EPC項目的投資控制

EPC項目的投資控制1.1、投資目標(biāo)通過有效的投資控制工作和具體的投資控制措施，在滿足進度和質(zhì)量要求的前提下，力求使工程實際投資不超過計劃投資。1.2工程項目投資控制的原則1、合理設(shè)置建設(shè)工程造價控制目標(biāo)?？刂剖菫榇_保目標(biāo)的實現(xiàn)而進行的。對控制目標(biāo)的要求是既要有先進性又有實現(xiàn)的可能性。2、以設(shè)計階段為重點的建設(shè)全過程控制。工程造價控制的關(guān)鍵在于施工前的投資決策和設(shè)計階段，而在項目做出投資決策后，控制工程造價的關(guān)鍵就在于設(shè)計。設(shè)計質(zhì)量對整個工程建設(shè)的效益是至關(guān)重要的。3、對工程造價進行主動控制。主動控制是將控制立足于事先主動的采取決策措施，以盡可能地減少以至避免目標(biāo)值與實際值的偏離。4、技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合進行工程造價的控制。要有效地控制工程造價，應(yīng)從組織、技術(shù)、經(jīng)濟、合同及信息管理等多方面采取措施。1.3項目總投資目標(biāo)分解建設(shè)項目的總投資就是指工程建設(shè)項目花費的全部費用，生產(chǎn)性建設(shè)項目總投資包括建設(shè)投資和鋪底流動資金兩個部分，非生產(chǎn)性建設(shè)項目總投資只包括建設(shè)投資。建設(shè)投資又由設(shè)備工器具購置費、建筑安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、預(yù)備費、建設(shè)期間貸款利息和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅等構(gòu)成。1.4、工程造價控制的工作內(nèi)容1.4.1設(shè)計階段工程造價控制的工作內(nèi)容1、用批準(zhǔn)的投資估算來控制初步設(shè)計，編制設(shè)計概算，用設(shè)計概算來控制施工圖設(shè)計，在施工圖設(shè)計階段還要編制施工圖預(yù)算。2、推行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計、限額設(shè)計、進行價值工程分析。1.4.2施工承發(fā)包階段工程造價控制工作的內(nèi)容1、協(xié)助招標(biāo)代理機構(gòu)編制招標(biāo)文件，確定招標(biāo)工程的評標(biāo)原則。2、通過評標(biāo)定標(biāo)，選擇中標(biāo)單位，確定承包合同價。1.4.3施工階段工程投資控制的工作內(nèi)容1、審查合同標(biāo)價的工程量清單，基本單價及其他有關(guān)文件。2、編制資金使用計劃。3、正確進行工程量計算，復(fù)核工程付款帳單，按規(guī)定進行工程造價款結(jié)算。4、嚴(yán)格控制設(shè)計變更，合理進行現(xiàn)場簽證。5、審核承包商編制的施工組織設(shè)計。6、工程變更和索賠的處理。7、投資偏差分析。1.4.4竣工驗收階段工程投資控制的工作內(nèi)容1、及時組織竣工驗收。2、及時組織竣工決算，協(xié)助業(yè)主完成審計工作。3、認(rèn)真做好項目回訪與保修工作，以使項目達到最佳的使用狀況，發(fā)揮最大的經(jīng)濟效益。1.5施工階段工程投資控制措施及控制流程1.5.1組織措施1、明確組織結(jié)構(gòu)，明確造價控制人員及其任務(wù)，明確管理職能分工；2、本階段投資控制工作計劃和詳細的工作流程圖。2經(jīng)濟措施1、編制資金使用計劃，確定、分解投資控制目標(biāo)；2、進行工程計量；3、復(fù)核工程付款賬單，簽發(fā)付款證書；4、在施工過程中進行造價跟蹤控制，定期地進行造價實際支付值與計劃目標(biāo)值的比較；發(fā)現(xiàn)偏差，分析產(chǎn)生偏差的原因，采取糾偏措施；5、對工程施工過程中的費用支出做好分析與預(yù)測，經(jīng)常和定期向業(yè)主提交項目造價控制及其存在問題的報告。6、嚴(yán)格審核各項費用支出，采取對節(jié)約投資的有利獎勵措施等。3技術(shù)措施1、重視設(shè)計多方案選擇，嚴(yán)格審查監(jiān)督初步設(shè)計、技術(shù)設(shè)計、施工圖設(shè)計、施工組織設(shè)計；2、對設(shè)計變更進行技術(shù)經(jīng)濟比較，嚴(yán)格控制設(shè)計變更；3、深入技術(shù)領(lǐng)域研究節(jié)約投資的可能性；4、審核承包商編制的施工組織計劃，對主要施工方案進行技術(shù)經(jīng)濟分析。1.5.4合同措施1、做好工程施工跟蹤記錄，保存各種文件圖紙，特別是注有實際施工變更情況的圖紙。注意積累原始資料，為正確處理可能發(fā)生的索賠提供依據(jù)，參與處理索賠事宜。2、參與合同修改、補充工作，著重考慮它對造價控制的影響。5.5工程投資控制流程1.6項目建設(shè)資金使用的管理1.6.1資金使用管理的依據(jù)1、資金使用計劃2、進度報告3、工程變更4、資金管理計劃1.6.2資金使用的控制步驟1、比較。按照確定的方式將資金使用計劃值與實際值逐項進行比較，以發(fā)現(xiàn)費用是否已超支。2、分析。在比較的基礎(chǔ)上，對比較的結(jié)果進行分析，以確定偏差的嚴(yán)重性及偏差產(chǎn)生的原因，采取有針對性的措施，減少或避免相同原因的再次發(fā)生或減少由此造成的損失。3、預(yù)測。根據(jù)項目實施情況預(yù)測整個項目完成時的費用。4、糾偏。當(dāng)工程項目的實際費用出現(xiàn)了偏差，根據(jù)工程的具體情況、偏差分析和預(yù)測的結(jié)果，采取適當(dāng)?shù)拇胧?，以期達到使費用偏差盡可能小的目的。5、檢查。對工程的進展進行跟蹤和檢查，及時了解工程進展?fàn)顩r以及糾偏措施的執(zhí)行情況和效果。1.6.3資金使用的控制方法1、偏差分析可采用不同的方法，如橫道圖法、表格法和曲線法。2、在進行費用偏差分析時，要考慮以下幾組費用偏差參數(shù)：局部偏差和累計偏差；絕對偏差和相對偏差；偏差程度。3、在進行偏差原因分析時，首先應(yīng)當(dāng)將已經(jīng)導(dǎo)致和可能導(dǎo)致偏差的各種原因逐一列舉出來，并通過對已建項目的費用偏差原因進行歸納、總結(jié)，為項目采用預(yù)防措施提供依據(jù)。費用偏差原I,物價上設(shè)計原 業(yè)主原__I 物價上設(shè)計原 業(yè)主原__I I I 施工原 客觀原人材設(shè)利設(shè)設(shè)設(shè)設(shè)圖其增投組建協(xié)未其工料備率計計計計紙他

漲漲漲或錯漏標(biāo)保提

價價價匯誤項準(zhǔn)守供率 變 不變 化及加資織設(shè)調(diào)及他

內(nèi)規(guī)不手不時容劃落續(xù)佳提

不實不供當(dāng)全場施材施趕工其自基社法其

工料工進期他然礎(chǔ)會規(guī)他

方代質(zhì)度拖因處原變

案用量延素理因化

不有問4、對偏差原因進行分析，有針對性地采取糾偏措施，實現(xiàn)費用的動態(tài)控制和主動控制：修改費用估算。5、采取糾偏措施。糾偏的主要對象是業(yè)主原因和設(shè)計原因造成的費用偏差。在確定了糾偏的主要對象之后，要采取有針對性的糾偏措施。糾偏可采用組織措施、經(jīng)濟措施、技術(shù)措施和合同措施等。6、找出產(chǎn)生偏差的原因后，連同所選擇的糾偏措施以及從費用控制中吸取的其他方面的教訓(xùn)等都要形成文字材料，作為本工程項目的歷史資料以供參考。1.7、施工圖預(yù)算的審查1.7.1施工圖預(yù)算審查內(nèi)容1、審查工程量清單中的工程量。主要是檢查工程預(yù)算中所列的工程量，是否嚴(yán)格的按照定額中規(guī)定的工程量計算規(guī)則，正確的以施工圖紙所表示的尺寸、材質(zhì)、規(guī)格、數(shù)量進行計算的，以防止發(fā)生錯誤、錯項和漏項。為做好施工圖預(yù)算審查工作，項目管理人員應(yīng)該熟悉設(shè)計圖紙及有關(guān)技術(shù)資料，根據(jù)施工圖紙和設(shè)計說明書進行審查，以發(fā)現(xiàn)預(yù)算中是否存在多算、少算、重復(fù)、漏算等錯誤。2、審查工程量清單中的措施項目與其他項目是否全面、實際。由于施工組織設(shè)計是全面安排施工的技術(shù)經(jīng)濟文件，其清單中的措施工作必須可行，項目管理人員應(yīng)結(jié)合現(xiàn)場的實際情況，按照施工組織設(shè)計或施工方案進行審查。3、審查工程量清單中的綜合單價是否正確合理。檢查全部分部分項工程所列綜合單價是否與投標(biāo)報價時的工程清單中的綜合單價相符，其名稱、規(guī)格、計量單位和所包括的工程內(nèi)容是否一致，是否有項目重復(fù)匯總、小數(shù)點位置標(biāo)錯等問題。4、審查費用匯總是否出現(xiàn)筆誤，如項目重復(fù)匯總、小數(shù)點位置標(biāo)錯等現(xiàn)象。審查是否符合有關(guān)部門的現(xiàn)行規(guī)定。1.7.2施工圖預(yù)算審查的方法1、全面審查法2、用標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算審查法3、重點審查法4、分組計算審查法5、篩選審查法6、對比審查法1.8工程結(jié)算的管理1工程結(jié)算的內(nèi)容1、按工程承包合同或協(xié)議辦理預(yù)付工程備料款。2、按照雙方確定的結(jié)算方式開列月或階段）施工作業(yè)計劃和工程價款預(yù)支單，辦理工程預(yù)支款。3、月末或階段完成）呈報以完工程月或階段）報表和工程價款結(jié)算帳單，同時按規(guī)定抵扣工程備料款和預(yù)付工程款，辦理工程結(jié)算。4、跨年度工程年終進行已完工程、未完工程盤點和年終結(jié)算。5、單位工程竣工時，編寫單位工程竣工書，辦理單位工程竣工結(jié)算。6、單項工程竣工時，辦理單項工程竣工結(jié)算。1.8.2工程結(jié)算的主要依據(jù)1、施工企業(yè)與建設(shè)單位簽訂的合同或協(xié)議書。2、施工進度計劃、月旬作業(yè)計劃和施工工期。3、施工過程中現(xiàn)場實際情況記錄和有關(guān)費用簽證，如工程簽證單、隱蔽工程驗收記錄、工程交工驗收記錄等。4、施工圖紙及其有關(guān)資料、會審紀(jì)要、設(shè)計變更通知書和現(xiàn)場工程更改簽證。5、預(yù)算定額、材料預(yù)算價格表和各項費用取費標(biāo)準(zhǔn)。6、工程設(shè)計概算、施工圖預(yù)算文件和年度建筑安裝工程量。7、國家和當(dāng)?shù)刂鞴懿块T有關(guān)政策規(guī)定。1.8.3工程結(jié)算的原則辦理工程結(jié)算必須具備有單項工程完工或單位工程竣工驗收報告。驗收報告中的各項內(nèi)容應(yīng)包括：工程形象進度表、工程質(zhì)量驗收報告和工程實物量清單。未完工程或工程質(zhì)量不合格的，不能結(jié)算;需要返工重作的，應(yīng)返工修補合格后，才能結(jié)算。1.8.4工程結(jié)算程序1.8.5工程結(jié)算的控制方法1、以單位工程為基礎(chǔ)，對施工圖的主要內(nèi)容（如項目、工程數(shù)量、單價和計算公式）進行檢查和核對。為了盡可能地減少遺漏和錯誤，項目管理人員必須查對開工前施工準(zhǔn)備與三通一平”費用有無漏算;查對土石方工程與基礎(chǔ)處理有無漏算；查對結(jié)構(gòu)工程中，鋼筋混凝土中的鋼筋鐵件）含量是否按規(guī)定進行了預(yù)算調(diào)整；查對加工定貨的成品半成品數(shù)量規(guī)格與實際施工是否相符；查對特殊工程項目與特殊材料數(shù)量單價有無變動；查對工程設(shè)計與施工變更與增減預(yù)算的調(diào)整是否相符；查對分包工程費用與預(yù)算收入是否矛盾；查對施工圖要求與實際施工有無不符的項目；查對現(xiàn)場零星簽證記工與施工原始記錄是否相符。凡查對有問題的要及時予以調(diào)整。2、對增減預(yù)算內(nèi)容進行檢查核對無誤后，應(yīng)及時按單位工程進行工程竣工結(jié)算的調(diào)整計算。調(diào)整計算時，項目管理人員應(yīng)認(rèn)真確定合理的調(diào)整內(nèi)容。對于設(shè)計修改引起的工程量調(diào)整，應(yīng)根據(jù)設(shè)計變更通知單執(zhí)行；現(xiàn)場施工變更引起的工程量調(diào)整，應(yīng)根據(jù)施工變更核定單執(zhí)行；其他變更引起的工程量調(diào)整，如合同中允許的工程量調(diào)整，編制施工圖預(yù)算時出現(xiàn)的錯誤地方而引起的調(diào)整；現(xiàn)場施工簽證引起的調(diào)整，如現(xiàn)場出現(xiàn)的停水停電而停工的誤工調(diào)整，特殊施工方法而引起的費用調(diào)整，零星簽證記工，材料的非二次搬運的轉(zhuǎn)運調(diào)整，材料的二次再加工等等。項目管理人員必須嚴(yán)格校對所有簽證資料的真實性和合理性。1.9工程項目竣工決算的編制1.9.1工程竣工決算的編制依據(jù)1、建設(shè)工程項目可行性研究報告和有關(guān)文件；2、建設(shè)工程項目總概算書和單項工程綜合橇算書;3、建設(shè)工程項目設(shè)計圖紙及說明，其中包括總平面圖、建筑工程施工圖、安裝工程施工圖及有關(guān)資料；4、建設(shè)工程竣工結(jié)算文件；5、設(shè)備安裝工程竣工結(jié)算文件；6、設(shè)備購置費用竣工結(jié)算文件；7、工器具和生產(chǎn)用具購置費用結(jié)算文件；8、其他工程和費用的結(jié)算文件；9、國家和地方主管部門頒發(fā)的有關(guān)建設(shè)工程竣工結(jié)算文件。1.9.2工程竣工決算的編制方法根據(jù)經(jīng)審定的與承包商竣工結(jié)算等原始資料，對原概(預(yù))算進行調(diào)整，重新核定各單項工程和單位工程造價。屬于增加固定資產(chǎn)價值的其他投資，如建設(shè)單位管理費、研究試驗費、土地征用及拆遷補償費等，應(yīng)分?jǐn)傆谑芤婀こ?，隨同受益工程交付使用的同時，一并計入新增固定資產(chǎn)價值。3工程竣工決算的內(nèi)容1、竣工決算報告說明書?？⒐Q算報告情況說明書中要全面反映竣工工程建設(shè)成果和經(jīng)驗，其主要內(nèi)容包括：工程總的評價。要從工程的進度、質(zhì)量、安全和造價四個方面進行分析說明。主要說明開工和竣工日期，對照合同工期是提前還是延期；說明驗收情況和評定質(zhì)量等級，合格率和優(yōu)良品率；根據(jù)勞動工資和施工部門的記錄，對