年終財(cái)務(wù)決算技巧與企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)培訓(xùn)

年終財(cái)務(wù)決算技巧與企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)培訓(xùn)課程背景:2011年年底將至，年終財(cái)務(wù)決算與企業(yè)所得稅匯算清繳成為擺在每位財(cái)務(wù)人員面前的重要課題。影響2011年年終財(cái)務(wù)決算的重要稅收政策有哪些？如何做好年終財(cái)務(wù)決算為企業(yè)所得稅匯算清繳打下良好基礎(chǔ)？如何進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳并填寫(xiě)好相關(guān)報(bào)表？資深財(cái)稅專(zhuān)家一語(yǔ)道破天機(jī)，告訴你實(shí)用的年終財(cái)務(wù)決算與企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)的操作方法與相關(guān)技巧。課程收益:寓枯燥乏味的專(zhuān)業(yè)課程于鮮活生動(dòng)的案例之中，無(wú)論對(duì)于初學(xué)者還是已經(jīng)具備豐富經(jīng)驗(yàn)的資深財(cái)務(wù)人員、稅務(wù)人員，均會(huì)帶來(lái)深刻的啟迪與賬務(wù)處理能力、所得稅實(shí)務(wù)處理能力的全面提升，培訓(xùn)收益具體可以概括為以下幾點(diǎn)：一、了解年終財(cái)務(wù)決算的步驟，掌握年終財(cái)務(wù)決算的實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)二、全面系統(tǒng)地掌握相關(guān)稅收政策的核心內(nèi)容與相關(guān)實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)，有效維護(hù)企業(yè)稅收利益三、提前通過(guò)相應(yīng)的賬務(wù)處理解決企業(yè)涉稅難題，有效降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)四、通過(guò)案例分析與分享，幫助學(xué)員理解企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)操作中的難點(diǎn)問(wèn)題五、掌握企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表的填寫(xiě)方法與相關(guān)技巧，切實(shí)做好所得稅管理課程大綱:一、年終財(cái)務(wù)決算需要重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題與賬務(wù)處理技巧（一）年終財(cái)務(wù)決算需要重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題1）年終財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的構(gòu)成2）年終財(cái)務(wù)決算需要關(guān)注的利益相關(guān)者及其關(guān)系協(xié)調(diào)3）年終財(cái)務(wù)決算前的準(zhǔn)備4）年終財(cái)務(wù)決算的試算5）與會(huì)計(jì)師事務(wù)所的溝通與協(xié)調(diào)（二）主要賬務(wù)處理技巧1）貨幣資金賬務(wù)處理2）往來(lái)賬務(wù)處理3）虛擬資產(chǎn)賬務(wù)處理4）實(shí)物資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)與相關(guān)賬務(wù)處理5）資產(chǎn)減值問(wèn)題6）收入成本費(fèi)用配比問(wèn)題7）限制性費(fèi)用以及敏感性費(fèi)用的賬務(wù)處理二、收入解析與企業(yè)所得稅匯算清繳（一）一般收入解析與企業(yè)所得稅匯算清繳1）銷(xiāo)售貨物收入2）提供勞務(wù)收入3）轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入4）權(quán)益性投資收益5）利息收入6）租金收入7）特許權(quán)使用費(fèi)收入8）接收捐贈(zèng)收入9）債務(wù)重組收入10）政策性搬遷及處置收入（二）特殊收入解析與企業(yè)所得稅匯算清繳1）分期收款方式銷(xiāo)售商品2）建造合同3）產(chǎn)品分成4）視同銷(xiāo)售（三）處置資產(chǎn)收入解析與企業(yè)所得稅匯算清繳1）內(nèi)部處置資產(chǎn)2）外部處置資產(chǎn)（四）相關(guān)收入實(shí)現(xiàn)的確認(rèn)與企業(yè)所得稅匯算清繳1）售后回購(gòu)2）以舊換新銷(xiāo)售商品3）折扣銷(xiāo)售4）銷(xiāo)售折扣5）銷(xiāo)售折讓6）買(mǎi)一贈(zèng)一（五）不征收收入、免稅收入與企業(yè)所得稅匯算清繳1）不征稅收入2）免稅收入3）不征稅收入與免稅收入對(duì)應(yīng)成本的扣除問(wèn)題三、稅前扣除與企業(yè)所得稅匯算清繳（一）稅前扣除的原則1）權(quán)責(zé)發(fā)生制原則2）配比原則3）相關(guān)性原則4）確定性原則5）合理性原則（二）扣除項(xiàng)目及其標(biāo)準(zhǔn)1）工資薪金2）三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)3）社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)4）資金成本5）匯兌損失6）業(yè)務(wù)招待費(fèi)7）廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)8）環(huán)境保護(hù)專(zhuān)項(xiàng)資金9）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)10）租賃費(fèi)11）勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)12）公益性捐贈(zèng)支出13）傭金支出14）資產(chǎn)損失15）總機(jī)構(gòu)管理費(fèi)16）海上油氣生產(chǎn)設(shè)施棄置費(fèi)17）煤礦企業(yè)維簡(jiǎn)費(fèi)和高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用18）母子公司間提供服務(wù)支付費(fèi)用（三）不得稅前扣除的成本費(fèi)用項(xiàng)目1）行政性罰款2）非公益性捐贈(zèng)支出3）贊助支出4）準(zhǔn)備金支出（四）虧損的彌補(bǔ)1）虧損彌補(bǔ)的一般規(guī)定2）取消合并納稅以后未彌補(bǔ)虧損的處理四、資產(chǎn)的稅務(wù)處理與企業(yè)所得稅匯算清繳（一）固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理與企業(yè)所得稅匯算清繳1）入賬成本2）折舊計(jì)提3）修理支出4）改良支出（二）無(wú)形資產(chǎn)的稅務(wù)處理與企業(yè)所得稅匯算清繳1）入賬成本2）價(jià)值攤銷(xiāo)（三）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理與企業(yè)所得稅匯算清繳1）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算的內(nèi)容2）攤銷(xiāo)方法（四）存貨的稅務(wù)處理與企業(yè)所得稅匯算清繳1）入賬成本2）發(fā)出成本3）特殊業(yè)務(wù)與計(jì)稅基礎(chǔ)的調(diào)整（五）金融資產(chǎn)的稅務(wù)處理與企業(yè)所得稅匯算清繳1）交易性金融資產(chǎn)2）可供出售金融資產(chǎn)3）持有至到期投資4）長(zhǎng)期股權(quán)投資五、稅收優(yōu)惠政策與企業(yè)所得稅匯算清繳（一）特殊項(xiàng)目?jī)?yōu)惠與企業(yè)所得稅匯算清繳1）節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目2）環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目3）技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得4）專(zhuān)業(yè)設(shè)備投資抵免稅款（二）加計(jì)扣除優(yōu)惠與企業(yè)所得稅匯算清繳1）研究開(kāi)發(fā)費(fèi)2）殘疾人工資（三）特殊企業(yè)優(yōu)惠與企業(yè)所得稅匯算清繳1）創(chuàng)投企業(yè)2）資源綜合利用企業(yè)3）高新技術(shù)企業(yè)4）小型微利企業(yè)5）軟件企業(yè)6）集成電路生產(chǎn)企業(yè)7）證券投資基金（四）特殊地區(qū)優(yōu)惠與企業(yè)所得稅匯算清繳1）西部大開(kāi)發(fā)2）支援新疆發(fā)展的特殊政策（五）過(guò)渡期政策與企業(yè)所得稅匯算清繳1）低稅率政策的過(guò)渡2）定期減免稅政策的過(guò)渡六、特殊問(wèn)題處理與企業(yè)所得稅匯算清繳（一）房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅的處理1）收入的稅務(wù)處理2）成本費(fèi)用扣除的稅務(wù)處理3）特定事項(xiàng)的稅務(wù)處理（二）企業(yè)重組業(yè)務(wù)的所得稅處理1）重組的概念及分類(lèi)2）債務(wù)重組的稅務(wù)處理3）資產(chǎn)收購(gòu)的稅務(wù)處理4）股權(quán)收購(gòu)的稅務(wù)處理5）企業(yè)合并與分立的稅務(wù)處理（三）融資性售后回租業(yè)務(wù)中承租方出售資產(chǎn)行為的稅務(wù)處理（四）所得稅預(yù)繳問(wèn)題（五）跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理（六）境外注冊(cè)中資控股居民企業(yè)所得稅管理七、企業(yè)所得稅年度申報(bào)表填寫(xiě)實(shí)務(wù)1）年度申報(bào)表主表2）收入明細(xì)表3）成本費(fèi)用明細(xì)表4）納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表5）企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表6）稅收優(yōu)惠明細(xì)表7）境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表8）以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表9）廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表10）資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)納稅調(diào)整表11）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目納稅調(diào)整表12）長(zhǎng)期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表講師介紹章從大世界華人講師500強(qiáng)，中國(guó)人民大學(xué)工商管理碩士（MBA），中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA），注冊(cè)稅務(wù)師（CPT），中國(guó)目前唯一縱橫“財(cái)稅管理、人力資源、戰(zhàn)略管理”三大領(lǐng)域的“三棲”實(shí)戰(zhàn)派管理專(zhuān)家與著名培訓(xùn)師，中國(guó)財(cái)稅課程生動(dòng)化、形象化第一人。章從大老師目前為中國(guó)總裁培訓(xùn)網(wǎng)、中華培訓(xùn)網(wǎng)、成功在線(xiàn)網(wǎng)、阿里巴巴直播室、國(guó)家發(fā)展與改革委員會(huì)“暢講中國(guó)”組委會(huì)、聚成華企在線(xiàn)商學(xué)院、中國(guó)管理科學(xué)學(xué)會(huì)納稅籌劃師論證項(xiàng)目、中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)財(cái)務(wù)主管論證項(xiàng)目特聘講師，國(guó)富經(jīng)濟(jì)研究院特聘教授。浙江大學(xué)總裁班、上海交通大學(xué)安泰管理學(xué)院、繼續(xù)教育學(xué)院特聘講師。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財(cái)務(wù)主管、江蘇油田化工公司副總經(jīng)理、揚(yáng)州大公會(huì)計(jì)師事務(wù)所首席注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中美合資上海美通生物科技有限公司首席財(cái)務(wù)官（CFO）兼泰州美通藥業(yè)有限公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。精通財(cái)務(wù)管理咨詢(xún)及納稅籌劃、資本運(yùn)作、企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)、項(xiàng)目可行性分析及項(xiàng)目融資等，先后為全國(guó)數(shù)十家企業(yè)提供深度咨詢(xún)服務(wù)，為數(shù)百家企業(yè)提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)服務(wù)，此外成功舉辦過(guò)百余次大型公開(kāi)課。主講的《納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與防范》、《納稅籌劃技巧與實(shí)戰(zhàn)》、《新企業(yè)所得稅法解讀和應(yīng)對(duì)策略及實(shí)施后的合理避稅技巧與涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范》、《房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算實(shí)務(wù)與納稅籌劃技巧》、《中高收入者個(gè)人所得稅納稅籌劃》、《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》、《應(yīng)收賬款回收與客戶(hù)信用管理》、《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》、《新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用精要》、《全面預(yù)算管理—管理企業(yè)的財(cái)務(wù)利器》、《成本致勝實(shí)戰(zhàn)—構(gòu)建企業(yè)成本競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)》、《年終財(cái)務(wù)決算實(shí)務(wù)與納稅籌劃》、《內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范》等課程深受業(yè)內(nèi)人士好評(píng)。部分服務(wù)客戶(hù)：中國(guó)電信、中國(guó)石油、中國(guó)石化、中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、揚(yáng)子江動(dòng)力、宏福集團(tuán)、亞星客車(chē)、奔馳汽車(chē)、賽德電氣、華山光電、恒誠(chéng)織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機(jī)環(huán)建、中油天工、正大飼料、廣興達(dá)集團(tuán)、鷹游集團(tuán)、京江大酒店、萬(wàn)科房產(chǎn)、江都市發(fā)展與改革委員會(huì)、臺(tái)州市經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易委員會(huì)、常林集團(tuán)、江西焦化集團(tuán)、江西長(zhǎng)運(yùn)股份、立信藥業(yè)、永康五金城、比飛車(chē)業(yè)