上是活期存款。存款貨幣銀行的分類全能型模式（德國(guó)式綜合銀行的傳統(tǒng)）德國(guó)的銀行可以提供全面的銀行和金融，包括存款、貸款、證券投資，參與企業(yè)決策和管理，支付交易結(jié)算和經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)及外匯買賣等它的融資范圍從傳統(tǒng)的營(yíng)業(yè)資金貸款到私人債券或國(guó)際債券的發(fā)行，服務(wù)面向社會(huì)所有行業(yè)、個(gè)人及公共部門比較一方面，有人認(rèn)為，英國(guó)的銀行制度過于注重短期資金融通，忽視長(zhǎng)期工業(yè)投資需求，可能是經(jīng)濟(jì)發(fā)展呆滯的一個(gè)主要因素。另一方面，有些人則認(rèn)為，由于實(shí)行全能銀行制度，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍過廣，因此在管理方面，在資本及流動(dòng)性方面都產(chǎn)生了一系列問題，將增加銀行的風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，商業(yè)銀行直接投資企業(yè)，并有權(quán)委派代表參加董事會(huì)和行使投票權(quán)，也引起外界對(duì)銀行勢(shì)力過分膨脹和違反公益的批評(píng)趨勢(shì)最近30年來(lái)，所謂英國(guó)式的分離銀行和德國(guó)式的全能銀行的區(qū)別已逐漸消失。實(shí)行業(yè)務(wù)分離制銀行的國(guó)家都在向全能制銀行過渡。比如，英國(guó)的存款銀行在70年代開始吸收和利用定期存款，發(fā)放中長(zhǎng)期貸款，并實(shí)行業(yè)務(wù)多樣化。目前，商業(yè)銀行這兩種類型唯一區(qū)別，就是除德國(guó)以外的多數(shù)國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行直接投資企業(yè)及經(jīng)營(yíng)證券仍有限制。特別是美國(guó)，在法律上仍將商業(yè)銀行和投資銀行的業(yè)務(wù)嚴(yán)格區(qū)別。但是，90年代以來(lái)，在全球自由化浪潮的沖擊下，美國(guó)通過1994年修改格利茲一史揭格勒法案，1997年放開跨州經(jīng)營(yíng)限制，也向著全能型銀行制度邁進(jìn)，2000年底法案廢除，走上混業(yè)經(jīng)營(yíng)之路15

中國(guó)存款貨幣銀行的類型和組織

1995年，我國(guó)明確了對(duì)金融業(yè)實(shí)行“分業(yè)經(jīng)營(yíng)，分業(yè)管理”的體制；目前我國(guó)存款貨幣銀行均屬職能分工型。組織形式上，國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行及其他商業(yè)銀行都實(shí)行總分行制，代理業(yè)務(wù)在各行之間相當(dāng)普遍。一些地方性商業(yè)銀行，在外地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，需專門核準(zhǔn)。

二、存款貨幣銀行的功能信用中介變小為大，變短為長(zhǎng)支付中介（貨幣結(jié)算和貨幣支付）帳戶和出納社會(huì)支付體系的中心。信用創(chuàng)造：銀行券和存款貨幣，能超出自有資本和吸收資金的總額而擴(kuò)大信用，滿足社會(huì)再生產(chǎn)對(duì)流通手段及支付手段的需要將非資本的貨幣轉(zhuǎn)化為貨幣資本三、存款貨幣銀行的性質(zhì)銀行是一種特殊的企業(yè)

共同特征：從事直接的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具有一定的資金，獨(dú)立核算，并通過經(jīng)營(yíng)活動(dòng)獲取利潤(rùn)

銀行又具有一般企業(yè)所不具備的特殊性

1．銀行的特殊利益。銀行的特殊利益大致可概括為兩個(gè)：①?gòu)男袠I(yè)特點(diǎn)得到的好處，即不需投入很多的自有資本即可進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并可賺取可觀的收益。②從國(guó)家的干預(yù)以及與國(guó)家政權(quán)的密切關(guān)系中得到的好處。2．銀行的特殊風(fēng)險(xiǎn)。①信用風(fēng)險(xiǎn)，即借款人不能或不愿意按期償還貸款而使銀行遭受損失的可能性。②來(lái)自資產(chǎn)與負(fù)債失衡的風(fēng)險(xiǎn)。③來(lái)自公眾信任的風(fēng)險(xiǎn)。④競(jìng)爭(zhēng)的風(fēng)險(xiǎn)

3．銀行的特殊作用。一是對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展在資金上的支配性作用。二是在國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)中發(fā)揮重要作用。國(guó)家通過銀行影響貨幣供給量、利率、貸款額度等經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，進(jìn)而實(shí)施對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)。四、存款貨幣銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢(shì)●負(fù)債種類與方式多樣化;●資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新與資產(chǎn)證券化;●其他業(yè)務(wù)創(chuàng)新與服務(wù)領(lǐng)域的擴(kuò)展.第九章存款貨幣銀行第三節(jié)存款貨幣銀行的業(yè)務(wù)23（一）負(fù)債業(yè)務(wù)1.

負(fù)債業(yè)務(wù)是指形成其資金來(lái)源的業(yè)務(wù)。2.

全部資金來(lái)源包括：⑴自有資金：成立時(shí)發(fā)行股票所籌集的股份資本，公積金和未分配的利潤(rùn)⑵吸收的外來(lái)資金。

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負(fù)債業(yè)務(wù)3.自有資金包括：成立時(shí)發(fā)行股票所籌集的股份資本，公積金和未分配的利潤(rùn)。這些統(tǒng)稱權(quán)益資本。一般說(shuō)來(lái)，存款貨幣銀行資金來(lái)源中的自有資金所占比重很小，不過卻是吸收外來(lái)資金的基礎(chǔ)。25負(fù)債業(yè)務(wù)4.外來(lái)資金的形成渠道主要是：吸收存款，向中央銀行借款，向其他銀行和貨幣市場(chǎng)拆借及從國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款等；其中又以吸收存款為主。

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吸收存款1.吸收存款的業(yè)務(wù)是銀行接受客戶存入的貨幣款項(xiàng)，存款人可隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用業(yè)務(wù)。這是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在負(fù)債業(yè)務(wù)中占有最主要的地位；2.吸收存款是銀行與生俱來(lái)的基本特征。

27吸收存款3.活期存款，指那些可以由存戶隨時(shí)存取的存款。

存入這種存款的，主要是用于交易和支付的款項(xiàng)。這種存款，支用時(shí)須使用銀行規(guī)定的支票，因而又有支票存款之稱。

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吸收存款4.定期存款，指那些具有確定的到期期限才準(zhǔn)提取的存款。存入這種存款的是近期暫不支用和作為價(jià)值儲(chǔ)存的款項(xiàng)。

20世紀(jì)60年代以來(lái)，銀行為了更廣泛地吸收存款，推出了“可轉(zhuǎn)讓”的定期存單，這種存單于到期日前可在貨幣市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓買賣。29吸收存款5.儲(chǔ)蓄存款，是針對(duì)居民個(gè)人積蓄貨幣之需所開辦的一種存款業(yè)務(wù)。這種存款通常由銀行發(fā)給存戶存折，一般不能據(jù)此簽發(fā)支票，支用時(shí)只能提取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)入存戶的活期存款賬戶。儲(chǔ)蓄存款定期居多，但無(wú)論定期、活期，都支付利息，只是利率高低有別。30存款結(jié)構(gòu)31

存款結(jié)構(gòu)32其他負(fù)債業(yè)務(wù)

其他負(fù)債業(yè)務(wù)包括：從中央銀行借款、銀行同業(yè)拆借、從國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款、結(jié)算過程中的短期資金占用等。

33第三節(jié)存款貨幣銀行的業(yè)務(wù)

其他負(fù)債業(yè)務(wù)—從央行借款1.存款貨幣銀行向中央銀行借款，其主要的、直接的目的在于緩解本身資金的暫時(shí)不足。2.向中央銀行借款主要有兩種形式：一是再貼現(xiàn)，把自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所買進(jìn)的未到期票據(jù)，再轉(zhuǎn)賣給中央銀行；

二是直接借款，用自己持有的有價(jià)證券作為抵押品向中央銀行取得抵押貸款。34第三節(jié)存款貨幣銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

其他負(fù)債業(yè)務(wù)—從央行借款3.

這項(xiàng)負(fù)債業(yè)務(wù)，無(wú)論是從在存款貨幣銀行負(fù)債中的比重來(lái)看，還是從在中央銀行資產(chǎn)中的比重來(lái)看，在西方國(guó)家都很小。在我國(guó)，由于體制的原因，該項(xiàng)目一直是國(guó)有商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的資金來(lái)源。不過趨勢(shì)明顯趨于下降。

35第三節(jié)存款貨幣銀行的業(yè)務(wù)

其他負(fù)債業(yè)務(wù)—銀行同業(yè)拆借

銀行同業(yè)拆借是指銀行相互之間的資金融通。在這種拆借業(yè)務(wù)中，借入資金的銀行主要是用以解決本身臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)的需要，一般均為短期的。同業(yè)拆借的利率水平一般較低。36第三節(jié)存款貨幣銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

其他負(fù)債業(yè)務(wù)—從國(guó)際貨幣市場(chǎng)借款

近二三十年來(lái)，各國(guó)存款貨幣銀行，尤其是大的存款貨幣銀行，在國(guó)際貨幣市場(chǎng)上廣泛地通過辦理定期存款，發(fā)行大額定期存單，出售商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)，以及發(fā)行債券等方式籌集資金。

這種方式利于獲得資金，又同時(shí)是易受沖擊的脆弱環(huán)節(jié)。37第三節(jié)存款貨幣銀行的業(yè)務(wù)

其他負(fù)債業(yè)務(wù)—短期資金占用

結(jié)算過程中的資金，是指在為客戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算等業(yè)務(wù)過程中可以占用客戶的資金。占用的時(shí)間雖然很短，由于周轉(zhuǎn)金額巨大，占用的資金數(shù)量相當(dāng)可觀。從任一時(shí)點(diǎn)上看，總會(huì)有那么一些處于結(jié)算過程之中的資金，構(gòu)成存款貨幣銀行可資運(yùn)用的資金來(lái)源。（二）資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行運(yùn)用資金并形成資產(chǎn)的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行獲取收益的重要方式。主要由現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款、投資、固定資產(chǎn)組成。1、現(xiàn)金資產(chǎn)

1、現(xiàn)金資產(chǎn)商業(yè)銀行資產(chǎn)中最富流動(dòng)性的部分，被視作是銀行的一線準(zhǔn)備金。數(shù)額一般不大，基本上不給銀行帶來(lái)直接的收益，卻是銀行正常經(jīng)營(yíng)所必需的部分，法律對(duì)其持有量有嚴(yán)格的規(guī)定現(xiàn)金資產(chǎn)包括庫(kù)存現(xiàn)金、法定準(zhǔn)備金、存放同業(yè)款。2、貸款業(yè)務(wù)（loan)

是商業(yè)銀行將其所吸收的資金，按照一定的利率貸給客戶并約期歸還的業(yè)務(wù)。貸款是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行運(yùn)用資金、取得利潤(rùn)的主要途徑，也是銀行同客戶維持良好關(guān)系的重要因素。

貸款業(yè)務(wù)種類按有無(wú)抵押品劃分：抵押貸款信用貸款按貸款對(duì)象劃分：工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、消費(fèi)貸款按貸款期限劃分：短期貸款、中期貸款和長(zhǎng)期貸款按還款方式：一次償還、分期償還貼現(xiàn)（discount)銀行應(yīng)客戶的要求，買進(jìn)尚未到付款日期的票據(jù)。貼現(xiàn)利息或折扣證券投資portfolioinvestment

投資業(yè)務(wù)是指銀行購(gòu)買有價(jià)證券的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。目前各國(guó)商業(yè)銀行主要投資于政府債券，對(duì)股票的購(gòu)入一般加以限制或禁止

投資的目的主要是為了增加收益和資產(chǎn)的流動(dòng)性。固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)

固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行擁有的房地產(chǎn)和設(shè)備，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基本條件。業(yè)務(wù)的開支應(yīng)該由商業(yè)銀行的自有資金支付。由于固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)不能增加盈利，要加以限制，一般說(shuō)來(lái)，固定資產(chǎn)占銀行全部資產(chǎn)的0.5—2%，而且每年都要攤提折舊，不斷更新。

商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表

商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表是綜合反映其在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表。通過對(duì)商行資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)的介紹，不僅有助于了解商行的資金來(lái)源狀況、資產(chǎn)總量及結(jié)構(gòu)，掌握商行的主要業(yè)務(wù)，而且有助于理解商行的經(jīng)營(yíng)原則。資產(chǎn)部分負(fù)債部分現(xiàn)金資產(chǎn)

庫(kù)存現(xiàn)金存款準(zhǔn)備金同業(yè)存款在途資金貸款工商業(yè)貸款個(gè)人貸款不動(dòng)產(chǎn)貸款其他貸款投資政府債券其他有價(jià)證券固定資產(chǎn)其他資產(chǎn)

資本帳戶認(rèn)定資本資本盈余（股票盈余）資本儲(chǔ)備金未分配利潤(rùn)存款活期存款儲(chǔ)蓄存款定期存款借款向中央銀行借款同業(yè)拆借其他借入資金其他負(fù)債

TheBankBalanceSheet（三）中間業(yè)務(wù)（三）中間業(yè)務(wù)(middlemanbusiness)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)（risk-freebusiness)凡不需要?jiǎng)佑米约旱馁Y金，而是利用銀行人材、技術(shù)、設(shè)備等優(yōu)勢(shì)為客戶提供各種金融服務(wù),并從中收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)既能增加銀行的利潤(rùn)，又能吸引更多的顧客，增強(qiáng)自身的競(jìng)爭(zhēng)能力。匯兌、信用證、代收、代客買賣、承兌中間業(yè)務(wù)匯兌業(yè)務(wù)（remittance)：客戶以現(xiàn)款交付銀行，由銀行把款項(xiàng)支付給異地收款人的一種業(yè)務(wù)。信用證業(yè)務(wù)（letterofcredit):銀行保證付款的業(yè)務(wù)。代收業(yè)務(wù)（businessofcollection):銀行根據(jù)各種憑證以客戶名義代替客戶收取款項(xiàng)的業(yè)務(wù)。代客買賣業(yè)務(wù)（tradingagency):銀行接受客戶委托，代替客戶買賣有價(jià)證券、貴金屬和外匯的業(yè)務(wù)。承兌（acceptance):銀行為客戶開出的匯票或票據(jù)簽章承諾，保證到期一定付款的業(yè)務(wù)。信托業(yè)務(wù)（trust),接受他人委托，代為管理、經(jīng)營(yíng)和處理經(jīng)濟(jì)事務(wù)的行為。銀行卡業(yè)務(wù)由銀行發(fā)行、供客戶辦理存取款和轉(zhuǎn)帳支付的新型服務(wù)工具。信用卡、支票卡、記賬卡、智能卡表外業(yè)務(wù)（offbalancesheetbusiness)表外業(yè)務(wù)：指凡未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)且不影響資產(chǎn)負(fù)債總額的業(yè)務(wù)。廣義表外業(yè)務(wù)：中間業(yè)務(wù)、有風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)：互換、期權(quán)、期貨、遠(yuǎn)期利率協(xié)議。第四節(jié)存款貨幣銀行的經(jīng)營(yíng)管理銀行經(jīng)理最關(guān)心的四個(gè)問題：

1、當(dāng)存款外流時(shí)，確保銀行擁有足夠的準(zhǔn)備金來(lái)支付存款者。（流動(dòng)性管理）2、通過持有那些違約風(fēng)險(xiǎn)率較低的資產(chǎn)并將其持有的資產(chǎn)多樣化，把風(fēng)險(xiǎn)減至最小。（資產(chǎn)管理）3、以低成本獲取資金（負(fù)債管理）。4、確定銀行必須保持的資本金數(shù)量，并獲取所需的資本金。（資本金管理）資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理的目的：

為了使利潤(rùn)達(dá)到最大化，銀行必須尋找能夠提供最高回報(bào)率的貸款和債券，盡可能地縮小風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)，又通過持有流動(dòng)性資產(chǎn)來(lái)保持足夠的流動(dòng)性。資產(chǎn)管理銀行力圖找到愿意支付高利率且看起來(lái)不大違約的借款者。銀行力圖購(gòu)買回報(bào)率高、風(fēng)險(xiǎn)低的證券。銀行在管理資產(chǎn)時(shí)必須通過資產(chǎn)的多樣化來(lái)求得風(fēng)險(xiǎn)最小。銀行必須管理其資產(chǎn)的流動(dòng)性。（超額準(zhǔn)備金、政府證券）平衡流動(dòng)性和收益性。

商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論是最早出現(xiàn)的商行經(jīng)營(yíng)管理理論，是以商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性為重點(diǎn)的傳統(tǒng)管理方法。

形成與發(fā)展時(shí)期：從商業(yè)銀行出現(xiàn)到本世紀(jì)60年代，資產(chǎn)管理理論一直占統(tǒng)治地位。

商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論

基本內(nèi)容：該理論認(rèn)為商行的利潤(rùn)主要來(lái)自對(duì)資產(chǎn)的運(yùn)用，銀行能對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)施以主動(dòng)的管理，而負(fù)債業(yè)務(wù)主要來(lái)自存款，存款的多少及期限取決于客戶的意愿，主動(dòng)權(quán)在客戶手中，銀行只能被動(dòng)的接受。因此，商行經(jīng)營(yíng)管理的核心是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，通過對(duì)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的合理安排，達(dá)到盈利性、安全性、流動(dòng)性的統(tǒng)一。商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論1、商業(yè)貸款論（真實(shí)票據(jù)論）

產(chǎn)生于18世紀(jì)，認(rèn)為銀行的資金主要來(lái)自存款，而存款人的提存難以預(yù)料，因此要保持資產(chǎn)的高度流動(dòng)性，以隨時(shí)滿足存款人的提現(xiàn)要求。所以商行貸款應(yīng)該是短期的、商業(yè)性的自償貸款以保證流動(dòng)性。

自償性是指在生產(chǎn)和購(gòu)買商品時(shí)所借的款項(xiàng)，可以用生產(chǎn)出來(lái)的商品或出售商品的款項(xiàng)來(lái)償還。商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論

2、可轉(zhuǎn)換性理論

產(chǎn)生20世紀(jì)初，認(rèn)為為了應(yīng)付提存的要求，銀行可將資金的一部分購(gòu)買流動(dòng)性強(qiáng)的金融資產(chǎn)，由于這些盈利資產(chǎn)能夠隨時(shí)出售，轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，所以，貸款不一定要局限于短期的自償性貸款。商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論

3、預(yù)期收入理論

產(chǎn)生于本世紀(jì)40年代，只要根據(jù)借款人的預(yù)期收入發(fā)放貸款，安排貸款的到期日，銀行就能保持規(guī)律性的現(xiàn)金流入，就能應(yīng)付提存，保持高度流動(dòng)性。中長(zhǎng)期設(shè)備貸款、分期付款的消費(fèi)信貸、住房抵押貸款商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論

資產(chǎn)管理理論的優(yōu)缺點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：有利于防止、減少貸款的盲目性，增強(qiáng)資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，推動(dòng)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。缺陷：難以滿足經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展對(duì)資金的需要。商業(yè)銀行的負(fù)債管理理論

開始于20世紀(jì)60年代，背景：銀行面臨資金來(lái)源不足的窘境；為了維持與客戶的關(guān)系，必須滿足客戶對(duì)融通資金的要求?；舅枷耄褐干绦锌梢越枞胭Y金以保持銀行的流動(dòng)性，從而開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)，增加銀行收益。商業(yè)銀行的負(fù)債管理理論負(fù)債管理的優(yōu)點(diǎn)：可借助主動(dòng)負(fù)債管理來(lái)保證銀行的流動(dòng)性，促進(jìn)銀行的業(yè)務(wù)擴(kuò)張。不足之處在于提高了銀行融資成本；增加了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；忽視自有資本的補(bǔ)充，不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。資本充足性管理銀行資本金可防范銀行倒閉。資本金的數(shù)量影響銀行所有者的收益。最低的資本金（法定資本金）是管理當(dāng)局所要求的。資產(chǎn)負(fù)債準(zhǔn)備金1000存款9000貸款9000資本金1000資產(chǎn)負(fù)債準(zhǔn)備金1000存款9600貸款9000資本金400股東的安全和收益的替代關(guān)系銀行資本金降低了銀行破產(chǎn)的可能性，使股東們的投資更安全。但資本金越多，股本回報(bào)率越低。資本金管理資本金短缺時(shí)發(fā)行股票減少對(duì)股東分配的紅利減少貸款或賣出證券減少資本，減少負(fù)債如果資本金過多，對(duì)股東支付較高的紅利購(gòu)回一部分股權(quán)發(fā)放新的貸款或購(gòu)買更多的證券，以增加資產(chǎn)案例美國(guó)80年代不動(dòng)產(chǎn)市場(chǎng)繁榮，后來(lái)失敗，銀行不動(dòng)產(chǎn)貸款損失慘重。貸款損失導(dǎo)致資本金大規(guī)模下降，管理當(dāng)局又提高了資本金要求，銀行要么增加資本，要么減少貸款，當(dāng)時(shí)經(jīng)濟(jì)疲軟，增加資本金困難，銀行限制了貸款，導(dǎo)致借款困難，信貸危機(jī)拖了經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的后腿，政策鼓勵(lì)銀行貸款政策。信用風(fēng)險(xiǎn)管理逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理銀行業(yè)的工作就是生產(chǎn)信息（花期銀行前負(fù)責(zé)人沃爾特里斯頓）篩選貸款專業(yè)化監(jiān)控和限制性契約與客戶的長(zhǎng)期關(guān)系信用風(fēng)險(xiǎn)管理貸款承諾抵押和補(bǔ)償余額信用配給：貸款者拒絕提供貸款?！?C”原則:商業(yè)銀行為了確保貸款的安全與盈利，在對(duì)放款對(duì)象進(jìn)行審查時(shí)所采用的信用分析方法。審查主要從：品德（Character）、才能(Capacity)、資本(Capital)、擔(dān)保品(Collateral)、經(jīng)營(yíng)環(huán)境(Condition)、事業(yè)的連續(xù)(Continuity)6個(gè)方面展開。利率風(fēng)險(xiǎn)管理資產(chǎn)負(fù)債利率敏感型資產(chǎn)2000利率敏感型負(fù)債5000可變利率貸款可變利率可轉(zhuǎn)讓存單短期證券貨幣市場(chǎng)存款帳戶聯(lián)邦基金固定利率負(fù)債5000固定利率資產(chǎn)8000支票存款準(zhǔn)備金儲(chǔ)蓄存款長(zhǎng)期貸款長(zhǎng)期可轉(zhuǎn)讓存單長(zhǎng)期證券股權(quán)資本如果銀行擁有的利率敏感型負(fù)債多于利率敏感型資產(chǎn)，則利率的提高將使利潤(rùn)下降，而利率的下降則使利潤(rùn)增加?？s短銀行資產(chǎn)的存續(xù)期以提高利率敏感性延長(zhǎng)負(fù)債的存續(xù)期以降低其敏感性利率套期第五節(jié)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管一、對(duì)商業(yè)銀行監(jiān)管的目的維護(hù)銀行業(yè)的穩(wěn)定維護(hù)存款人的利益加強(qiáng)對(duì)貨幣政策的控制加強(qiáng)政府對(duì)資金流向的引導(dǎo)二、金融風(fēng)險(xiǎn)的主要種類信用風(fēng)險(xiǎn)：指?jìng)鶆?wù)人不能依約償還借款本息而給債權(quán)人帶來(lái)?yè)p失的可能性國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)：指由于債務(wù)人所在國(guó)政治、經(jīng)濟(jì)、軍事等因素的突然變化使債務(wù)人的資產(chǎn)遭受損失或者支付受到限制從而使得債務(wù)無(wú)法順利償付給債權(quán)人帶來(lái)?yè)p失的可能性。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：指由于股票和債券等金融工具的價(jià)格的變動(dòng)給金融資產(chǎn)持有者帶來(lái)?yè)p失的可能性。利率風(fēng)險(xiǎn)：指由于市場(chǎng)利率水平變化導(dǎo)致資金成本變化和投資收益變化給投資者帶來(lái)?yè)p失的可能性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：指金融活動(dòng)主體沒有足夠的現(xiàn)金或者持有的金融資產(chǎn)無(wú)法及時(shí)且低成本地變現(xiàn)以滿足支付或償付債務(wù)的需要而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。操作風(fēng)險(xiǎn)：指源于日常操作和工作流程失誤而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)三、金融監(jiān)管的內(nèi)容與措施▲金融監(jiān)管的內(nèi)容主要有：

市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中的監(jiān)管：資本充足性監(jiān)管、資產(chǎn)的流動(dòng)性監(jiān)管、對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管、對(duì)銀行內(nèi)部控制制度的監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)集中和風(fēng)險(xiǎn)暴露的監(jiān)管

市場(chǎng)退出監(jiān)管：主動(dòng)退出和被動(dòng)退出▲金融監(jiān)管的措施：現(xiàn)場(chǎng)檢查，非現(xiàn)場(chǎng)檢查，委托稽核四、存款保險(xiǎn)制度存款保險(xiǎn)制度建立的依據(jù)對(duì)存款人利益提供保護(hù)防止銀行恐慌、維護(hù)金融體系的穩(wěn)定吸收存款的金融機(jī)構(gòu)根據(jù)其吸收存款的數(shù)額，按規(guī)定的保費(fèi)率向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保，當(dāng)存款機(jī)構(gòu)破產(chǎn)而無(wú)法滿足存款人的提款要求時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承擔(dān)支付法定保險(xiǎn)金的責(zé)任。銀行恐慌是19世紀(jì)和20世紀(jì)初美國(guó)人的生活現(xiàn)實(shí)，1837、1857、1873、1884、1907、1930-1933，大約每隔20年就會(huì)發(fā)生一次大的銀行恐慌。在1930-1933，銀行倒閉平均每年超過2000家。從1934-1981，銀行倒閉每年不超過15家。處理銀行倒閉的方法償付法：保險(xiǎn)公司容許銀行破產(chǎn)并在10萬(wàn)美元的保險(xiǎn)額度內(nèi)償付存款（由銀行購(gòu)買保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)費(fèi)支付）。購(gòu)買和接管法：存款保險(xiǎn)公司找到一家愿意兼并倒閉銀行的合作者來(lái)對(duì)銀行進(jìn)行重組，并由它接管倒閉銀行的所有存款，這樣，儲(chǔ)戶將絲毫無(wú)損。道德風(fēng)險(xiǎn)和存款保險(xiǎn)存款保險(xiǎn)制度最嚴(yán)重的弊端來(lái)源于道德風(fēng)險(xiǎn)，即交易的一方從事?lián)p害另一方利益的活動(dòng)的動(dòng)機(jī)。保險(xiǎn)的存在增加了對(duì)冒險(xiǎn)的刺激，這會(huì)導(dǎo)致賠付。道德風(fēng)險(xiǎn)是政府在提供存款保險(xiǎn)安排時(shí)重點(diǎn)考慮的問題。逆向選擇與存款保險(xiǎn)逆向選擇：那些最有可能造成不利后果（銀行倒閉）的人正是那些想充分利用保險(xiǎn)的人。大銀行難以倒閉五、對(duì)銀行資產(chǎn)持有額限制和資本要求目的：降低道德風(fēng)險(xiǎn)銀行冒險(xiǎn)動(dòng)機(jī)，高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)如果盈利就可能為銀行提供更高的收益；如果風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)不能償還，銀行就會(huì)倒閉，儲(chǔ)戶則錢囊空空。大多數(shù)的存款者無(wú)法對(duì)銀行從事高風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)進(jìn)行約束。—————加強(qiáng)政府監(jiān)管方法限制銀行持有風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)如普通股鼓勵(lì)資產(chǎn)多元化，限制銀行各類貸款或單個(gè)借貸者的貸款數(shù)量的限制。對(duì)銀行資本充足率的要求。對(duì)銀行資本要求的兩種形式：杠桿比率（銀行資本對(duì)總資產(chǎn)的比率）資本充足率高的銀行杠桿比率必須超過5%，如果低于3%，將引發(fā)對(duì)銀行加強(qiáng)監(jiān)督。巴塞爾協(xié)議

1987年12月10日“十國(guó)集團(tuán)”（美、英、法、日、德、加拿大、瑞典、意大利、荷蘭、比利時(shí)）加上瑞士和盧森堡在巴塞爾召開12國(guó)中央銀行行長(zhǎng)會(huì)議，討論加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)國(guó)際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行的資本及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的監(jiān)管問題，目的是防止銀行的過渡競(jìng)爭(zhēng)，保證商業(yè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。會(huì)上通過的協(xié)議經(jīng)修改1988年7月在巴塞爾簽署。巴塞爾協(xié)議具體要求銀行資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)，按其信貸風(fēng)險(xiǎn)的大小分四類，并對(duì)各類分別規(guī)定權(quán)數(shù)。1）無(wú)違約風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，如銀行準(zhǔn)備金和政府債券，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為零2）低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，如銀行同業(yè)存款、有足夠抵押的債券。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)20%.3）風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)數(shù)50%，市政債券和居民抵押貸款。4）100%,商業(yè)票據(jù)、商業(yè)貸款。資本構(gòu)成一級(jí)資本:股權(quán)資本二級(jí)資本:貸款損失準(zhǔn)備金和次級(jí)債務(wù)次級(jí)債務(wù):在支付了存款人和其他債權(quán)