工程決策階段和設(shè)計階段造價管理-投資估算的編制與審核

投資估算的概念及作用01投資估算的概念02投資估算的作用企業(yè)介紹投資估算是指在建設(shè)項目前期各階段(包括投資機會研究、項目建議書、初步可行性研究、詳細可行性研究、方案設(shè)計等)按照規(guī)定的程序、辦法和依據(jù)，通過對擬建項目所需投資的測算和估計形成投資估算文件的過程，是進行建設(shè)項目技術(shù)經(jīng)濟分析與評價和投資決策的基礎(chǔ)。投資估算的準(zhǔn)確與否不僅影響到項目前期各階段的工作質(zhì)量和經(jīng)濟評價結(jié)果，而且也直接關(guān)系到后續(xù)的設(shè)計概算和施工圖預(yù)算的工作及其成果的質(zhì)量，對建設(shè)項目資金籌措方案也有直接的影響。因此全面準(zhǔn)確地估算建設(shè)項目投資，是建設(shè)項目前期各階段造價管理的重要任務(wù)。01.投資估算的概念機會研究項目建議書初步可研詳細可研方案設(shè)計投資估算是經(jīng)濟分析與評價投資決策的基礎(chǔ)所需資金所需資金(1)投資機會研究與項目建議書階段的投資估算是項目主管部門審批項目

建議書的依據(jù)之一，并對項目的規(guī)劃、規(guī)模起參考作用。(2)可行性研究階段的投資估算是項目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、

分析、計算項目投資經(jīng)濟效果的重要條件。(3)方案設(shè)計階段的投資估算是項目具體建設(shè)方案技術(shù)經(jīng)濟分析、比選的

依據(jù)。該階段的投資估算一經(jīng)確定，即成為限額設(shè)計的依據(jù)，用以對

各專業(yè)設(shè)計實行投資切塊分配，作為控制和指導(dǎo)設(shè)計的尺度。審批項目建議書的依據(jù)之一項目投資決策的重要依據(jù)建設(shè)方案分析比選的依據(jù)02投資估算的作用所需資金所需資金（4）項目投資估算可作為項目資金籌措及制定建設(shè)貸款計劃的依據(jù)，

建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的項目投資估算額，進行資金籌措和向銀行

申請貸款。（5）投資估算是核算建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投

資計劃的重要依據(jù)。（6）投資估算是建設(shè)工程設(shè)計招標(biāo)、優(yōu)選設(shè)計單位和設(shè)計方案的重要

依據(jù)。核算建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資需要額的重要依據(jù)編制固定資產(chǎn)投資計劃的依據(jù)設(shè)計招標(biāo)設(shè)計方案的重要依據(jù)02投資估算的作用項目資金籌措及制定建設(shè)貸款計劃的依據(jù)練習(xí)題（多選題）項目可行性研究階段投資估算的主要作用有（

）ABCD項目投資決策的重要依據(jù)編制項目規(guī)劃的參考依據(jù)確定建設(shè)規(guī)模的參考依據(jù)審批項目建議書的依據(jù)計算項目投資經(jīng)濟效果的重要條件題解：本題考查的是投資估算的編制。投資估算的作用:(1)項目建議書階段的，是項目主管部門審批項目建議書的依據(jù)之一，也是編制項目規(guī)劃、確定建設(shè)規(guī)模的參考依據(jù)。(2)項目可行性研究階段的，是項目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計算項目投資經(jīng)濟效果的重要條件。可研報告批準(zhǔn)后，將作為設(shè)計任務(wù)書中下達的投資限額，即項目投資的最高限額，不得隨意突破。(3)設(shè)計階段造價控制的依據(jù)。(4)可作為項目資金籌措及制訂建設(shè)貸款計劃的依據(jù)。(5)是核算建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計劃的重要依據(jù)。(6)是建設(shè)工程設(shè)計招標(biāo)、優(yōu)選設(shè)計單位和設(shè)計方案的重要依據(jù)練習(xí)題（單選題）建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的()，進行資金籌措和向銀行申請貸款。B可行性研究報告項目投資估算額項目建議書設(shè)計概算題解：本題考查的是投資估算的編制。項目投資估算可作為項目資金籌措及制定建設(shè)貸款計劃的依據(jù)，建設(shè)單位可根據(jù)批準(zhǔn)的項目投資估算額，進行資金籌措和向銀行申請貸款。練習(xí)題（單選題）關(guān)于項目投資估算的作用，下列說法中正確的是()。D項目建議書階段的投資估算，是確定建設(shè)投資最高限額的依據(jù)可行性研究階段的投資估算，是項目投資決策的重要依據(jù)，不得突破投資估算不能作為制定建設(shè)貸款計劃的依據(jù)投資估算是核算建設(shè)項目固定資產(chǎn)需要額的重要依據(jù)題解：投資估算的作用第（5）條，投資估算是核算建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計劃的重要依據(jù)。A選項的最高限額應(yīng)是設(shè)計概算的，B選項的不得突破應(yīng)為不得任意突破；作用第（4）條，資估算是制定建設(shè)貸款計算的依據(jù)。C選項是錯的。投資估算是項目主管部門審批項目建議書的依據(jù)之一，是項目投資決策的重要依據(jù)，是項目具體建設(shè)方案技術(shù)經(jīng)濟分析、比選的依據(jù)，可作為項目資金籌措及制定建設(shè)貸款計劃的依據(jù)，是核算建設(shè)項目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計劃的重要依據(jù)，是建設(shè)工程設(shè)計招標(biāo)、優(yōu)選設(shè)計單位和設(shè)計方案的重要依據(jù)。小結(jié)投資估算的概念及作用01投資估算的編制內(nèi)容02投資估算的編制依據(jù)企業(yè)介紹建設(shè)項目投資估算包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金的估算。建設(shè)投資估算的內(nèi)容按照費用的性質(zhì)劃分，包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費用三部分。工程費用預(yù)備費工程建設(shè)費01編制內(nèi)容建設(shè)期利息是為工程建設(shè)籌措債務(wù)資金而發(fā)生的融資費用及在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并應(yīng)計入固定資產(chǎn)原值的利息，包括支付金融機構(gòu)的貸款利息和為籌集資金而發(fā)生的融資費用。建設(shè)期利息單獨估算以便對建設(shè)項目進行融資前和融資后財務(wù)分析。企業(yè)介紹流動資金是指生產(chǎn)經(jīng)營性項目投產(chǎn)后，用于購買原材料、燃料、支付工資及其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金的概念，實際上就是財務(wù)中的營運資金。建設(shè)項目投資估算的基本步驟如下：分別估算各單項工程所需的建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費；在匯總各單項工程費用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費用和基本預(yù)備費；估算價差預(yù)備費；估算建設(shè)期利息；估算流動資金；匯總出總投資。營運資金01投資估算的編制內(nèi)容編制步驟（多選題）估算建設(shè)投資后需編制建設(shè)投資估算表,為后期的融資決策提供依據(jù)。按費用的性質(zhì)劃分,建設(shè)投資可分為（）ABE工程費用工程建設(shè)其他費用固定資產(chǎn)費用無形資產(chǎn)費用預(yù)備費企業(yè)介紹練習(xí)題題解：本題考查的是投資估算的編制。建設(shè)投資由工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費三部分構(gòu)成（單選題）建設(shè)投資估算的內(nèi)容按照()劃分，包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費用三部分。D資金來源形成資產(chǎn)投入時間費用性質(zhì)企業(yè)介紹練習(xí)題題解：本題考查的是投資估算的編制。建設(shè)投資估算的內(nèi)容按照費用的性質(zhì)劃分，包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費用三部分（單選題）投資估算的主要工作包括:①估算預(yù)備費②估算工程建設(shè)其他費③估算工程費用④估算設(shè)備購置費。其正確的工作步驟是()。C③④②①③④①②④③②①④③①②企業(yè)介紹練習(xí)題題解：建設(shè)項目投資估算的基本步驟如下:(1)分別估算各單項工程所需的建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費;(2)在匯總各單項工程費用的基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費用和基本預(yù)備費;(3)估算價差預(yù)備費;(4)估算建設(shè)期利息;(5)估算流動資金;(6)匯總出總投資。所需資金所需資金(1)國家、行業(yè)和地方政府的

有關(guān)規(guī)定；(2)擬建項目建設(shè)方案確定的

各項工程建設(shè)內(nèi)容；(3)工程勘察與設(shè)計文件或有

關(guān)專業(yè)提供的主要工程量

和主要設(shè)備清單；(4)行業(yè)部門、項目所在地工程造價管理機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會等編制的投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)(定額)、工程建設(shè)其他費用定額(規(guī)定)、綜合單價、價格指數(shù)和有關(guān)造價文件等；02投資估算的編制依據(jù)所需資金所需資金(5)類似工程的各種技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)

和參數(shù)；(6)工程所在地的工、料、機市場

價格，建筑、工藝及附屬設(shè)備

的市場價格和有關(guān)費用；(7)政府有關(guān)部門、金融機構(gòu)等部

門發(fā)布的價格指數(shù)、利率、匯

率、稅率等有關(guān)參數(shù)；(8)與項目建設(shè)相關(guān)的工程地質(zhì)資

料、設(shè)計文件、圖紙等。02投資估算的編制依據(jù)建設(shè)項目投資估算包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金的估算。建設(shè)投資估算的內(nèi)容按照費用的性質(zhì)劃分，包括工程費用、工程建設(shè)其他費用和預(yù)備費用三部分。在按形成資產(chǎn)法估算建設(shè)投資時，工程費用形成固定資產(chǎn);工程建設(shè)其他費用可分別形成固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)。小結(jié)投資估算的編制方法1.設(shè)備購置費估算2.工程建設(shè)其他費用估算（1）土地使用費估算（2）與項目建設(shè)有關(guān)的其他費用估算（3）與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的

其他費用估算。設(shè)備購置費是指為建設(shè)項目購置或自制的達到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種國產(chǎn)或進口設(shè)備、工具、器具的購置費用，全稱設(shè)備及工器具購置費。1、設(shè)備購置費估算設(shè)備購置費=設(shè)備原價+設(shè)備運雜費=設(shè)備原價*（1+設(shè)備運雜費%）工器具購置費=設(shè)備購置費*工器具購置定額費%企業(yè)介紹可行性研究階段的投資估算，其工程建設(shè)其他費用的估算應(yīng)結(jié)合擬建項目的具體情況，有合同或協(xié)議明確的費用按合同或協(xié)議列入。無合同或協(xié)議明確的費用，根據(jù)國家和各行業(yè)部門、工程所在地地方政府的有關(guān)工程建設(shè)其他費用定額和估算辦法估算。2、工程建設(shè)其他費用估算工程建設(shè)其他費用土地使用費用與項目建設(shè)有關(guān)的其他費用與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費用。企業(yè)介紹取得土地的方式有出讓和劃拔，另外還有二級市場隨房屋的轉(zhuǎn)讓和租賃取得土地使用權(quán)。一般都只需估算出讓和劃拔兩種情形的土地使用費。（1）土地使用費估算土地補償費青苗補償費和地上附著物補償費安置補助費新菜地開發(fā)建設(shè)基金耕地占用稅土地管理費出讓方式土地使用費農(nóng)地征地補償費用城鎮(zhèn)土地拆遷補償費用土地使用費拆遷補償搬遷安置補助費土地出讓金劃撥方式土地使用費或與項目建設(shè)有關(guān)的其他費用包括：（2）與項目建設(shè)有關(guān)的其他費用估算①建設(shè)管理費②可行性研究費③研究試驗費④勘察費⑤設(shè)計費⑥專項評價費⑦場地準(zhǔn)備及臨時設(shè)施費⑧工程保險費⑨特殊設(shè)備安全監(jiān)督檢驗費⑩市政公用設(shè)施費等與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費用包括了聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費、專利及專有技術(shù)使用費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費。（3）與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費用估算聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費，按照整個車間的負荷或無負荷聯(lián)合試運轉(zhuǎn)發(fā)生的費用支出大于試運轉(zhuǎn)收入的虧損部分計算。生產(chǎn)準(zhǔn)備費一般根據(jù)需要培訓(xùn)和提前進廠人員的人數(shù)及培訓(xùn)時間按生產(chǎn)準(zhǔn)備費指標(biāo)進行估算。試運轉(zhuǎn)所需的原材料、燃料及動力消耗低值易耗品其他材料消耗工器具使用費機械使用費保險金施工單位參加試運轉(zhuǎn)人員的工資及專家指導(dǎo)費等。聯(lián)合試運轉(zhuǎn)支出不包括屬建筑安裝工程費單臺設(shè)備調(diào)試費及試車費用（多選題）下列費用中，試運轉(zhuǎn)支出包括：（）。試運轉(zhuǎn)所需的原材料燃料及動力消耗低值易耗品設(shè)備安裝工程費用開支的調(diào)試機械使用費ABCE題解：單位建筑工程投資估算法沒有單位參數(shù)價格法，參數(shù)不是工程量。練習(xí)題工程建設(shè)其他費用包括土地使用費用、與項目建設(shè)有關(guān)的其他費用、與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費用。與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費用包括了聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費、專利及專有技術(shù)使用費、生產(chǎn)準(zhǔn)備費。聯(lián)合試運轉(zhuǎn)支出包括：試運轉(zhuǎn)所需的原材料、燃料及動力消耗，低值易耗品，其他材料消耗、工器具使用費、機械使用費、保險金、施工單位參加試運轉(zhuǎn)人員的工資，以及專家指導(dǎo)費等。不包括應(yīng)由設(shè)備安裝工程費項下開支的單臺設(shè)備調(diào)試費及試車費用。小結(jié)投資估算的編制方法可行性研究階段的投資估算1建筑工程費用估算

（1）單位建筑工程投資估算法

（2）單位實物工程量投資估算法

（3）概算指標(biāo)投資估算法建設(shè)項目可行性研究階段投資估算原則上應(yīng)采用指標(biāo)估算法。對投資有重大影響的主體工程應(yīng)估算出分部分項工程量，參考相關(guān)概算指標(biāo)或概算定額編制主要單項工程的投資估算。一、可行性研究階段的投資估算可行性研究階段估算指標(biāo)估算法重大主體分部分項工程量（單選題）在可行性研究階段投資估算精度要求高，需采用相對詳細的投資估算方法是（）。生產(chǎn)能力指數(shù)估算法系數(shù)估算法比例估算法指標(biāo)估算法D題解：可行性研究階段投資估算要求精度相對較高，易需采用指標(biāo)估算法。練習(xí)題企業(yè)介紹建筑工程費用（即建筑安裝工程費）是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需要的費用，一般采用單位建筑工程投資估算法、單位實物工程量投資估算法、概算指標(biāo)投資估算法等進行估算。1建筑工程費用估算建筑項目總投資建筑安裝工程費設(shè)備和工、器具購置費工程建設(shè)其他費用基本預(yù)備費價差預(yù)備費建設(shè)期貸款利息流動資金投資靜態(tài)投資內(nèi)容動態(tài)因素的投資企業(yè)介紹是一種以描述整個項目工程量的造價指標(biāo)去乘以工程量得估算造價的方法。即以單位建筑工程量投資乘以建筑工程總量計算建筑工程投資的方法。（1）單位建筑工程投資估算法建筑工程費用=造價指標(biāo)X工程量一般工業(yè)與民用建筑：單位建筑面積（m2）的投資工業(yè)窯爐砌筑：單位容積（m3）的投資水庫以水壩：單位長度（m）的投資鐵路路基：單位長度（km）的投資礦上掘進：單位長度（m）的投資建筑面積工程量窯爐容積工程量水壩長度工程量路基長度掘進長度單位長度價格法單位面積價格法單位容積價格法單位功能價格法（多選題）單位建筑工程投資估算法可以分為：（）。單位長度價格法單位面積價格法單位容積價格法單位功能價格法單位參數(shù)價格法ABCD題解：單位建筑工程投資估算法沒有單位參數(shù)價格法，參數(shù)不是工程量。練習(xí)題此方法是利用每單位長度的費用價格進行估算，首先要用已知的項目建筑工程費用除以該項目的長度，得到單位長度價格，然后將結(jié)果應(yīng)用到擬建項目的建筑工程費估算中。1）單位長度價格法水庫投資=水壩長X投資/m鐵路路基投資=路基長X投資/km礦上掘進投資=掘進長X投資/m此方法首先要用已知的項目建筑工程費用除以該項目的房屋總建筑面積，即為單位面積價格、單方造價，然后將結(jié)果應(yīng)用到擬建項目的建筑工程費估算中非常方便，建筑面積乘以單方造價指標(biāo)得建筑工程造價，也就是建筑工程費用。2）單位面積價格法建筑工程費用=單方造價X建筑面積在一些項目中，建筑高度是影響成本的重要因素。例如，倉庫、工業(yè)窯爐砌筑通常以其建筑容積做為整體工程量，單位容積價格則成為初步估算建設(shè)工程投資費用的好方法。此法也需要平日積累，將已完工程總的建筑工程費用除以建筑容積，即可得到單位容積價格。做為之后估算同類建筑工程投資的指標(biāo)。3）單位容積價格法倉庫=單方容積造價X建筑容積工業(yè)窯爐=單方容積造價X建筑容積此方法是利用每功能單位的成本價格估算，將選出所有此類項目中共有的單位，并計算每個項目中該單位的數(shù)量。例如，可以用醫(yī)院里的病床數(shù)量為功能單位，新建一所醫(yī)院的費用被細分為其所提供的病床數(shù)量。這種計算方法首先給出每張病床的單價，然后乘以該醫(yī)院所有病床的數(shù)量，從而確定該醫(yī)院項目的工程費用。4）單位功能價格法醫(yī)院工程費用=單位病床造價X病床數(shù)量該類工程內(nèi)容單一，主要分項工程占比較大，以其單位實物工程量的投資乘以實物工程總量計算。（2）單位實物工程量投資估算法土石方工程=每立方米投資X土方量礦井巷道襯砌工程=每延長米投資X襯砌長場地、路面鋪設(shè)工程=每平方米投資X相應(yīng)的實物工程總量對于沒有估算指標(biāo)且建筑工程費占總投資比例較大的項目，可采用概算指標(biāo)估算法。釆用此種方法，應(yīng)有較為詳細的工程資料、建筑材料價格和工程費用指標(biāo)，投入的時間和工作量較大。（3）概算指標(biāo)投資估算法用于可行性研究階段投資估算的指標(biāo)估算法中的建筑工程費用的估算方法有單位建筑工程投資估算法、單位實物工程量投資估算法、概算指標(biāo)投資估算法；單位建筑工程投資估算法是通過單位建筑工程量或產(chǎn)能指標(biāo)乘以建筑工程量或產(chǎn)能得投資的方法；因此又細分為單位長度價格法、單位面積價格法、單位容積價格法和單位功能價格法。小結(jié)投資估算的復(fù)習(xí)靜態(tài)投資動態(tài)投資固定資產(chǎn)投資——工程造價建設(shè)項目總投資流動資產(chǎn)投資——流動資金工程費用建設(shè)投資建設(shè)期利息工程建設(shè)其他費用預(yù)備費建筑安裝工程費設(shè)備及工器具購置費建設(shè)用地費與項目建設(shè)有關(guān)的其他費用與未來生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費用基本預(yù)備費價差預(yù)備費投資估算的編制方法系數(shù)估算法比例估算法

指數(shù)估算法系數(shù)估算法也稱為因子估算法，它是以擬建項目的主體工程費或主要設(shè)備購置費為基數(shù)，以造價構(gòu)成的各項費用與主體工程費或設(shè)備購置費的百分比為系數(shù)，依此估算擬建項目總投資的方法。因子估算法主體工程費為基數(shù)設(shè)備購置費為基數(shù)一、系數(shù)估算法C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+...)+I這種方法簡單易行，但是精度較低，一般應(yīng)用于設(shè)計深度不足，擬建建設(shè)項目與已建類似建設(shè)項目的主體工程費或主要生產(chǎn)工藝設(shè)備投資比重較大，行業(yè)內(nèi)相關(guān)系數(shù)等基礎(chǔ)資料完備的情況，一般用于項目建議書階段。簡單易行精度較低用于項目建議書階段一、系數(shù)估算法C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+...)+I式中C----擬建建設(shè)項目的靜態(tài)投資;E----擬建建設(shè)項目的主體工程費或主要

生產(chǎn)工藝設(shè)備費;其計算公式如下：P1、P2、P3...----已建類似建設(shè)項目的輔助或配套工程費占主體工程費或主要生產(chǎn)工藝設(shè)備費的的比重;f1、f2、f3...-----由于建設(shè)時間、地點而產(chǎn)生的定額水平、建筑安裝材料價格、費用變更和調(diào)整等綜合調(diào)整系數(shù);I-----根據(jù)具體情況計算的擬建建設(shè)項目各項其他建設(shè)費用。（單選題）用系數(shù)估算法估算項目的靜態(tài)投資，簡單易行，但精度較低，一般用于（）。項目建議書階段項目規(guī)劃階段初步可行性研究階段詳細可行性研究階段A題解：有招標(biāo)發(fā)包和直接發(fā)包兩種發(fā)包方式，不能全部實行招標(biāo)發(fā)包。練習(xí)題企業(yè)介紹根據(jù)統(tǒng)計資料，先求出已有同類企業(yè)主要設(shè)備投資占全廠建設(shè)投資的比例K，然后根據(jù)投資安排及市場情況估算岀擬建項目的主要設(shè)備投資合計，即可按比例求出擬建項目的建設(shè)投資。其表達式如下：類似項目設(shè)備投資占全廠投資的比例擬建項目的主要設(shè)備投資二、比例估算法式中I——擬建項目的建設(shè)投資;K——已建項目主要設(shè)備投資占擬建項目投資的比例;n——設(shè)備種類數(shù);Qi——第i種設(shè)備的數(shù)量;Pi——第i種設(shè)備的單價(到廠價格)。對于詳細可行性研究階段的投資估算，要求精度相對較高，需控制在±10%以內(nèi)，通常是用指標(biāo)估算法來完成的靜態(tài)投資部分的估算。該階段估算內(nèi)容見工程造價咨詢規(guī)范投資估算匯總表：適用詳細可研階段誤差控制在±10%以內(nèi)精度相對較高三、指標(biāo)估算法·建設(shè)工程造價=工程費用+工程建設(shè)其他費+預(yù)備費+建設(shè)期利息三、指標(biāo)估算法·建設(shè)總投資=建設(shè)工程造價+流動資金投資系數(shù)估算法是以擬建項目的主體工程費或主要設(shè)備購置費為基數(shù)，類似工程造價構(gòu)成與基數(shù)的百分比為系數(shù)，估算擬建項目總投資的方法。系數(shù)估算法簡單易行，但是精度較低，一般用于項目建議書階段。比例估算法是根據(jù)已有同類企業(yè)主要設(shè)備投資占全廠建設(shè)投資的比例，以及擬建項目的主要設(shè)備投資，求取擬建項目的建設(shè)投資。對于詳細可行性研究階段的投資估算，要求精度相對較高，用指標(biāo)估算法來完成的靜態(tài)投資部分的估算。小結(jié)投資估算文件一般由封面、簽署頁、編制說明、投資估算分析、總投資估算表、單項工程投資估算表、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)等內(nèi)容組成。投資估算文件的組成建設(shè)項目工程造價咨詢規(guī)范中的范例我們來感知一下。投資估算文件的組成建設(shè)項目工程造價咨詢規(guī)范中的范例我們來感知一下。投資估算文件的組成1.工程概況；2.編制范圍；3.編制方法；4.編制依據(jù)；5.主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)；6.有關(guān)參數(shù)、率值選定的說明；7.特殊問題的說明;8.采用限額設(shè)計的工程還應(yīng)對投資限額和投資分解做進一步說明；9.采用方案比選的工程還應(yīng)對方案比選的估算和經(jīng)濟指標(biāo)做進一步說明。投資估算編制說明包括九個方面的內(nèi)容，分別是：(一)編制說明

包括采用新技術(shù)、新材料、新設(shè)備、新工藝時，必須說明的價格的確定，進口材料、設(shè)備、技術(shù)費用的構(gòu)成與計算參數(shù)，采用巨型結(jié)構(gòu)、異型結(jié)構(gòu)的費用估算方法，環(huán)保投資占總投資的比重，未包括項目或費用的必要說明等投資估算分析應(yīng)包括工程投資比例分析、構(gòu)成比例分析、影響投資主要因素分析、與同類工程項目比較分析等四個方面的內(nèi)容：(二)投資估算說明(1)工程投資比例分析。一般建筑工程要分析土建、裝飾、給排水、電氣、暖通、空調(diào)、動力等主體工程和道路、廣場、圍墻、大門、室外管線、綠化等室外附屬工程占總投資的比例，一般工業(yè)項目要分析主要生產(chǎn)項目(列出各生產(chǎn)裝置)、輔助生產(chǎn)項目、公用工程項目(給排水、供電和通信、供氣、總圖運輸及外管)、服務(wù)性工程、生活福利設(shè)施、廠外工程占建設(shè)總投資的比例。投資估算分析應(yīng)包括工程投資比例分析、構(gòu)成比例分析、影響投資主要因素分析、與同類工程項目比較分析等四個方面的內(nèi)容：(二)投資估算說明(2)分析設(shè)備購置費、建筑工程費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費占建設(shè)總投資的比例；分析引進設(shè)備費用占全部設(shè)備費用的比例等。(3)分析影響投資的主要因素。(4)與國內(nèi)類似工程項目的比較，分析說明投資高低原因?？偼顿Y估算匯總表是將工程費用、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費、建設(shè)期利息、流動資金等估算額以表格的形式進行匯總，形成建設(shè)項目投資估算總額。(三)投資估算匯總表單項工程投資估算應(yīng)按建設(shè)項目劃分的各個單項工程分別計算組成工程費用的建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費，如表5-3所示。(四)單項工程投資估算匯總表一般土建給排水采暖通風(fēng)空調(diào)照明工藝設(shè)備及安裝

工藝金屬結(jié)構(gòu)工藝管道工藝筑爐及保溫變配電設(shè)備及安裝儀表設(shè)備及安裝

某某車間企業(yè)介紹投資估算人員應(yīng)根據(jù)項目特點、計算并分析整個建設(shè)項目、各單項工程和主要單位工程的主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)。（五）主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)投資估算文件一般由封面、簽署頁、編制說明、投資估算分析、總投資估算表、單項工程投資估算表、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)等內(nèi)容組成。總投資估算匯總表是將工程費用、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費、建設(shè)期利息、流動資金等估算額以表格的形式進行匯總，形成建設(shè)項目投資估算總額。單項工程投資估算應(yīng)按建設(shè)項目劃分的各個單項工程分別計算組成工程費用的建筑工程費、設(shè)備購置費、安裝工程費，小結(jié)投資估算的編制方法分項詳細估算法擴大指標(biāo)估算法流動資金也稱流動資產(chǎn)投資，是指生產(chǎn)經(jīng)營性項目投產(chǎn)后，為進行正常生產(chǎn)運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。(三)流動資金的估算是建設(shè)總投資的構(gòu)成內(nèi)容，建設(shè)工程造價是固定資產(chǎn)投資，所以流動資產(chǎn)投資不是工程造價的構(gòu)成。（流動資金）是建設(shè)總投資的構(gòu)成內(nèi)容，建設(shè)工程造價是固定資產(chǎn)投資，所以流

動資產(chǎn)投資不是工程造價的構(gòu)成。

基于項目經(jīng)濟評價的需要，我們要學(xué)習(xí)流動資金的估算。

流動資金的估算可采用分項詳細估算法和擴大指標(biāo)估算法。讓我們分別來學(xué)習(xí)。(三)流動資金的估算建設(shè)項目總投資：固定資產(chǎn)投資——工程造價流動資產(chǎn)投資——流動資金建設(shè)投資建設(shè)期利息工程費用工程建設(shè)其它費用預(yù)備費建設(shè)安裝工程費設(shè)備及工器具購置費建設(shè)用地費與項目建設(shè)有關(guān)的其它費用與未來生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其它費用基本預(yù)備費價差預(yù)備費企業(yè)介紹分項詳細估算法是根據(jù)項目的流動資產(chǎn)和流動負債，估算項目所占用流動資金的方法。1.分項詳細估算法可行性研究階段的流動資金估算應(yīng)采用分項詳細估算法。流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債流動資產(chǎn)存貨現(xiàn)金應(yīng)收帳款預(yù)付帳款流動負債應(yīng)付帳款預(yù)收帳款（單選題）可行性研究階段的流動資金估算應(yīng)采用（）。A.類似項目成本估算法B.分項工程估算法C.分項詳細估算法D.指標(biāo)成本估算法C題解：可行性研究階段的流動資金估算應(yīng)采用分項詳細估算法。練習(xí)題（單選題）某企業(yè)全年的銷售收入是6000萬元，經(jīng)營成本占全部銷售收入的40%，應(yīng)收帳款年周轉(zhuǎn)次數(shù)是60次，則應(yīng)收帳款估算額為（）萬元。A.6000B.3000C.40D.20C題解：應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)

=6000×40%/60=40（萬元）練習(xí)題企業(yè)介紹擴大指標(biāo)估算法是根據(jù)現(xiàn)有同類企業(yè)的實際資料，求得各種流動資金率指標(biāo)，亦可依據(jù)行業(yè)或部門給定的參考值或經(jīng)驗確定比率。將各類流動資金率乘以相對應(yīng)的費用基數(shù)來估算流動資金。2.擴大指標(biāo)估算法企業(yè)介紹一般常用的基數(shù)有銷售收入、經(jīng)營成本、總成本費用和固定資產(chǎn)投資等，究竟采用何種基數(shù)依行業(yè)習(xí)慣而定。擴大指標(biāo)估算法簡便易行，但準(zhǔn)確度不高，適用于項目建議書階段的估算。擴大指標(biāo)估算法計算流動資金的公式為：年流動資金額=年費用基數(shù)x各類流動資金率年流動資金額=年產(chǎn)量x單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動資金額2.擴大指標(biāo)估算法（單選題）某企業(yè)全年的銷售收入是6000萬元，該行業(yè)銷售收入流動資金率為8%，固定資產(chǎn)流動資金率10%則應(yīng)流動資金估算額為（）萬元。A.60B.48C.40D.20B題解：流動資金=基數(shù)X流動資金率

=6000×8%=48（萬元）練習(xí)題需要注意的是，流動資金屬于長期性(永久性)流動資產(chǎn)。其籌措可按自有資本金和長期負債兩種方式解決。

建設(shè)期利息估算公式自有資本金部分一般不能低于流動資金總額的30%

(該部分稱為鋪底流動資金，根據(jù)原國家計委的規(guī)定，工業(yè)建設(shè)項目按流動資金總額的30%作為鋪底流動資金，計入建設(shè)期投資總額)。在投產(chǎn)的第一年開始按生產(chǎn)負荷安排流動資金需用量。流動資金的借款部分按全年計算利息，并計入生產(chǎn)期間財務(wù)費用，項目計算期末收回全部流動資金。流動資金也稱流動資產(chǎn)投資，是指生產(chǎn)經(jīng)營性項目投產(chǎn)后，為進行正常生產(chǎn)運營，用于購買原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金的估算可采用分項詳細估算法和擴大指標(biāo)估算法。小結(jié)投資估算的編制方法基本預(yù)備費的估算一般是以建設(shè)項目的工程費用和工程建設(shè)其他費用之和為基礎(chǔ)，乘以基本預(yù)備費率進行計算。4、基本預(yù)備費基本預(yù)備費=（工程費用+工程建設(shè)其它費）

*基本預(yù)備費率基本預(yù)備費率的大小應(yīng)根據(jù)建設(shè)項目的設(shè)計階段和具體的設(shè)計深度，以及在估算中所釆用的各項估算指標(biāo)與設(shè)計內(nèi)容的貼近度、項目所屬行業(yè)主管部門的具體規(guī)定確定。建設(shè)項目總投資建筑安裝工程費設(shè)備和工、器具購置費工程建設(shè)其他費用基本預(yù)備費價差預(yù)備費建設(shè)期貸款利息流動資金投資靜態(tài)投資內(nèi)容動態(tài)投資內(nèi)容企業(yè)介紹建筑安裝工程費、設(shè)備工器具購置費、工程建設(shè)其它費以及基本預(yù)備費這四項內(nèi)容算至估算時點，故稱為靜態(tài)投資部分，而從估算時點至建設(shè)期的價差變化，則是由價差預(yù)備費估算來完成。5、價差預(yù)備費價差預(yù)備費的內(nèi)容包括：人工、設(shè)備、材料、施工機械的價差費，建筑安裝工程費及工程建設(shè)其他費用調(diào)整，利率、匯率調(diào)整等增加的費用。價差預(yù)備費屬于動態(tài)投資部分。5、價差預(yù)備費價差預(yù)備費一般根據(jù)國家規(guī)定的投資綜合價格指數(shù)，按估算年份的（靜態(tài)）投資額為基數(shù)，釆用復(fù)利方法計算。是各年的投資額經(jīng)過估算時點至建設(shè)期各年年中所發(fā)生的價差預(yù)計的合計。建設(shè)項目總投資建筑安裝工程費設(shè)備和工、器具購置費工程建設(shè)其他費用基本預(yù)備費價差預(yù)備費建設(shè)期貸款利息流動資金投資靜態(tài)投資內(nèi)容動態(tài)投資內(nèi)容（單選題）價差預(yù)備費一般根據(jù)國家規(guī)定的綜合價格指數(shù)，按估算年份的（）為基數(shù)采用復(fù)利方法計算。收益額利潤額投資額帳面額C題解：價差預(yù)備費一般根據(jù)國家規(guī)定的投資綜合價格指數(shù)，按估算年份的（靜態(tài)）投資額為基數(shù)。練習(xí)題計算公式如圖所示：5、價差預(yù)備費P=∑

It[(1+f)(1+f)(1+f)-1]t=1nm0.5t-1式中P—價差預(yù)備費（萬元）；n—建設(shè)期（年）；It—靜態(tài)投資部分第t年投入的工程費用（萬元）；f—年漲價率(%);m—建設(shè)前期年限（從編制估算到開工建設(shè)，單位：年）；t—年度數(shù)。【例5-3】某建設(shè)項目建筑安裝工程費8000萬元，設(shè)備購置費4500萬元，工程建設(shè)其他費用3000萬元，已知基本預(yù)備費率5%,項目建設(shè)前期年限為1年，建設(shè)期為3年，各年投資計劃額為：第一年完成投資30%,第二年50%,第三年20%。年均投資價格上漲率為5%,求建設(shè)項目建設(shè)期間價差預(yù)備費。5、價差預(yù)備費解：基本預(yù)備費

=（8000+4500+3000）×5%=775（萬元）

靜態(tài)投資額

=8000+4500+3000+775=16275（萬元）

然后我們計算各年的基數(shù)，按題目給點的各年投資比例分；

代入公式求取各年的價差預(yù)備費：建設(shè)期的價差預(yù)備費為三年的價差預(yù)備費合計：P=370.73+1055.65+606.12=2032.5(萬元)建設(shè)期第一年完成靜態(tài)投資=16275x30%=4882.5（萬元）第一年價差預(yù)備費為：P1=I1[（1+f）（1+f)-1]=370.73（萬元）第二年完成靜態(tài)投資=16275x50%=8137.5（萬元）第二年價差預(yù)備費為:P2=I2[(1+f)(1+f)(1+f)-1]=1055.65(萬元)第三年完成靜態(tài)投資=16275x20%=3255（萬元）第三年價差預(yù)備費為:P3=I3[(1+f)(1+f)(1+f)-1]=606.12(萬元)0.50.50.522（單選題）某工程投資中，設(shè)備、建筑安裝和工程建設(shè)其他費用分別為600萬元、1000萬元和400萬元，基本預(yù)備費率為10%。投資建設(shè)期二年，各年投資額相等。預(yù)計年均投資價格上漲5%，則該工程的漲價預(yù)備費為（

）萬元。A.152.5

B.100C.167.75

D.52.5C題解：靜態(tài)投資=(600+1000+400)X(1+10%)=2200(萬元)，因此每年投入1100萬元，第一年漲價預(yù)備費=1100X[(1+5%)-1]=55(萬元)；第二年漲價預(yù)備費=1100X[(1+5%)2-1]=112.75(萬元)，合計167.75萬元。練習(xí)題基本預(yù)備費=（建設(shè)項目的工程費用+工程建設(shè)其他費用）X基本預(yù)備費率價差預(yù)備費一般根據(jù)國家規(guī)定的投資綜合價格指數(shù)，按估算年份的投資額為基數(shù)，釆用復(fù)利方法計算。價差預(yù)備費的取費基數(shù)是各年的靜態(tài)投資額。小結(jié)投資估算的編制方法概念公式例題練習(xí)在建設(shè)項目分年度投資計劃的基礎(chǔ)上設(shè)定初步融資方案，對采用債務(wù)融資的項目應(yīng)估算建設(shè)期利息。6、建設(shè)期利息估算建設(shè)期利息是指籌措債務(wù)資金時在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并按規(guī)定允許在投產(chǎn)后計入固定資產(chǎn)原值的利息，是資本化利息。建設(shè)期利息包括向國內(nèi)銀行和其他非銀行金融機構(gòu)貸款、出口信貸、外國政府貸款、國際商業(yè)銀行貸款以及在境內(nèi)外發(fā)行的債券等在建設(shè)期間應(yīng)計的借款利息。企業(yè)介紹對于多種借款資金來源，每筆借款的年利率各不相同的項目，既可分別計算每筆借款的利息，也可先計算出各筆借款加權(quán)平均的年利率，并以此利率計算全部借款的利息。6、建設(shè)期利息估算建設(shè)期利息的估算，當(dāng)年借款按半年計息，年初借款本息按全年計息。國外貸款利息的計算中，還應(yīng)包括國外貸款銀行根據(jù)貸款協(xié)議向貸款方以年利率的方式收取的手續(xù)費、管理費、承諾費，以及國內(nèi)代理機構(gòu)向貸款單位收取的轉(zhuǎn)貸費、擔(dān)保費、管理費等。式中qj—建設(shè)期第j年利息；

Pj-1

—建設(shè)期第（j-1）年末貸款累計金額與利息累計金額之和；Aj

—建設(shè)期第j年貸款金額；i—年利率;n—建設(shè)期年份數(shù)；建設(shè)期利息合計為：建設(shè)期各年利息的計算公式如圖所示：

建設(shè)期利息估算公式q=∑qjj=1nqj=(Pj-1+1/2Aj)·i(j=1,…,n)【例5-4】某新建項目，建設(shè)期為3年，分年度貸款，第一年貸款600萬元，第二年貸款900萬元，第三年貸款500萬元，年利率為6%，計算建設(shè)期利息。

建設(shè)期利息估算例題建設(shè)項目總投資建筑安裝工程費設(shè)備和工、器具購置費工程建設(shè)其他費用基本預(yù)備費價差預(yù)備費建設(shè)期貸款利息流動資金投資靜態(tài)投資內(nèi)容動態(tài)投資內(nèi)容在建設(shè)期，各年利息計算如下：q1=1/2A1·i=1/2x600×6%=18(萬元)q2=(P1+1/2A2)·i=(600+18+1/2×900)×6%=64.08(萬元)q3=(P2+1/2A3)·i=(618+900+64.08+1/2x500)×6%=109.92(萬元)所以建設(shè)期利息之和為：q=q1+q2+q3=18+64.08+109.92=192(萬元)解:（單選題）某新建項目，建設(shè)期為兩年，分年均衡進行貸款，第一年貸款300萬元，第二年貸款1000萬元，年利率是10%，建設(shè)期內(nèi)利息只計息不支付，則建設(shè)期貸款利息為（）。A.65B.81.5C.86.5D.96.5D題解：第一年貸款利息

=(1/2X300)X10%

=

15(萬元)；

第二年貸款利息

=(300+15+1/2X1000)X10%

=

81.5(萬元)；

建設(shè)期利息

=15+81.5

=

96.5(萬元)。練習(xí)題建設(shè)期利息是允許在投產(chǎn)后計入固定資產(chǎn)原值的利息，是資本化利息。建設(shè)期利息包括向國內(nèi)銀行和其他非銀行金融機構(gòu)貸款、出口信貸、外國政府貸款、國際商業(yè)銀行貸款以及在境內(nèi)外發(fā)行的債券等在建設(shè)期間應(yīng)計的借款利息。建設(shè)期利息為各年的利息合計。各年的利息計算分成兩部分：當(dāng)年借款按半年計息，上年借款按全年計息。國外貸款利息的計算中，還應(yīng)包括國外貸款銀行根據(jù)貸款協(xié)議向貸款方以年利率的方式收取的手續(xù)費、管理費、承諾費，以及國內(nèi)代理機構(gòu)向貸款單位收取的轉(zhuǎn)貸費、擔(dān)保費、管理費等。小結(jié)投資估算的審核主要從編制依據(jù)、編制方法、編制內(nèi)容以及費用項目和數(shù)額幾個方面進行：

設(shè)備估算的審核

編制依據(jù)編制方法編制內(nèi)容費用項目費用數(shù)額1.審核和分析編制依據(jù)的時效性、準(zhǔn)確性和實用性企業(yè)介紹估算項目投資所需的數(shù)據(jù)資料很多，如已建同類型項目的投資、設(shè)備和材料價格、運雜費率，有關(guān)的指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)以及各種規(guī)定等，這些資料可能隨時間、地區(qū)、價格及定額水平的差異，使投資估算有較大的出入，因此要注意投資估算編制依據(jù)的時效性、準(zhǔn)確性和實用性。針對這些差異必須做好定額指標(biāo)水平、價差的調(diào)整系數(shù)及費用項目的調(diào)查。同時對工藝水平、規(guī)模大小、自然條件、環(huán)境因素等對已建項目與擬建項目在投資方面形成的差異進行調(diào)整，使投資估算的價格和費用水平符合項目建設(shè)所在地實際情況。針對調(diào)整的過程及結(jié)果要進行深入細致的分析和審查。2.審核選用估算方法的科學(xué)性與適用性企業(yè)介紹投資估算的方法有許多種，每種估算方法都有各自適用條件和范圍，并具有不同的精確度。如果使用的投資估算方法與項目的客觀條件和情況不相適應(yīng)，或者超出了該方法的適用范圍，就不能保證投資估算的質(zhì)量。而且還要結(jié)合設(shè)計的階段或深度等條件，采用適用、合理的估算辦法進行估算。這段的關(guān)鍵點是：資估算方法的科學(xué)性和適用性是審核的要點。（單選題）為保證投資估算的完整性和準(zhǔn)確性，必須加強對投資估算的審核工作，應(yīng)審核選用的投資估算方法的（

）?？茖W(xué)性和實用性準(zhǔn)確性和適用性時效性和準(zhǔn)確性科學(xué)性和適用性D題解：投資估算的編制，審核選用的投資估算方法的科學(xué)性和適用性。練習(xí)題審核投資估算的工程內(nèi)容，包括工程規(guī)模、自然條件、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境要求，與規(guī)定要求是否一致，是否在估算時已進行了必要的修正和反映，是否對工程內(nèi)容盡可能地量化和質(zhì)化，有沒有出現(xiàn)內(nèi)容方面的重復(fù)或漏項和費用方面的高估或低算。3.審核投資估算的編制內(nèi)容與擬建項目規(guī)劃要求的一致性如建設(shè)項目的主體工程與附加工程或輔助工程、公用工程、生產(chǎn)與生活服務(wù)設(shè)施、交通工程等是否與規(guī)定的一致。是否漏掉了某些輔助工程、室外工程等的建設(shè)費用。(1)審核各個費用項目與規(guī)定要求、實際情況是否相符，有無漏項或多項，估算的費用項目是否符合項目的具體情況、國家規(guī)定及建設(shè)地區(qū)的實際要求，是否針對具體情況做了適當(dāng)?shù)脑鰷p。4.審核投資估算的費用項目、費用數(shù)額的真實性值得注意的是：投資估算要留有余地，既要防止漏項少算，又要防止高估冒算。要在優(yōu)化和可行的建設(shè)方案的基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)規(guī)定認真、準(zhǔn)確、合理地確定經(jīng)濟指標(biāo)，以保證投資估算具有足夠的精度水平，使其真正地對項目建設(shè)方案的投資決策起到應(yīng)有的作用。(4)審核“三廢”處理所需相應(yīng)的投資是否進行了估算，其估算數(shù)額是否符合實際。(5)審核項目投資主體自有的稀缺資源是否考慮了機會成本，沉沒成本是否剔除。(6)審核是否考慮了采用新技術(shù)、新材料以及現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范比已建項目的要求提高所需增加的投資額，考慮的額度是否合適。(2)審核項目所在地區(qū)的交通、地方材料供應(yīng)、國內(nèi)外設(shè)備的訂貨與大型設(shè)備的(3)審核是否考慮了物價上漲和引進國外設(shè)備或技術(shù)項目是否考慮了每年的通貨膨脹率對投資額的影響，考慮的波動變化幅度是否合適。4.審核投資估算的費用項目、費用數(shù)額的真實性值得注意的是：投資估算要留有余地，既要防止漏項少算，又要防止高估冒算。要在優(yōu)化和可行的建設(shè)方案的基礎(chǔ)上，根據(jù)有關(guān)規(guī)定認真、準(zhǔn)確、合理地確定經(jīng)濟指標(biāo)，以保證投資估算具有足夠的精度水平，使其真正地對項目建設(shè)方案的投資決策起到應(yīng)有的作用。投資估算的審核包括：1.審核和分析投資估算編制依據(jù)的時效性、準(zhǔn)確性和實用性；2.審核選用的投資估算方法的科學(xué)性與適用性；3.審核投資估算的編制內(nèi)容與擬建項目規(guī)劃要求的一致性；4.審核投資估算的費用項目、費用數(shù)額的真實性。小結(jié)

投資估算編制案例[例5-5]某企業(yè)擬興建一項年產(chǎn)某種產(chǎn)品3000萬噸的工業(yè)生產(chǎn)項目，該項目由一個綜合生產(chǎn)車間和若干附屬工程組成。根據(jù)項目建議書中提供的同行業(yè)已建年產(chǎn)2000萬噸類似綜合生產(chǎn)車間項目主設(shè)備投資和與主設(shè)備投資有關(guān)的其他專業(yè)工程投資系數(shù)如表5-4所示。表5-4已建類似項目主設(shè)備投資和與主設(shè)備投資有關(guān)的其他專業(yè)工程投資系數(shù)表主設(shè)備投資鍋爐設(shè)備加熱設(shè)備冷卻設(shè)備儀器儀表起重設(shè)備電力傳動建筑工程安裝工程2200萬元0.120.010.040.020.090.180.270.13

投資估算編制案例擬建項目的附屬工程由動力系統(tǒng)、機修系統(tǒng)、行政辦公樓工程、宿舍工程、總圖工程、場外工程等組成，其投資初步估計如表5-5所示。表5-5附屬工程投資初步估計數(shù)據(jù)表單位:萬元工程名稱動力系統(tǒng)機修系統(tǒng)行政辦公樓宿舍工程總圖工程場外工程建筑工程費用180080025001500130080設(shè)備購置費用3520安裝工程費用200150合計203597025001500

投資估算編制案例據(jù)估計工程建設(shè)其他費用約為工程費用的20%，基本預(yù)備費率為5%。從投資估算完成到正式開工建設(shè)需要一年的時間，開工后預(yù)計物價年平均上漲率3%。該項目建設(shè)投資的70%為企業(yè)自有資本金，其余資金采用貸款方式解決，貸款利率7.85%（按年計息）。在2年建設(shè)期內(nèi)貸款和資本金均按第1年60%，第2年40%投入。流動資金占用額按年生產(chǎn)能力每噸25元估算。問題:1.試用生產(chǎn)能力指數(shù)估算法估算擬建項目綜合生產(chǎn)車間主設(shè)備投資。擬建項目與已建類似項目主設(shè)備投資綜合調(diào)整系數(shù)取1.20，生產(chǎn)能力指數(shù)取0.85。2.試用主體專業(yè)系數(shù)法估算擬建項目綜合生產(chǎn)車間投資額。經(jīng)測定擬建項目與類似項目由于建設(shè)時間、地點和費用標(biāo)準(zhǔn)的不同，在鍋爐設(shè)備、加熱設(shè)備、冷卻設(shè)備、儀器儀表、起重設(shè)備、電力傳動、建筑工程、安裝工程等專業(yè)工程投資綜合調(diào)整系數(shù)分別為:1.10、1.05、1.00、1.05、1.20、1.20、1.05、1.10。3.估算擬建項目全部建設(shè)投資。4.估算擬建項目建設(shè)期利息、流動資金，匯總該建設(shè)項目投資估算總額。

投資估算編制案例分析解：問題1是運用了生產(chǎn)能力指數(shù)法求取綜合生產(chǎn)車間主設(shè)備投資。同學(xué)們可以返回去找到擬建的綜合生產(chǎn)車間和類似工程的生產(chǎn)能力及造價指標(biāo)，指數(shù)和綜合修正系數(shù)。問題1擬建項目綜合生產(chǎn)車間主設(shè)備投資=2200×（3000/2000）0.85×1.20=3726.33(萬元)

投資估算編制案例分析解：問題2是運用了設(shè)備系數(shù)法，求取綜合生產(chǎn)車間的所有設(shè)備的投資額。題解中運用了問題1的結(jié)果，做為了基數(shù)，然后將設(shè)備構(gòu)成的系數(shù)，分別乘以了修正系數(shù)，其中主設(shè)備本身的設(shè)備系數(shù)因為是與本身的倍數(shù)，所以為1為了填寫表格，這里又按與設(shè)備的系數(shù)關(guān)系計算了建筑工程費和安裝工程費，合計后得到綜合生產(chǎn)車間投資額。問題2:擬建項目綜合生產(chǎn)車間投資額=設(shè)備費用+建筑工程費用+安裝工程費用(1)設(shè)備費用=3726.33×(1+1.10×0.12+1.05×0.01+1.00×0.04+1.05×0.02+1.20×0.09+1.20×0.18)=3726.33×(1+0.528)=5693.83(萬元)(2)建筑工程費用=3726.33×(1.05×0.27)