《關(guān)于促進(jìn)金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)和合規(guī)管理的通知》解讀

《關(guān)于促進(jìn)金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)和合規(guī)管理的通知》解讀國(guó)家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關(guān)于促進(jìn)金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)和合規(guī)管理的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人就相關(guān)問(wèn)題回答了記者提問(wèn)。一、《通知》的出臺(tái)背景是什么？近年來(lái)，我國(guó)金融租賃行業(yè)實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展，在服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略、支持企業(yè)設(shè)備采購(gòu)更新、促進(jìn)消費(fèi)增長(zhǎng)、推動(dòng)綠色轉(zhuǎn)型等方面發(fā)揮了積極作用。同時(shí)，監(jiān)管部門(mén)也發(fā)現(xiàn)個(gè)別金融租賃公司（以下簡(jiǎn)稱金租公司）存在大股東不當(dāng)干預(yù)、公司治理和內(nèi)控機(jī)制不完善、租賃物管理不到位等問(wèn)題。為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院有關(guān)工作部署，完善金租公司監(jiān)管制度，深化對(duì)行業(yè)發(fā)展的規(guī)律性認(rèn)識(shí)，金融監(jiān)管總局制定并發(fā)布《通知》，推動(dòng)全行業(yè)從服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展的大局出發(fā)，找準(zhǔn)功能定位，聚焦主責(zé)主業(yè)，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供特色化、專業(yè)化金融服務(wù)。二、金融租賃行業(yè)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)取得了怎樣的成效？近年來(lái)，金租公司積極響應(yīng)國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，發(fā)揮直租、經(jīng)營(yíng)租賃等特色功能，在盤(pán)活企業(yè)固定資產(chǎn)、優(yōu)化資源配置、滿足企業(yè)技術(shù)改造需要、提高企業(yè)技術(shù)水平、促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展、促進(jìn)消費(fèi)增長(zhǎng)等方面發(fā)揮了積極作用，在深度服務(wù)航空航運(yùn)業(yè)和綠色新能源等行業(yè)領(lǐng)域，推動(dòng)大國(guó)重器上天、入地、下海。一是大力支持國(guó)產(chǎn)大飛機(jī)戰(zhàn)略。積極支持中國(guó)商飛以及中國(guó)航空制造業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈，以實(shí)際行動(dòng)支持國(guó)產(chǎn)飛機(jī)專業(yè)化建造、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)。截至2023年6月末，金租公司持有各類航空器及其配套設(shè)備資產(chǎn)達(dá)到3852.60億元，累計(jì)簽署ARJ21和C919飛機(jī)訂單174架和455架，其中，ARJ21已交付48架，成為國(guó)產(chǎn)民用飛機(jī)的最大訂單客戶。二是重點(diǎn)支持國(guó)輪國(guó)造戰(zhàn)略。近三年來(lái)，全行業(yè)支持國(guó)內(nèi)船廠新造船舶268艘，金額合計(jì)598億元；截至2023年6月末，全行業(yè)持有船舶1634艘，資產(chǎn)價(jià)值總額約3500億元，有力地支持我國(guó)成為全球第一大船東國(guó)。三是有力支持制造業(yè)企業(yè)設(shè)備采購(gòu)更新。截至2023年6月末，全行業(yè)制造業(yè)租賃資產(chǎn)余額4243.21億元，較年初增長(zhǎng)21.75%；戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)租賃資產(chǎn)余額5019.90億元,較年初增長(zhǎng)14.07%；支持“走出去”項(xiàng)目資產(chǎn)余額3298.31億元，較年初增長(zhǎng)16.53%。四是助推綠色低碳轉(zhuǎn)型。金融租賃行業(yè)踐行綠色金融理念，聚焦光伏發(fā)電、新能源汽車(chē)、可再生能源等領(lǐng)域，提供專業(yè)化服務(wù)，推動(dòng)能源產(chǎn)業(yè)革命和實(shí)體經(jīng)濟(jì)綠色轉(zhuǎn)型優(yōu)化。截至2023年6月末，全行業(yè)綠色租賃資產(chǎn)余額約8500億元，較年初增長(zhǎng)12%。與此同時(shí)，全行業(yè)持續(xù)優(yōu)化調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，構(gòu)筑物類租賃資產(chǎn)較年初減少18.82%，較2021年末下降41%。三、《通知》重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)了哪些方面的內(nèi)容?《通知》從健全公司治理和內(nèi)控管理機(jī)制、規(guī)范融資租賃經(jīng)營(yíng)行為、有的放矢提升金融監(jiān)管有效性和建立健全監(jiān)管協(xié)作機(jī)制等四個(gè)方面提出十三項(xiàng)監(jiān)管要求。重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)了以下內(nèi)容：一是完善公司治理。督促金租公司構(gòu)建“黨委領(lǐng)導(dǎo)、董事會(huì)戰(zhàn)略決策、管理層執(zhí)行落實(shí)”的治理運(yùn)行機(jī)制，做好股東股權(quán)管理和信息披露，規(guī)范董事和高管人員履職行為。二是強(qiáng)化內(nèi)控和合規(guī)管理。要求金租公司建立健全“三道防線”，有效落實(shí)業(yè)務(wù)部門(mén)的主體責(zé)任、內(nèi)部控制和合規(guī)管理部門(mén)的管理責(zé)任以及內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督責(zé)任。三是找準(zhǔn)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)切入點(diǎn)。鼓勵(lì)金租公司探索支持與大型設(shè)備、大飛機(jī)、新能源船舶、首臺(tái)（套）設(shè)備、重大技術(shù)裝備、集成電路設(shè)備等設(shè)備類資產(chǎn)制造和使用相適配的業(yè)務(wù)模式，提升行業(yè)服務(wù)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級(jí)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)的能力和水平。進(jìn)一步發(fā)揮售后回租業(yè)務(wù)普惠金融功能優(yōu)勢(shì)，助力小微企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)盤(pán)活設(shè)備資產(chǎn)，推動(dòng)創(chuàng)新升級(jí)。四是嚴(yán)格規(guī)范租賃業(yè)務(wù)。建立租賃物負(fù)面清單，將售后回租業(yè)務(wù)租賃物范圍嚴(yán)格限定為設(shè)備類資產(chǎn)，要求金租公司不得以乘用車(chē)之外的消費(fèi)品作為租賃物。五是優(yōu)化租賃業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。引導(dǎo)金租公司緊緊圍繞企業(yè)新購(gòu)設(shè)備資產(chǎn)融資需求，逐步提升直租業(yè)務(wù)能力和服務(wù)。強(qiáng)調(diào)對(duì)新增業(yè)務(wù)中售后回租業(yè)務(wù)的限額管理，設(shè)定三年過(guò)渡期安排，實(shí)現(xiàn)年度新增直租業(yè)務(wù)占比不低于50%的目標(biāo)。六是強(qiáng)化租賃物價(jià)值評(píng)估管理。針對(duì)行業(yè)內(nèi)個(gè)別公司存在的租賃物價(jià)值評(píng)估管理混亂、低值高買(mǎi)等問(wèn)題，提出對(duì)租賃物價(jià)值內(nèi)部和外部評(píng)估相關(guān)監(jiān)管要求，優(yōu)化內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置，強(qiáng)化外部評(píng)估機(jī)構(gòu)庫(kù)管理等。七是提升金融監(jiān)管有效性。要求各監(jiān)管局在做好持續(xù)性監(jiān)管的基礎(chǔ)上，堅(jiān)決查處各類違法違規(guī)問(wèn)題，加大追責(zé)處罰力度。加強(qiáng)與相關(guān)行業(yè)主管部門(mén)溝通聯(lián)動(dòng)，規(guī)范向金租公司提供會(huì)計(jì)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估、信用評(píng)級(jí)、法律咨詢等服務(wù)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為。一體推進(jìn)“三不腐”，嚴(yán)厲打擊金融犯罪，堅(jiān)決遏制金融租賃行業(yè)的違法案件。四、下一步引導(dǎo)金租公司業(yè)務(wù)發(fā)展轉(zhuǎn)型的工作舉措有哪些？按照有所為有所不為的原則，金融監(jiān)管總局研究提出了金租公司業(yè)務(wù)發(fā)展的鼓勵(lì)清單和負(fù)面清單，引導(dǎo)行業(yè)做真租賃、真做租賃，為實(shí)體經(jīng)濟(jì)提供專業(yè)化、特色化金融服務(wù)。一是鼓勵(lì)金租公司探索支持與大型設(shè)備、大飛機(jī)、新能源船舶、首臺(tái)（套）設(shè)備、重大技術(shù)裝備、集成電路設(shè)備等設(shè)備類資產(chǎn)制造和使用相適配的業(yè)務(wù)模式，提升行業(yè)服務(wù)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級(jí)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)的能力和水平。二是明確租賃物適格性標(biāo)準(zhǔn)，確保租賃物權(quán)屬清晰、特定化、可處置、具備經(jīng)濟(jì)價(jià)值并能夠產(chǎn)生使用收益。三是建立租賃物負(fù)面清單，嚴(yán)禁將古玩玉石、字畫(huà)、辦公桌椅、報(bào)刊書(shū)架、低值易耗品作為租賃物，嚴(yán)禁以乘用車(chē)之外的消費(fèi)品作為租賃物，嚴(yán)禁新增非設(shè)備類售后回租業(yè)務(wù)。五、《通知》對(duì)金融租賃行業(yè)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化轉(zhuǎn)型作出了什么安排？金融監(jiān)管總局要求金租公司盡快轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念和發(fā)展方式，鼓勵(lì)其培養(yǎng)租賃、法律、稅收等方面專業(yè)人才，加大對(duì)租賃細(xì)分行業(yè)領(lǐng)域的研發(fā)投入，緊緊圍繞企業(yè)新購(gòu)設(shè)備資產(chǎn)融資需求，逐步提升直租業(yè)務(wù)能力。針對(duì)部分公司偏離主業(yè)定位，盲目發(fā)展擴(kuò)張，將售后回租業(yè)務(wù)異化為類信貸業(yè)務(wù)問(wèn)題，要求各家金租公司合理控制業(yè)務(wù)增速和杠桿水平，對(duì)售后回租業(yè)務(wù)實(shí)施限額管理，大力發(fā)展直租業(yè)務(wù)，力爭(zhēng)在2026年實(shí)現(xiàn)年度新增直租業(yè)務(wù)占比不低于50%的目標(biāo)。針對(duì)行業(yè)目前總體售后回租業(yè)務(wù)占比偏高問(wèn)題，金融監(jiān)管總局也配發(fā)了《關(guān)于融資租賃業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)口徑的說(shuō)明》，對(duì)相關(guān)政策落地實(shí)施做出了妥善安排。一是設(shè)置三年過(guò)渡期。自2024年起，允許金租公司逐年確定售后回租業(yè)務(wù)限額，力爭(zhēng)在2026年底前達(dá)標(biāo)。二是堅(jiān)持“一司一策”原則。允許各監(jiān)管局根據(jù)不同區(qū)域、業(yè)務(wù)類型和租賃物特征等因素，對(duì)轄內(nèi)金租公司售后回租業(yè)務(wù)的具體限額進(jìn)行科學(xué)合理的適當(dāng)調(diào)整。三是加強(qiáng)對(duì)售后回租業(yè)務(wù)的精細(xì)化管理。金融監(jiān)管總局在深入調(diào)研基礎(chǔ)上，明確了三類業(yè)務(wù)可以不納入售后回租業(yè)