(經(jīng)營管理)某集團公司內(nèi)部控制制度

內(nèi)部控制制度目錄TOC\o"1-5"\h\z第一篇內(nèi)部控制的根底 4第一章總那么 1第二章機構(gòu)及崗位職責 3第三章內(nèi)部控制方法 4第四章內(nèi)部控制根底工作 6第五章授權(quán)體系概述 7第六章附那么 10第二篇供給生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度 11第一章供給內(nèi)部控制制度 12第一節(jié)內(nèi)控概述 12第二節(jié)組織機構(gòu)及崗位職責 15第三節(jié)授權(quán)體系 22第四節(jié)管理制度 26物資供給方案〔P2-Z1-J4-1〕 26物資請購標準〔P2-Z1-J4-2〕 31自采業(yè)務(wù)標準〔P2-Z1-J4-3〕 34大宗采購管理〔P2-Z1-J4-4〕 38定點采購管理〔P2-Z1-J4-5〕 43固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理〔P2-Z1-J4-6〕 48勞務(wù)及效勞采購〔P2-Z1-J4-7〕 50采購作業(yè)控制〔P2-Z1-J4-8〕 52供給商管理〔P2-Z1-J4-9〕 56合同、訂單管理〔P2-Z1-J4-10〕 59進貨價格及采購本錢控制〔P2-Z1-J4-11〕 62物料進庫規(guī)程(P2-Z1-J4-12) 66物料出庫規(guī)程(P2-Z1-J4-13) 69退料規(guī)程(P2-Z1-J4-14) 71倉庫賬務(wù)管理(P2-Z1-J4-15) 74存貨盤點管理(P2-Z1-J4-16) 76庫存分析及報告(P2-Z1-J4-17) 82第二章生產(chǎn)內(nèi)部控制制度 86第一節(jié)內(nèi)控概述 86第二節(jié)組織機構(gòu)及崗位職責 88第三節(jié)授權(quán)體系 94第四節(jié)管理制度 96生產(chǎn)方案管理制度〔P2-Z2-J4-1〕 96領(lǐng)料制度〔P2-Z2-J4-2〕 100物料使用制度〔P2-Z2-J4-3〕 104物料退庫制度〔P4-Z2-J4-4〕 107物料盤點制度〔P2-Z2-J4-5〕 110生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度〔P2-Z2-J4-6〕 113產(chǎn)成品入庫制度〔P2-Z2-J4-7〕 116產(chǎn)成品檢驗制度〔P2-Z2-J4-8〕 118產(chǎn)成品出庫制度〔P2-Z2-J4-9〕 120委托加工定價制度〔P2-Z2-J4-10〕 123委托加工過程管理〔P2-Z2-J4-11〕 125委托加工產(chǎn)品管理制度〔P2-Z2-J4-12〕 131生產(chǎn)本錢管理制度〔P2-Z2-J4-13〕 135第三章銷售內(nèi)部控制制度 138第一節(jié)內(nèi)控概述 138第二節(jié)組織機構(gòu)及崗位職責 140第三節(jié)業(yè)務(wù)授權(quán) 143第四節(jié)管理制度 144銷售定價管理制度(P2-Z3-J4-1) 144銷售環(huán)節(jié)管理制度(P2-Z3-J4-2) 146第三篇資金內(nèi)部控制制度 150第一章內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。第二章組織機構(gòu)及崗位職責 錯誤！未定義書簽。第三章業(yè)務(wù)授權(quán) 錯誤！未定義書簽。第四章管理制度 錯誤！未定義書簽。資金使用方案制度(P3-Z4-1) 錯誤！未定義書簽?，F(xiàn)金管理制度(P3-Z4-2) 錯誤！未定義書簽。銀行存款管理制度(P3-Z4-3) 錯誤！未定義書簽。備用金管理制度(P3-Z4-4) 錯誤！未定義書簽。借款管理制度(P3-Z4-5) 錯誤！未定義書簽。費用報銷管理制度(P3-Z4-6) 錯誤！未定義書簽?；I資管理制度(P3-Z4-7) 錯誤！未定義書簽。結(jié)算中心管理制度(P3-Z4-8) 錯誤！未定義書簽。第四篇財務(wù)會計內(nèi)部控制制度 錯誤！未定義書簽。第一章會計核算內(nèi)部控制制度 錯誤！未定義書簽。第一節(jié)內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。第二節(jié)組織機構(gòu)與崗位職責 錯誤！未定義書簽。第三節(jié)授權(quán)體系 錯誤！未定義書簽。第四節(jié)管理制度 錯誤！未定義書簽。會計核算根底工作管理制度(P4-Z1-J4-1) 錯誤！未定義書簽。一般會計業(yè)務(wù)管理制度(P4-Z1-J4-2) 錯誤！未定義書簽。財務(wù)會計報告的內(nèi)部控制制度(P4-Z1-J4-3) 錯誤！未定義書簽。利潤分配的內(nèi)部控制制度(P4-Z1-J4-4) 錯誤！未定義書簽。會計檔案管理制度(P4-Z1-J4-5) 錯誤！未定義書簽。會計工作交接的內(nèi)部控制制度(P4-Z1-J4-6) 錯誤！未定義書簽。財務(wù)管理內(nèi)部控制制度 錯誤！未定義書簽。第一節(jié)內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。第四節(jié)管理制度 錯誤！未定義書簽。一、債權(quán)管理 錯誤！未定義書簽。應(yīng)收帳款管理制度(P4-Z2-J4-1-1) 錯誤！未定義書簽。其他應(yīng)收款管理制度(P4-Z2-J4-1-2) 錯誤！未定義書簽。二、固定資產(chǎn)管理 錯誤！未定義書簽。固定資產(chǎn)購置〔P4-Z2-J4-2-1〕 錯誤！未定義書簽。固定資產(chǎn)日常管理〔P4-Z2-J4-2-2〕 錯誤！未定義書簽。固定資產(chǎn)盤點〔P4-Z2-J4-2-3〕 錯誤！未定義書簽。固定資產(chǎn)處置〔P4-Z2-J4-2-4〕 錯誤！未定義書簽。在建工程管理〔P4-Z2-J4-2-5〕 錯誤！未定義書簽。三、資產(chǎn)減值管理 錯誤！未定義書簽。壞帳準備管理〔P4-Z2-J4-3-1〕 錯誤！未定義書簽。長、短期投資減值準備管理〔P4-Z2-J4-3-2〕 錯誤！未定義書簽。存貨跌價準備管理〔P4-Z2-J4-3-3〕 錯誤！未定義書簽。固定資產(chǎn)及在建工程減值準備管理〔P4-Z2-J4-3-4〕 錯誤！未定義書簽。四、債務(wù)管理 錯誤！未定義書簽。應(yīng)付帳款管理〔P4-Z2-J4-4-1〕 錯誤！未定義書簽。應(yīng)付工資與福利費管理〔P4-Z2-J4-4-2〕 錯誤！未定義書簽。五、本錢費用管理 錯誤！未定義書簽。生產(chǎn)本錢管理制度〔P4-Z2-J4-5-1〕 錯誤！未定義書簽。管理費用管理制度(P4-Z2-J4-1-2) 錯誤！未定義書簽。財務(wù)費用管理制度(P4-Z2-J4-1-3) 錯誤！未定義書簽。六、財務(wù)分析管理 錯誤！未定義書簽。短期財務(wù)分析制度〔P4-Z2-J4-6-1〕 錯誤！未定義書簽。中期財務(wù)分析制度〔P4-Z2-J4-6-2〕 錯誤！未定義書簽。長期財務(wù)分析制度〔P4-Z2-J4-6-3〕 錯誤！未定義書簽。第五篇全面預算制度 錯誤！未定義書簽。第一章概述 錯誤！未定義書簽。第二章組織機構(gòu)及崗位職責 錯誤！未定義書簽。第三章業(yè)務(wù)授權(quán) 錯誤！未定義書簽。第四章管理制度 錯誤！未定義書簽。預算編制(P5-Z4-1) 錯誤！未定義書簽。預算執(zhí)行與考核〔P5-Z4-2〕 錯誤！未定義書簽。第六篇內(nèi)部審計制度 錯誤！未定義書簽。第一章內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。第二章組織機構(gòu)及崗位職責 錯誤！未定義書簽。第三章授權(quán)體系 錯誤！未定義書簽。第四章管理制度 錯誤！未定義書簽。內(nèi)部審計方案管理〔P6-Z4-1〕 錯誤！未定義書簽。內(nèi)部審計執(zhí)行管理〔P6-Z4-2〕 錯誤！未定義書簽。內(nèi)部審計結(jié)果處理〔P6-Z4-3〕 錯誤！未定義書簽。其他管理制度〔P6-Z4-4〕 錯誤！未定義書簽。第七篇投資內(nèi)部控制制度 錯誤！未定義書簽。第一章內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。第二章組織機構(gòu)及崗位職責 錯誤！未定義書簽。第三章授權(quán)體系 錯誤！未定義書簽。第四章管理制度 錯誤！未定義書簽。工程投資管理〔P7-Z4-1〕 錯誤！未定義書簽。有價證券投資管理〔P7-Z4-2〕 錯誤！未定義書簽。研究開發(fā)投資〔P7-Z4-3〕 錯誤！未定義書簽。第八篇子公司〔企業(yè)〕內(nèi)部控制制度 錯誤！未定義書簽。第一章內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。第二章組織機構(gòu)及崗位職責 錯誤！未定義書簽。第三章授權(quán)體系 錯誤！未定義書簽。第四章管理制度 錯誤！未定義書簽。參股企業(yè)管理〔P8-Z4-1〕 錯誤！未定義書簽?？毓善髽I(yè)管理〔P8-Z4-2〕 錯誤！未定義書簽。附件：***股份會計制度 錯誤！未定義書簽。第一篇內(nèi)部控制的根底第一章總那么一、為了加強***股份〔以下簡稱“公司〞〕內(nèi)部控制制度建設(shè)，強化企業(yè)管理，健全自我約束機制，促進現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)和完善，保障公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，根據(jù)?公司法?、?會計法?和其他相關(guān)的法律法規(guī)，制定本制度。

二、內(nèi)部控制是指公司董事會、經(jīng)理層及所有員工共同實施的，為了保證各項經(jīng)濟活動的效率和效果，確保財務(wù)報告的可靠性，保護資產(chǎn)的平安、完整，防范、躲避經(jīng)營風險，防止欺詐和舞弊，確保有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列具有控制職能的業(yè)務(wù)操作程序、管理方法與控制措施的總稱。三、建立健全內(nèi)部控制制度，應(yīng)當?shù)竭_以下目標：

1、建立和完善符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學的決策、執(zhí)行和監(jiān)督機制，逐步實現(xiàn)權(quán)責明確、管理科學；2、保證國家法律、公司內(nèi)部規(guī)章制度及公司經(jīng)營方針的貫徹落實。

3、建立健全全面預算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務(wù)、所有人員的預算控制機制；

4、保證所有業(yè)務(wù)活動均按照適當?shù)氖跈?quán)進行，促使公司的經(jīng)營管理活動協(xié)調(diào)、有序、高效運行；5、保證對資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)，確保資產(chǎn)的平安和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費、盜竊并降低減值損失；6、保證所有的經(jīng)濟事項真實、完整地反映，使會計報告的編制符合?會計法?和?企業(yè)會計制度?等有關(guān)規(guī)定；

7、防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符；

四、制定與修改內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循以下總體原那么：

1、合法性原那么。內(nèi)部控制制度必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定。

2、全面性原那么。內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋公司內(nèi)部的經(jīng)濟業(yè)務(wù)、相關(guān)部門和相關(guān)崗位，并對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反響等各個環(huán)節(jié)。

3、協(xié)調(diào)性原那么。內(nèi)部控制制度要符合公司的中、長期規(guī)劃和短期目標，與公司其他管理控制制度相互協(xié)調(diào)，注重制度的整體實施效果。

4、經(jīng)濟性原那么。內(nèi)部控制制度建設(shè)應(yīng)當處理好本錢與效益的關(guān)系，以合理的控制本錢到達最正確的控制效果。

5、時效性原那么。內(nèi)部控制制度要隨著外部經(jīng)濟環(huán)境的變化和經(jīng)營管理的需要，不斷評價和及時更新。

五、本制度所標準內(nèi)部控制主要包括以下內(nèi)容：供給生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度；資金內(nèi)部控制制度；財務(wù)會計內(nèi)部控制制度；全面預算制度；內(nèi)部審計制度；投資內(nèi)部控制制度；子公司〔企業(yè)〕內(nèi)部控制制度。第二章機構(gòu)及崗位職責一、公司根據(jù)經(jīng)營管理的需要設(shè)置組織機構(gòu)，在各機構(gòu)配備相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員。二、公司內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置、崗位設(shè)置及職能劃分應(yīng)符合內(nèi)部控制原那么和目標。三、公司新設(shè)、撤銷機構(gòu)，或變更機構(gòu)職能，應(yīng)符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部制度的規(guī)定，按照確定的授權(quán)體系審核批準。四、各機構(gòu)管理人員應(yīng)具備以下根本條件：1、堅持原那么，廉潔奉公；2、具有較高的專業(yè)技術(shù)水平和必須的專業(yè)技術(shù)資格；3、具有該職務(wù)所需的業(yè)務(wù)能力業(yè)務(wù)經(jīng)驗；4、熟悉國家相關(guān)法律、法規(guī)、政策，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)管理的有關(guān)知識；5、有較強的組織能力；6、身體狀況能夠適應(yīng)本職工作的要求。五、國家法律、法規(guī)、政策對機構(gòu)設(shè)置和管理人員的資格、任免、回避已有規(guī)定的，公司在設(shè)置該機構(gòu)和任命管理人員時，應(yīng)嚴格遵守相關(guān)規(guī)定。六、機構(gòu)內(nèi)部崗位設(shè)置或職責劃分發(fā)生改變，應(yīng)符合公司內(nèi)部制度的規(guī)定和內(nèi)部控制的原那么，按照確定的授權(quán)體系審核批準。七、機構(gòu)、崗位的設(shè)置與職責劃分應(yīng)當堅持不相容職務(wù)相互別離和回避的原那么，保證內(nèi)部機構(gòu)、崗位及其職責權(quán)限的合理設(shè)置和分工，提高崗位設(shè)置的效率，確保不同機構(gòu)和崗位之間權(quán)責明確相互制約、相互監(jiān)督。

八、董事會下設(shè)審計委員會，為公司內(nèi)部控制管理的權(quán)利機構(gòu)。九、公司設(shè)置審計部，隸屬于審計委員會，負責包括內(nèi)部控制審計在內(nèi)的公司內(nèi)部審計日常工作。審計部在審計委員會授權(quán)下對內(nèi)部控制的執(zhí)行情況進行檢查和評價，對內(nèi)部控制上存在的缺陷提出改良建議。

第三章內(nèi)部控制方法一、內(nèi)部控制的根本方法主要包括：全面預算控制、經(jīng)營風險控制、會計控制、授權(quán)批準控制、文件記錄控制、財產(chǎn)保全控制、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)控制、內(nèi)部報告控制、內(nèi)部審計、信息技術(shù)控制。

二、預算控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成局部。公司實行全面預算管理，由董事會下設(shè)預算管理委員會進行管理，其常設(shè)機構(gòu)預算管理辦公室負責預算管理的日常事務(wù)。三、經(jīng)營風險控制要求公司樹立風險意識，建立有效的風險管理系統(tǒng)，通過風險預警、風險識別、風險報告等措施，對公司的財務(wù)風險和經(jīng)營風險進行全面防范和控制。

四、組織結(jié)構(gòu)控制堅持不相容職務(wù)相互別離的原那么，合理設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)，科學劃分職責權(quán)限，形成相互制衡機制。不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄、會計記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與內(nèi)部審計、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和財產(chǎn)保管、授權(quán)批準與監(jiān)督檢查等職務(wù)。

五、授權(quán)批準控制要求公司及各部門明確規(guī)定授權(quán)批準的范圍、層次、程序、責任等相關(guān)內(nèi)容，公司內(nèi)部的各級管理人員必須按照授權(quán)范圍行使相應(yīng)職權(quán)，經(jīng)辦人員在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)。

六、文件記錄控制是組織規(guī)劃控制和授權(quán)批準控制的手段。本制度標準了公司組織結(jié)構(gòu)職能圖和業(yè)務(wù)授權(quán)表，建立崗位說明書，制定業(yè)務(wù)流程手冊，建立嚴密的內(nèi)部控制系統(tǒng)。

七、財產(chǎn)保全控制要求公司嚴格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對實物資產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，確保各種財產(chǎn)平安完整。

八、業(yè)務(wù)人員素質(zhì)控制要求公司建立和實施科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度，制定業(yè)務(wù)人員工作標準，保證業(yè)務(wù)人員勝任相應(yīng)的工作。

九、內(nèi)部報告控制要求公司建立和完善內(nèi)部預算執(zhí)行報告、資金分析報告、經(jīng)營分析報告、資產(chǎn)分析報告、投資分析報告等報告制度，全面反映經(jīng)濟活動情況，及時提供經(jīng)濟活動中的重要信息，分析經(jīng)營管理中存在的問題，提出改良意見，增強內(nèi)部管理的時效性和針對性。

十、公司內(nèi)部審計工作由董事會下設(shè)審計委員會負責，審計部負責內(nèi)部審計日常工作，并對審計委員會負責。審計部按照審計委員會批準的內(nèi)部審計方案，對公司各部門進行定期或不定期審計，保證公司各項制度的貫徹落實。十一、信息技術(shù)控制要求運用信息技術(shù)手段建立內(nèi)部控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部控制的有效實施；同時要加強對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)平安等方面的控制。第四章內(nèi)部控制根底工作一、董事會或經(jīng)理層應(yīng)根據(jù)審計部和注冊會計師對內(nèi)部控制的評價、建議，及時改良內(nèi)部控制，調(diào)整機構(gòu)、崗位設(shè)置和職責分工，完善授權(quán)體系。二、各項業(yè)務(wù)活動應(yīng)遵守本制度及公司其他管理制度所確定的操作規(guī)程，嚴格按照職責分工和業(yè)務(wù)授權(quán)進行。三、各業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時向會計部傳遞會計核算所需單據(jù)和報告，保證會計信息的及時性、準確性。四、會計部定期組織各業(yè)務(wù)部門進行資產(chǎn)盤點，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符。五、公司各部門應(yīng)妥善保管各類業(yè)務(wù)資料，保證內(nèi)部控制檔案的完整。內(nèi)部控制檔案為公司提供利用，原那么上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司領(lǐng)導批準。內(nèi)部控制檔案按照不同業(yè)務(wù)類型分別確定保管期限及銷毀方式。六、業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負責保管的內(nèi)部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動或離職。移交人員對移交的資料的合法性、真實性承當法律責任。第五章授權(quán)體系概述一、股東大會、董事會、監(jiān)事會依據(jù)?公司法?及其他法律、法規(guī)的規(guī)定行使權(quán)利。二、股東大會是公司的權(quán)利機構(gòu)，依法行使以下職權(quán)：決定公司經(jīng)營方針和投資方案；選舉和更換董事，決定有關(guān)董事的報酬事項；選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報酬事項；審議批準董事會的報告；審議批準監(jiān)事會的報告；審議批準公司的年度財務(wù)預算方案、決算方案；審議批準公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；對公司增加或者減少注冊資本作出決議；對公司發(fā)行債券作出決議；10、對公司合并、分立、解散和清算事項作出決議；11、修改公司章程；12、對公司聘用、解聘會計師事務(wù)所作出決議；13、審議代表公司發(fā)行在外有表決權(quán)股份總數(shù)的百分之五以上的股東的提案；14、審議法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定應(yīng)當由股東大會決定的其他事項。三、公司設(shè)立董事會，對股東大會負責。董事會行使以下職權(quán)：負責召集股東大會，并向大會報告工作；執(zhí)行股東大會的決議；決定公司的經(jīng)營方案和投資方案；制定公司的年度財務(wù)預算方案、決算方案；制定公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；制定公司增加或減少注冊資本、發(fā)行債券或其他證券方案；擬定公司重大收購、回購本公司股票或合并、分立和解散方案；在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司的風險投資、資產(chǎn)抵押及其他擔保事項；決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；10、聘任或者解聘總經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)負責人等高級管理人員，并決定其他報酬事項和獎懲事項；11、制定公司的根本管理制度；12、制定公司章程的修改方案；13、管理公司信息披露事項；14、向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所；15、聽取公司總經(jīng)理的工作匯報并檢查總經(jīng)理的工作；16、法律、法規(guī)或公司章程規(guī)定，以及股東大會授予的其他職權(quán)。四、公司設(shè)總經(jīng)理一名，由董事會聘任或解聘，對董事會負責。總經(jīng)理行使以下職權(quán)：主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動，并向董事會報告工作；組織實施董事會決議、公司年度方案和投資方案；擬定公司的內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案；擬定公司的根本規(guī)章制度；制定公司的具體規(guī)章；提請董事會聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務(wù)負責人；聘任或者解聘除應(yīng)由董事會聘任或者解聘以外的管理人員；擬定公司職工的工資、福利、獎懲，決定公司職工的聘用和解聘；提議召開董事會臨時會議；10、公司章程或董事會授予的其他職權(quán)。五、在董事會授權(quán)下，總經(jīng)理對公司內(nèi)部控制制度的建立、實施、監(jiān)督、完善負責?？偨?jīng)理應(yīng)充分履行職權(quán)，健全公司內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。六、經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)，公司各業(yè)務(wù)部門、各級分支機構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營管理職能。七、各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和管理程序必須遵循交易授權(quán)原那么，經(jīng)辦人員的每一項工作必須是在其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)、按照一定的操作規(guī)程進行的。八、對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價和反響機制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)。第六章附那么一、本制度適用于公司及各部門。

二、本制度由董事會負責解釋。

三、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二篇供給生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度第一章供給內(nèi)部控制制度第一節(jié)內(nèi)控概述一、定義與范圍本章所述供給循環(huán)涵蓋了從物資及效勞的購置、儲存到傳遞至生產(chǎn)經(jīng)營各部門的全過程，主要包括采購、倉儲兩個主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。供給循環(huán)的內(nèi)部控制指對供給方案、采購作業(yè)、存貨流轉(zhuǎn)、倉儲等供給業(yè)務(wù)流程中的重要節(jié)點進行全面監(jiān)控和管理。二、控制目標確保采購業(yè)務(wù)集中歸集供給管理部門運作，并納入公司的全面經(jīng)營預算和方案控制范圍，防止重復采購和盲目采購；確保采購業(yè)務(wù)在預先設(shè)定的標準的參數(shù)體系和分級授權(quán)的審核體系下進行，以實現(xiàn)采購業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、方案性、有效性；確保存貨倉儲業(yè)務(wù)的發(fā)生在預先設(shè)定的標準的參數(shù)體系和標準化操作流程指引下進行，以實現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周轉(zhuǎn)，減少資金占壓和資產(chǎn)沉滯。三、主要控制節(jié)點各營運部門的需求和請購進貨渠道建設(shè)采購方案制定采購定價合同形成自行采購倉庫實物流轉(zhuǎn)倉庫信息報告四、控制政策與方法歸口各部門采購權(quán)，實施統(tǒng)一采購政策管理層定期設(shè)定和調(diào)整個別特定自采權(quán)限和特定采購模式，其他物資、效勞等采購權(quán)限歸口供給部門，實現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調(diào)度；供給部統(tǒng)一采購管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務(wù)控制標準及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供給鏈整體的協(xié)同能力和反響能力。采購作業(yè)方案性控制在經(jīng)營預算目標指導下，根據(jù)銷售方案和各營運部門物資需求，形成中短期供給業(yè)務(wù)方案，直接標準采購作業(yè)指令和進度安排，保證充分及時、靈活調(diào)整的供給能力，并提供詳盡的資金使用依據(jù)。采購業(yè)務(wù)分級權(quán)限監(jiān)控采購業(yè)務(wù)程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務(wù)特點和金額大小等，分別接受不同級別的授權(quán)控制，減少業(yè)務(wù)運作的任意性和盲目性，強化權(quán)限決策和權(quán)限責任。進貨本錢有效性控制采用供給市場分析、供給商管理、實施特殊采購程序標準、定價權(quán)的授權(quán)控制等多種方法，實現(xiàn)綜合供給本錢的不斷改良，促進優(yōu)化本錢管理之財務(wù)目標的實現(xiàn)。庫存物資多級帳務(wù)管理建立倉庫業(yè)務(wù)部門和財務(wù)會計部多層次帳務(wù)體系：根據(jù)業(yè)務(wù)操作部門和財務(wù)職能部門的特點及需求，形成基層帳務(wù)體系和財務(wù)一級帳務(wù)體系各自物流、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)等反映信息地重點和形式，在多層次帳務(wù)體系之間建立憑證、單據(jù)、帳表等形式的全面業(yè)務(wù)接口和嚴密的勾稽關(guān)系，實現(xiàn)多層次的信息記錄、溝通和反響機制。倉儲物資數(shù)據(jù)分析與報告制度按多種具體營運目標和物資特性定義庫存和庫存參數(shù)標準，定期形成根底數(shù)據(jù)的分析和相關(guān)報表、報告的傳遞和反響，在向營運部門提供及時、充分供給的同時，實現(xiàn)庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)率有效性控制。存貨帳實準確性控制通過貫徹基層帳務(wù)建設(shè)的一般控制標準和實施在庫物資的定期抽查和循環(huán)盤點，保證庫存物資帳實一致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價值及資產(chǎn)減損等財務(wù)信息的準確性和真實性。在庫物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制按物資流轉(zhuǎn)和經(jīng)營特性，明確不確定性和潛在風險較大、物流費用較高的庫存物資，劃定重點控制存量、流量和周轉(zhuǎn)的物資范圍，制定有針對性的，特殊的物資交接、在庫存儲和清理政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。第二節(jié)組織機構(gòu)及崗位職責部門及部門職責1、供給循環(huán)管理組織機構(gòu)供給部：直接參與制定公司在既定會計期間內(nèi)整體供給政策和預算安排，規(guī)劃供給部內(nèi)部具體業(yè)務(wù)的管理模式；實施歸口物資的采購、倉儲、配送運輸，相關(guān)的物資購存進度及結(jié)構(gòu)規(guī)劃、物料實物管理、根底帳務(wù)管理、物料流轉(zhuǎn)帳表和報告、物流信息管理、物流本錢控制；供給部內(nèi)部設(shè)一個業(yè)務(wù)統(tǒng)籌管理控制機構(gòu)，即方案本錢組；兩個業(yè)務(wù)運作機構(gòu)，即采購組和倉庫管理組；一個信息輔助機構(gòu)，即檔案資訊組。方案本錢組：與財務(wù)管理部在采購方案和進貨本錢控制方面形成主要工作接口，負責物資采購流程與進度的全面方案和控制，監(jiān)督本部門預算指標的執(zhí)行并匯總分析和報告預算完成情況；制定和調(diào)整采購業(yè)務(wù)的操作標準以及特殊采購行為的管理模式，設(shè)定倉庫管理的標準參數(shù)，實施材料市場行情調(diào)研和主要供給商調(diào)研，制定進貨本錢控制目標和控制方法，組織對采購業(yè)務(wù)執(zhí)行過程、執(zhí)行結(jié)果和供給商交易、供給商合作的考評，提交供給商汰換和新供給商引進的建議；對采購作業(yè)、進貨渠道選擇、進貨價格確定和其他采購費用進行標準性指導、監(jiān)督，并負責采集、匯總、加工和提供采購業(yè)務(wù)相關(guān)的根底數(shù)據(jù)資料，包括供給商資料、材料市場行情、采購業(yè)務(wù)歷史數(shù)據(jù)等，向供給部經(jīng)理提出改良采購業(yè)務(wù)的建議；按有關(guān)責任部門設(shè)定的技術(shù)型號標準組織招標采購；方案本錢組內(nèi)部崗位包括方案本錢主管、材料物資方案員、非生產(chǎn)性物資方案員、招標管理員、本錢管理員、庫存控制員。采購組：分解采購方案，按相關(guān)規(guī)程、指標要求及授權(quán)范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務(wù)，包括業(yè)務(wù)洽談、詢比價、下單、催單、查單、退貨補貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督；具體協(xié)調(diào)與供給商的合作關(guān)系，落實供給部與供給商的交易合作策略，收集供給商和材料市場的根底信息，向檔案資訊組匯總，直接參與供給商交易考核；采購組內(nèi)部崗位包括采購主管、采購經(jīng)理。倉庫管理組：庫區(qū)、倉位和運輸配送的具體安排調(diào)度；倉庫物料的收料、發(fā)料、退料、轉(zhuǎn)調(diào)、存儲、清查、盤核、外驗、銷毀等實物管理，在庫物資倉儲保管。實施物料編碼、倉儲貨位編碼、實施物料倉儲標準參數(shù)、倉庫根底帳務(wù)記錄沖銷、制單和單據(jù)傳遞、定期庫存分析、相關(guān)帳表匯總和報告等信息監(jiān)管，在帳務(wù)管理和庫存信息分析管理上與財務(wù)管理部形成工作接口；倉庫管理組內(nèi)崗位包括倉庫主管、倉庫管理員、收料員、發(fā)料員、質(zhì)檢員、倉庫統(tǒng)計員、總統(tǒng)計員。檔案資訊組：匯總、歸集、建檔、維護、更新所有采購業(yè)務(wù)的相關(guān)信息及文檔，包括供給商檔案、合同訂單檔案、材料市場價格信息庫、招標采購工作檔案等；按權(quán)限級別控制檔案資料的調(diào)用；定期對原始信息數(shù)據(jù)進行分類匯總和其他形式的加工，充實根本數(shù)據(jù)庫，提交相應(yīng)報表，為部門內(nèi)和其他管理部門提供多層次的決策信息支持；檔案資訊組內(nèi)設(shè)立檔案管理員。2、供給循環(huán)涉及部門及職責財務(wù)管理部：按業(yè)務(wù)控制要點和權(quán)限劃分范圍參與采購、倉儲、存貨管理等供給循環(huán)控制，主要職權(quán)包括供給方案和資金方案的審定、重要合同會簽、參予和監(jiān)督招標議標采購、以及相關(guān)控制評價工作。會計部：定期獲得和匯總相關(guān)票據(jù)和明細帳表，負責重點環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對帳、核算。各職能部門〔生產(chǎn)部、設(shè)備部及其他〕：提出物資和勞務(wù)等工程請購需求，傳遞需求方案或請購需求，參與特定采購程序。法務(wù)部：對采購合同進行法律條款審定，并負責最后合同簽章。質(zhì)量技術(shù)部：負責材料物資到貨、退庫等環(huán)節(jié)的質(zhì)量檢驗和驗收工作。審計部：對采購作業(yè)和自采過程進行定期稽核，提交稽核報告。二、崗位職責供給部經(jīng)理：協(xié)調(diào)和規(guī)劃部門內(nèi)具體工作，落實供給部相關(guān)預算任務(wù)，并根據(jù)預算限額控制本部門的業(yè)務(wù)運作；審定采購庫存業(yè)務(wù)參數(shù)指標的設(shè)定結(jié)果；制訂和調(diào)整供給商管理與合作的原那么和政策；審定進貨價格本錢控制目標并指導具體推進措施，審定存貨流轉(zhuǎn)的改良目標并指導具體推進措施；審核和提交存貨資產(chǎn)損溢的定期處理報告；審核超預算采購支出和費用支出。方案本錢主管：制訂采購業(yè)務(wù)控制參數(shù)，匯總和提交采購方面的預算分析報告；匯總、審核、修訂和提交物資供給方案，根據(jù)方案審定結(jié)果下達采購指令，組織監(jiān)督采購經(jīng)理方案完成情況；組織供給商規(guī)劃和管理工作，制訂進貨價格本錢控制目標和推進具體控制措施，協(xié)調(diào)和指導方案本錢組公室的整體工作。材料物資方案員：制訂并根據(jù)實際物料需求的變動調(diào)整生產(chǎn)性原輔料月度供給方案，監(jiān)督采購組方案完成情況和收集反響信息；收集供給商根本信息，參加供給商考核和評審。非生產(chǎn)性物資方案員：制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供給方案，監(jiān)督采購組方案完成情況和收集反響信息；收集供給商根本信息，參加供給商考核和評審。本錢控制員：負責集團內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)供給商的年度、半年度利潤本錢分析，定期進行外部重點供給商季度詢價，控制采購經(jīng)理的詢比價程序，收集主要物料的市場行情資料；根據(jù)根本進貨本錢信息和財務(wù)管理部傳遞的本錢變動數(shù)據(jù)，提交重點物料進價本錢管理改良目標的建議。招標管理員：負責按照設(shè)備部及使用部門共同制訂的設(shè)備購置質(zhì)量、型號、技術(shù)規(guī)格標準和進貨渠道限制標準，制作標書，組織具體招標活動，并與設(shè)備部和使用部門共同確認招標結(jié)果，向采購組傳遞采購指令；歸集所有招標工作檔案并在資訊組存檔。庫存控制員：負責庫存物資動態(tài)信息的跟蹤、匯總，監(jiān)控庫房控制指標的達成情況；與統(tǒng)計員進行數(shù)據(jù)交流，定期分析庫存規(guī)模、結(jié)構(gòu)和周轉(zhuǎn)情況，向倉庫主管和財務(wù)管理部提交庫存分析相關(guān)報表和報告；定期按庫存參數(shù)標準提出補貨需求。檔案管理員：負責合同、訂單，采購數(shù)據(jù)、價格數(shù)據(jù)供給商文件的歸檔、維護、更新，進行重要信息匯總統(tǒng)計，每月出據(jù)分類匯總報表；按權(quán)限管理資料調(diào)用，對供給部內(nèi)部主管以上級別管理人員調(diào)用資料提供全部權(quán)限，主管以下級別管理人員調(diào)用須經(jīng)各主管授權(quán)，供給部外部人員調(diào)用資料經(jīng)供給部經(jīng)理確定權(quán)限。采購主管：分解采購方案，下達采購指令，指導和監(jiān)督采購經(jīng)理完成采購業(yè)務(wù)，完成方案本錢組的采購方案；對采購經(jīng)理的供給商詢比價進行根本控制審核，組織收集供給商和原材料市場的一般數(shù)據(jù)資料。采購經(jīng)理〔采購員〕：按采購指令和操作標準的要求完成具體采購作業(yè)，對供給商實施詢比價程序，跟催供給商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務(wù)的根本情況和異常情況，負責收集、匯總和上報供給市場行業(yè)信息，提出供給商規(guī)劃建議。倉庫主管：指導和監(jiān)督物資日常進出庫作業(yè)，制訂和調(diào)整庫存參數(shù)；組織進行定期存貨流轉(zhuǎn)狀況分析，審定并提交分析報告；制訂庫存管理改良目標和推進具體控制措施，組織監(jiān)控存貨資產(chǎn)非生產(chǎn)性損耗，提交存貨異常狀態(tài)解決方案。倉庫管理員：負責倉庫的日常管理，組織和監(jiān)督倉庫員工日常工作，提交盤贏盤虧處理報告，報廢存貨、滯存物資處理報告。收料員：物資正常入庫、退料入庫、盤盈入庫等收料環(huán)節(jié)交接，物料入庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。發(fā)料員：物資正常出庫、毀損出庫、盤虧出庫、退貨出庫等發(fā)料環(huán)節(jié)交接，物料出庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。質(zhì)檢員：參予入庫交接環(huán)節(jié)和原輔料不定期抽檢，外包裝初檢和質(zhì)檢抽樣，填寫請驗單，協(xié)助質(zhì)量技術(shù)部質(zhì)檢員進行檢驗工作?？偨y(tǒng)計員：物資進出票據(jù)匯總，建立并具體負責庫房二級明細帳核算統(tǒng)計工作；與倉庫統(tǒng)計員核對月進銷存報表，向會計部報月報表和匯總出入庫單據(jù)。倉庫統(tǒng)計員：物資進出票據(jù)匯總，各倉庫的臺賬〔三級賬〕和每日進銷存報表核算統(tǒng)計工作，當月進銷存報表，與供給部總統(tǒng)計員核對報表。第三節(jié)授權(quán)體系供給循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)，是指在公司內(nèi)部各級管理人員和業(yè)務(wù)操作人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限級別及對應(yīng)的有關(guān)職責，執(zhí)行采購及庫存管理的項業(yè)務(wù)的發(fā)起、協(xié)商、審核和審批。供給循環(huán)業(yè)務(wù)授權(quán)詳見下表。工程發(fā)起部門協(xié)商／會簽部門審核部門審批部門物料供給方案方案員方案本錢主管供給部經(jīng)理、分管副總方案超預算說明方案本錢主管供給部經(jīng)理總經(jīng)理物資請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長1萬元以下預算外請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長、分管副總1萬元以上預算外請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長、總經(jīng)理自采權(quán)限首次分派工程負責人供給部經(jīng)理、財務(wù)管理部部長總經(jīng)理自采權(quán)限年度審定、調(diào)整工程負責人供給部經(jīng)理、財務(wù)管理部部長總經(jīng)理各部門零星備用金自采權(quán)確定各部門部長供給部經(jīng)理、財務(wù)管理部部長、結(jié)算中心負責人總經(jīng)理工程自采詢比價工程自采人員工程二級財務(wù)人員工程負責人分管副總部門備用金自采詢比價部門內(nèi)自采人員部門部長分管副總自采不經(jīng)詢比價授權(quán)工程／部門自采人員工程負責人／部門部長分管副總預算內(nèi)工程自采5萬元以下合同工程自采人員工程負責人預算內(nèi)工程自采5-10萬元合同工程自采人員分管副總預算內(nèi)工程自采10萬元以上合同工程自采人員總經(jīng)理預算外工程自采1萬元以下合同工程自采人員分管副總預算外工程自采1萬元以上合同工程自采人員總經(jīng)理工程自采大宗采購申請工程自采人員工程負責人大宗采購標準制定方案本錢主管企業(yè)開展部、財務(wù)管理部供給部經(jīng)理分管副總符合標準但不實行大宗采購使用部門企業(yè)開展部方案本錢主管分管副總大宗采購合同期限標準制定方案本錢主管企業(yè)開展部、財務(wù)管理部分管副總實際采購合同超期限標準招標管理員使用部門、企業(yè)開展部分管副總大宗采購程序方案本錢主管供給部經(jīng)理招標失敗或無效的處理使用部門企業(yè)開展部、財務(wù)管理部方案本錢主管分管副總20萬以下物資大宗采購合同招標管理員分管副總20萬以上物資大宗采購合同招標管理員總經(jīng)理固定資產(chǎn)和工程等工程大宗采購合同招標管理員分管副總、總經(jīng)理定點采購標準制定方案本錢主管、采購主管供給部經(jīng)理定點供給商名單確定方案本錢主管各使用部門供給部經(jīng)理分管副總物資定點采購年度合同采購主管生產(chǎn)部、使用部門、質(zhì)量技術(shù)部、財務(wù)管理部分管副總、總經(jīng)理非生產(chǎn)性物資定點供貨形式確定采購主管供給部經(jīng)理定點供給商汰換和取消定點資格采購主管供給部經(jīng)理分管副總物資停止定點采購使用部門／采購主管供給部經(jīng)理分管副總固定資產(chǎn)請購使用部門部門部長5萬元以下固定資產(chǎn)預算外請購使用部門部門部長分管副總5萬元以上固定資產(chǎn)預算外請購使用部門部門部長總經(jīng)理生產(chǎn)性設(shè)備采購合同采購經(jīng)理供給部經(jīng)理總經(jīng)理5萬元以下非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同采購經(jīng)理供給部經(jīng)理5-10萬元非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同采購經(jīng)理供給部經(jīng)理分管副總10萬元以上非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)采購合同采購經(jīng)理供給部經(jīng)理總經(jīng)理使用部門與供給部共同采購固定資產(chǎn)使用部門分管副總勞務(wù)及效勞請購使用部門部門部長分管副總、總經(jīng)理10萬元以下勞務(wù)及效勞采購合同采購經(jīng)理分管副總10萬元以商勞務(wù)及效勞采購合同采購經(jīng)理總經(jīng)理采購作業(yè)控制參數(shù)設(shè)定方案本錢主管供給部經(jīng)理1萬元以下詢比價申報單采購經(jīng)理本錢控制員1萬元以上詢比價申報單采購經(jīng)理采購主管本錢控制員新供給商開發(fā)方案本錢組質(zhì)量技術(shù)部、企業(yè)開展部供給部經(jīng)理供給商考評體系方案本錢組、采購組供給部經(jīng)理供給商汰換采購主管供給部經(jīng)理年度供貨或效勞協(xié)議采購組生產(chǎn)部、其他使用部門、質(zhì)量技術(shù)部、財務(wù)管理部供給部經(jīng)理分管副總、總經(jīng)理非年度供貨或效勞合同〔關(guān)聯(lián)供給商〕采購組供給部經(jīng)理5萬元以下非年度供貨或效勞合同〔關(guān)聯(lián)供給商〕采購組供給部經(jīng)理5-20萬元非年度供貨或效勞合同〔關(guān)聯(lián)供給商〕采購組供給部經(jīng)理分管副總20萬元以上非年度供貨或效勞合同〔關(guān)聯(lián)供給商〕采購組供給部經(jīng)理總經(jīng)理變更和解除合同采購組供給部經(jīng)理采購超指導價格采購經(jīng)理供給部經(jīng)理物資采購合同定價權(quán)：單價2000元以下采購經(jīng)理采購主管單價2000-5000元采購經(jīng)理供給部經(jīng)理單價5000-20000元以下采購經(jīng)理分管副總單價20000元以上采購經(jīng)理總經(jīng)理平安庫存量設(shè)定庫存控制員方案本錢主管、采購主管供給部經(jīng)理標準周轉(zhuǎn)率制訂庫存控制員方案本錢主管供給部經(jīng)理生產(chǎn)部門退料生產(chǎn)車間車間主任質(zhì)量技術(shù)部盤贏盤虧賬務(wù)處理倉庫倉庫主管供給部經(jīng)理、會計部部長總經(jīng)理不合格退料銷毀倉庫質(zhì)量技術(shù)部、倉庫主管供給部經(jīng)理滯料銷毀倉庫倉庫主管供給部經(jīng)理、會計部部長總經(jīng)理第四節(jié)管理制度物資供給方案〔P2-Z1-J4-1〕一、目的本管理文件明確了物料供給方案編制和采購方案分解、執(zhí)行及反響的管理要求與操作標準，以制定滿足公司日常生產(chǎn)運營需要的物資供給方案，指導具體采購工作。二、范圍本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物料〔中西藥原輔料、包裝材料、五金配件、低值易耗品〕和非生產(chǎn)性物料〔辦公勞保用品〕的定期供給方案編制及審核。三、相關(guān)程序及制度預算管理制度P5資金管理制度P3四、業(yè)務(wù)流程1、方案制訂與調(diào)整步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末材料物資方案員醫(yī)貿(mào)公司生產(chǎn)部設(shè)備部庫存控制員物資材料方案員獲得醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn)部、設(shè)備部和庫存控制員的書面月度生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)和庫存物資補貨需求資料，分別是：醫(yī)貿(mào)公司的?季度滾動銷售預測?、?本月訂貨方案?、生產(chǎn)部?月度生產(chǎn)方案?和?生產(chǎn)部物料需求表?、設(shè)備部?五金備件需求表?、倉庫管理組的?月度庫存補貨需求表?和月末?存貨狀態(tài)明細表?2上季末非生產(chǎn)性物資方案員各職能部門各職能部門按季度以書面方案表的形式向非生產(chǎn)性物資方案員傳遞非生產(chǎn)性物資需求數(shù)據(jù)3當月中以前材料物資方案員醫(yī)貿(mào)公司生產(chǎn)部設(shè)備部材料物資方案員獲得醫(yī)貿(mào)公司、生產(chǎn)部當月生產(chǎn)性物資需求調(diào)整數(shù)據(jù)，分別是：醫(yī)貿(mào)公司的?追加訂貨需求?、生產(chǎn)部的?生產(chǎn)調(diào)整方案?、?生產(chǎn)部物料需求調(diào)整表?、4上月末／當月中材料物資方案員材料物資方案員制定和調(diào)整生產(chǎn)性物資月度供給方案5上季末非生產(chǎn)性物資方案員非生產(chǎn)性物資方案員制定非生產(chǎn)性物資季度供給方案6上月末／上季末方案本錢主管方案本錢主管核定或修訂物資供給方案，保證物資供給方案合理性，充分滿足各生產(chǎn)經(jīng)營部門的需求，并符合采購作業(yè)參數(shù)標準7上月末采購經(jīng)理采購主管供給部經(jīng)理采購經(jīng)理按未結(jié)款情況提交當月預計付款需求8采購主管供給部經(jīng)理采購經(jīng)理的付款需求，經(jīng)采購主管和供給部經(jīng)理審批后，傳遞至方案本錢主管9上月末方案本錢主管方案本錢主管根據(jù)采購經(jīng)理付款需求和當月供給方案統(tǒng)一形成供給部?月度資金用款方案?2、方案審批和報備步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末方案本錢主管方案本錢主管分別對材料物資供給方案和非生產(chǎn)性物資供給方案中超預算局部形成說明報告2供給部經(jīng)理總經(jīng)理財務(wù)管理部方案本錢主管將該說明報告交供給部經(jīng)理和總經(jīng)理審批，并將審批后的報告轉(zhuǎn)至財務(wù)管理部備案3月末方案本錢主管供給部經(jīng)理分管副總方案本錢主管將?材料物料月度供給方案?和?月度調(diào)整方案?、?非生產(chǎn)性物資季度供給方案?、?月度資金用款方案?報供給部經(jīng)理和分管副總審批4月末方案本錢主管財務(wù)管理部方案本錢主管將?材料物資月度供給方案?、?月度調(diào)整方案?和?非生產(chǎn)性物料季度供給方案?、?月度資金用款方案?各一份報財務(wù)管理部備案，另一份在方案本錢組留存3、方案分解和執(zhí)行步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1上月末／本月中生產(chǎn)部采購主管采購主管獲得生產(chǎn)部?月度生產(chǎn)排程表?和?排程調(diào)整表?2上月末／本月中采購主管采購經(jīng)理采購主管根據(jù)月供給方案和生產(chǎn)排成分解月供給方案至?周采購作業(yè)清單?，向采購經(jīng)理下達采購指令3當月初／本月初采購主管倉庫主管倉庫管理員采購主管制訂?周到貨方案?，一聯(lián)傳遞給倉庫主管和各倉庫管理員，作為收料依據(jù)，另一聯(lián)在采購組留存4采購主管采購經(jīng)理采購主管監(jiān)督和協(xié)助采購經(jīng)理方案執(zhí)行，收集反響信息5采購主管采購經(jīng)理每周采購組召集采購方案執(zhí)行進度總結(jié)會，催促方案完成，處理影響完成進度的異常情況五、單據(jù)及報告?生產(chǎn)部物料需求表??生產(chǎn)部物料需求調(diào)整表??月末庫存補貨需求表??存貨狀態(tài)明細表??五金配件需求表??月度材料物資供給方案??月度材料物資供給調(diào)整方案??季度非生產(chǎn)性物料供給方案??供給部月度資金用款方案??超預算報告??采購周作業(yè)清單??周到貨方案?物資請購標準〔P2-Z1-J4-2〕一、目的本管理文件明確了生產(chǎn)經(jīng)營各部門在物資需求方案外的零星物料需求請購流程，以標準物資請購的發(fā)起、審批和傳遞程序。二、范圍本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物資和非生產(chǎn)性物資方案外需求和零星請購。三、相關(guān)程序及制度采購作業(yè)控制〔P2-Z1-J4-8〕合同訂單管理〔P2-Z1-J4-10〕進貨價格及采購本錢控制〔P2-Z1-J4-11〕四、業(yè)務(wù)流程步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1各職能部門各部門主管倉庫管理員各生產(chǎn)經(jīng)營部門提出物資采購申請，經(jīng)各部門相關(guān)人員與倉庫倉庫管理員核實后，填寫一式三聯(lián)?物料請購單?，經(jīng)本部門主管確定請購物資品種、數(shù)量、建議供給商、需求日期等詳細內(nèi)容，并簽字2各部門部長填寫完整的物料請購單交部門部長審批簽字3分管副總總經(jīng)理凡預算外物資請購需要按權(quán)限級別經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審批，預算外審批權(quán)限具體如下：1萬元以下由分管副總審批1萬元以上由總經(jīng)理審批4方案本錢主管采購主管經(jīng)審批的請購單兩聯(lián)傳遞至供給部，由方案本錢主管作形式審核后，傳遞給采購主管，另一聯(lián)在請購部門自行留存5采購主管采購經(jīng)理采購主管匯總請購單，根據(jù)請購內(nèi)容安排具體采購作業(yè)，制定?零星采購作業(yè)清單?，向采購經(jīng)理下達采購指令6采購經(jīng)理屬于年度協(xié)議內(nèi)范圍的物料，采購經(jīng)理直接按協(xié)議條件向供貨商下追加訂單，具體操作詳見：?采購作業(yè)控制?〔P2-Z1-J4-8〕?合同訂單管理?〔P2-Z1-J4-10〕7采購經(jīng)理本錢控制員物資請購和使用部門屬于年度協(xié)議外范圍外的物料，采購經(jīng)理實施詢比價程序，填報?詢比價申報單?，經(jīng)本錢控制員形式審核后，申報單細節(jié)內(nèi)容由使用部門確認，其他具體操作詳見：?采購作業(yè)控制?〔P2-Z1-J4-8〕?合同訂單管理?〔P2-Z1-J4-10〕?進貨價格及采購本錢控制?〔P2-Z1-J4-11〕8采購主管采購經(jīng)理本錢控制員物資請購和使用部門屬于首次采購的物料，采購經(jīng)理在采購主管指導下實施詢比價程序，填寫?詢比價申報單?，經(jīng)本錢控制員形式審核后，申報單細節(jié)內(nèi)容由使用部門確認，其他具體操作詳見：?采購作業(yè)控制?〔P2-Z1-J4-8〕?合同訂單管理?〔P2-Z1-J4-10〕?進貨價格及采購本錢控制?〔P2-Z1-J4-11〕9方案員采購經(jīng)理會計部采購結(jié)束后：請購單一聯(lián)按物料內(nèi)容的性質(zhì)〔生產(chǎn)性或非生產(chǎn)性〕由材料物資方案員和非生產(chǎn)性物資方案員進行歸集匯總；另一聯(lián)由采購經(jīng)理保存待與會計部報帳10采購經(jīng)理會計部與會計部報帳時，采購經(jīng)理須提交?請購單?、?詢比價申報單?、合同或訂單、?供給商發(fā)票?、?倉庫入庫單?或?使用部門接收單?各一聯(lián)，并同時填寫提交?付款申請單?五、單據(jù)及報告?物料請購單??零星采購作業(yè)清單??詢比價申報單??入庫單??使用部門物資接收單??付款申請單?自采業(yè)務(wù)標準〔P2-Z1-J4-3〕一、目的本管理文件明確了個別具有自采權(quán)限的部門自行實施采購行為的操作規(guī)程、管理方法及標準，以標準個別部門自采的業(yè)務(wù)流程。二、范圍本管理文件適用于特定工程〔免煎中藥原材料、電子調(diào)配柜原材料〕自采管理、特定工程部門〔中藥開展部、醫(yī)藥智能技術(shù)辦〕自采管理，以及其他各職能部門零星備用金自采。三、相關(guān)程序及制度資金管理P3預算管理P5大宗采購管理〔P2-Z1-J4-4〕定點采購管理〔P2-Z1-J4-5〕內(nèi)部審計制度P6四、業(yè)務(wù)流程1、自采權(quán)限設(shè)定和自采額度撥付步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1工程負責人工程部門負責人總經(jīng)理自采權(quán)限的首次分派按如下程序進行：工程負責人或工程部門負責人提出自采權(quán)申請，附供給部經(jīng)理和財務(wù)管理部部長意見；總經(jīng)理審批，確定可以實施自采業(yè)務(wù)的特定工程或工程部門2上年末財務(wù)管理部工程組負責人工程部門負責人供給部經(jīng)理總經(jīng)理對于自采權(quán)限分派的合理性，各部門應(yīng)進行年度聯(lián)合審定，具體程序是：每年財務(wù)管理部提供該工程或工程部門的財務(wù)分析報告，工程組負責人、工程部門負責人、財務(wù)管理部、供給部經(jīng)理參照該報告，共同進行年度自采權(quán)限審定，決定是否繼續(xù)分派自采權(quán)或調(diào)整特定自采權(quán)限的范圍，審定或調(diào)整結(jié)果報總經(jīng)理審批后生效3上年末各職能部門部長供給部財務(wù)管理部結(jié)算中心總經(jīng)理各職能部門的零星備用金自采內(nèi)容按如下程序確定：供給部、財務(wù)管理部、結(jié)算中心每年參考各部門意見和實際情況，共同審定和調(diào)整各部門零星備用金自采標準，結(jié)果報總經(jīng)理審批后生效，該審定過程包括備用金限額、各部門小額自采或特殊自采具體范圍4年初結(jié)算中心每年具備自采權(quán)限的工程，其采購用款由結(jié)算中心根據(jù)工程預算撥付固定工程額度5年初結(jié)算中心其他各職能部門的自采備用金限額由結(jié)算中心按每年審定的結(jié)果撥付4-2自采業(yè)務(wù)控制步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1工程自采負責人工程采購負責人工程財務(wù)人員財務(wù)管理部工程采購在工程組或工程部門內(nèi)安排專人，即工程采購負責人操作，工程部門或工程組內(nèi)的二級財務(wù)人員嚴格物料采購進貨本錢核算和實施本錢控制管理，定期向財務(wù)管理部提交工程本錢分析報告2工程二級財務(wù)人員部門主管部門部長工程負責人工程自采和各職能部門備用金自采一般要遵循詢比價程序：在工程組或工程部門內(nèi)，由二級財務(wù)人員監(jiān)督并審簽采購人員提交的?詢比價申報單?，再經(jīng)工程負責人和分管副總審批；其他部門備用金自采由部門部長和分管副總審簽部門內(nèi)采購人員提交的?詢比價申報單?；特殊情況授權(quán)直接采購不需詢比價的，必須由工程負責人和部門部長批準，報分管副總審批后授權(quán)采購3工程負責任人總經(jīng)理預算內(nèi)工程物料自采的合同和訂單按金額大小分別經(jīng)工程負責人或總經(jīng)理審批，具體審批權(quán)限如下：合同價值5萬元以下經(jīng)工程負責人審批合同價值5萬元-10萬員以上經(jīng)分管副總合同價值10萬元以上總經(jīng)理審批4分管副總總經(jīng)理預算范圍外的超預算自采合同必須按權(quán)限級別經(jīng)過工程負責人或總經(jīng)理審批，由結(jié)算中心在定額備用金外撥付資金，審批權(quán)限如下：合同價值1萬元以下經(jīng)分管副總審批合同價值1萬元以上經(jīng)總經(jīng)理審批5工程自采負責人工程負責人工程自采中符合大宗采購標準的，工程自采負責人發(fā)起大宗采購申請，工程負責人審批同意，按相關(guān)管理程序執(zhí)行，與供給部共同操作，符合定點采購標準的，按相關(guān)管理程序執(zhí)行，嚴格控制進貨渠道6內(nèi)審員對工程自采定期由審計部內(nèi)審員組織專項采購作業(yè)稽核，檢核業(yè)務(wù)操作程序和形成的相關(guān)文檔，形成?自采控制稽核評價報告?詳見?內(nèi)部審計制度?P6五、單據(jù)及報告?詢比價申報單??自采控制稽核評價報告?大宗采購管理〔P2-Z1-J4-4〕一、目的本管理文件明確了某些易于標準化的材料、大金額固定資產(chǎn)等物資或效勞的特殊采購標準及業(yè)務(wù)操作流程，以便在形成大批量集中采購的同時，加強財務(wù)監(jiān)督，標準和優(yōu)化供貨渠道及供給價格。二、范圍本管理文件適用于非集團內(nèi)關(guān)聯(lián)供給商貨源的，易于標準化的生產(chǎn)性原輔料、金額較高的設(shè)備、固定資產(chǎn)、工程材料、修繕和工程工程〔設(shè)備及車間改造、基建工程〕、租賃工程及其他效勞工程。三、相關(guān)程序及制度固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理〔P2-Z1-J4-6〕勞務(wù)及效勞采購〔P2-Z1-J4-7〕合同、訂單管理〔P2-Z1-J4-10〕四、業(yè)務(wù)流程1、大宗采購標準制定步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1年末方案本錢主管企業(yè)開展部財務(wù)管理部分管副總方案本錢主管會同企業(yè)開展部、財務(wù)管理部共同制訂適用于大宗采購標準方法的范圍和標準；每年依據(jù)企業(yè)實際經(jīng)營情況進行調(diào)整和修正；結(jié)果報供給部經(jīng)理、分管副總審批生效；一般標準參照：合同價值10萬元以上較易于標準化的物料；合同價值10萬元以上的國內(nèi)采購設(shè)備；合同價值10萬元以上的租賃、工程工程；合同價值1萬元以上的修繕工程工程合同價值10萬元以上的其他效勞工程2方案本錢主管使用部門企業(yè)開展部分管副總實際采購業(yè)務(wù)中，特殊情況不予招標和邀請報價等大宗采購程序的，供給部方案本錢主管參照使用部門和企業(yè)開展部意見，報分管副總審批同意后，實行普通采購程序3年末方案本錢主管企業(yè)開展部財務(wù)管理部供給部方案本錢主管、企業(yè)開展部、財務(wù)管理部共同制訂經(jīng)大宗采購程序所訂立合同的最長履行時限標準，每年依據(jù)企業(yè)實際經(jīng)營情況調(diào)整和修正，結(jié)果經(jīng)分管副總審批生效4年末招標管理員使用部門企業(yè)開展部分管副總實際采購業(yè)務(wù)中，特殊情況下合同履行期限超過標準的，供給部招標管理員參照使用部門和企業(yè)開展部意見，報分管副總審批同意后，執(zhí)行實際合同期限2、大宗采購業(yè)務(wù)操作標準步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1使用部門自采部門供給部企業(yè)開展部根據(jù)使用部門提交的物資需求方案，自采部門的物資大宗采購申請，方案本錢主管按大宗采購標準提出大宗采購程序申請，供給部經(jīng)理審批后，方案本錢主管與企業(yè)開展部共同形成標準物料的大宗采購統(tǒng)籌安排，實施大宗采購程序2使用部門自采部門供給部企業(yè)開展部根據(jù)各部門的固定資產(chǎn)、效勞工程請購要求、自采部門的固定資產(chǎn)、效勞及工程工程大宗采購申請，方案本錢主管按大宗采購標準提出大宗采購程序申請，供給部經(jīng)理審批后，方案本錢主管與企業(yè)開展部共同安排工程工程、工程材料、效勞工程的大宗采購，實施大宗采購程序3使用部門招標管理員分管副總以供給部為主，實施大宗采購程序：使用部門確定物料質(zhì)量、技術(shù)規(guī)格型號、工程技術(shù)要求等供給條件；招標管理員按供給條件邀請報價或組織招標，制?報價邀請書?或?招標文件?；采用公開招標還是邀請報價由供給部決定，分管副總批準；公開招標可以自行組織，也可委托專業(yè)代理機構(gòu)進行，具體由供給部決定，分管副總批準4招標管理員企業(yè)開展部財務(wù)管理部使用部門邀請報價的，招標管理員、企業(yè)開展部和財務(wù)管理部參予議標和監(jiān)督，決定中標人，公開招標的，招標管理員、使用部門、企業(yè)開展部、財務(wù)管理部共同組成評標專會，決定中標人5方案稱本主管招標失敗或無效的，方案本錢主管根據(jù)企業(yè)開展部、使用部門及財務(wù)管理部的意見，報分管副總批準，進行二次招標或轉(zhuǎn)入普通采購程序。3、大宗采購合同標準步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1招標管理員分管副總總經(jīng)理物資招標或邀請報價的，招標管理員與中標人草簽長期供貨合同，分權(quán)限級別經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審核后執(zhí)行，合同審批權(quán)限如下：合同價值20萬以下，分管副總審核，合同價值20萬以上，總經(jīng)理審核2招標管理員分管副總總經(jīng)理設(shè)備、固定資產(chǎn)、維修、租賃、工程或其他效勞工程招標或邀請報價的，招標管理員與中標人草簽設(shè)備、工程材料、工程工程或效勞采購合同，經(jīng)分管副總和總經(jīng)理審核后執(zhí)行3檔案資訊組大宗采購由供給部檔案資訊組將全程相關(guān)檔案資料按大宗采購編號歸檔和保管五、單據(jù)及報告?報價邀請書??招標文件?定點采購管理〔P2-Z1-J4-5〕一、目的本管理文件明確了某些材料物資實行定點采購程序的標準及業(yè)務(wù)操作流程，以便在形成集中采購的同時，加強財務(wù)監(jiān)督，標準和優(yōu)化供貨渠道及進貨價格，完善供給鏈合作。二、范圍本管理文件適用于局部原材料、五金備件、儀表電器、低值易耗品、辦公勞保用品及其他物資材料的定點采購程序。三、相關(guān)程序與制度供給商管理〔P2-Z1-J4-9〕合同、訂單管理〔P2-Z1-J4-10〕四、業(yè)務(wù)流程1、定點采購標準和范圍設(shè)定步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1年末方案本錢主管采購主管方案本錢主管和采購主管共同確定定點采購物料和定點供給商的標準，每年根據(jù)供給商實際變動情況調(diào)整修該兩項標準2年末供給部經(jīng)理該標準提交供給部經(jīng)理審批同意后成為確定定點供給具體范圍的原那么指導2、定點采購物料及候選定點供給商確定步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1年末使用部門定點采購物資使用部門每年提供定點采購物料使用情況的書面反響資料，提交?建議定點采購物料明細表?2本錢控制員本錢控制員每年提供?重點供給商季度詢價表?3檔案資訊組檔案資訊組每年提供現(xiàn)有定點供給商半年度評審結(jié)果和年度交易記錄4采購主管方案本錢組采購主管、方案本錢組提供供給市場調(diào)研結(jié)果、邀請報價結(jié)果、推薦定點供給商名單和相關(guān)資料5供給部供給部召集年會，按定點采購標準和以上資料劃定定點采購物料和定點供給商候選名單6方案本錢主管采購主管使用部門新的候選定點供給商可在年初確定，也可根據(jù)供給部的市場調(diào)查和生產(chǎn)方面的變化，隨時由采購主管或方案本錢主管提出新的定點供給商推薦名單，擬新選定的定點供給商必須經(jīng)供給部、使用部門聯(lián)合實地考察，提供考察報告，進入候選定點供給商范圍，參與定點供給商綜合評議3、定點供給商資格綜合評議步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1方案本錢主管生產(chǎn)部倉庫主管各使用部門方案本錢主管組織，生產(chǎn)部、各使用部門參加，參照候選名單、根底資料和考察報告等進行綜合評議：A年度綜合評議；B隨時進行新的候選定點供給商資格綜合評議；以確定定點供給商名單和定點采購物資范圍2方案本錢主管供給部經(jīng)理分管副總定點供給商名單和定點采購物資范圍形成報告，由方案本錢主管報供給部經(jīng)理、分管副總審批同意后生效4、定點供貨合同步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1采購主管定點采購的生產(chǎn)用原輔料，采購主管與定點供給商洽談，簽訂年度協(xié)議，協(xié)議簽訂過程的控制見?合同、訂單管理?〔P2-Z1-J4-10〕2采購主管供給部經(jīng)理其他定點采購物資由采購主管決定是否采用年度協(xié)議形式合作，報供給部經(jīng)理審批3采購主管非生產(chǎn)性物資采用年度協(xié)議方式合作的，采購主管與定點供給商洽談，簽訂年度協(xié)議；協(xié)議簽訂過程的控制見?合同、訂單管理?〔P2-Z1-J4-10〕4采購經(jīng)理非年度協(xié)議合作的定點采購，具體采購業(yè)務(wù)中由采購經(jīng)理直接與定點供給商簽訂合同或訂單合同簽訂過程的控制見?合同、訂單管理?〔P2-Z1-J4-10〕5、定點供給商管理、評審和資格汰換步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1方案本錢組采購組方案本錢組和采購組共同制定定點供給商評審內(nèi)容和管理標準，確定定點資格汰換標準，并提供?定點供給商評審表?和?定點供給商交易記錄表?2采購經(jīng)理采購經(jīng)理根據(jù)日常訂單交易情況填列?定點供給商交易記錄表?3方案本錢主管采購經(jīng)理倉庫主管使用部門方案本錢主管組織：非原材料物資定點供給商半年度評審；生產(chǎn)性原輔料定點供給商年度評審；采購經(jīng)理、倉庫主管、使用部門參與，填寫?定點供給商評審表?4采購主管供給部經(jīng)理采購主管根據(jù)定點資格汰換標準和?定點供給商評審表?、?定點供給商交易記錄表?決定定點資格汰換，報供給部經(jīng)理和分管副總審批5定點合作年度內(nèi)供給商出現(xiàn)重大異常，影響正常供給的，由采購主管申請，供給部經(jīng)理和分管副總審批，取消該供給商的定點資格定點采購范圍變更和記錄步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1使用部門采購主管供給經(jīng)理分管副總合作期內(nèi)發(fā)現(xiàn)定點采購物資不再適用定點采購方式的，使用部門或采購主管提出，供給經(jīng)理和分管副總審批，同意停止定點采購2檔案資訊組定點采購的所有材料信息再檔案資訊組編號并歸檔保存五、單據(jù)及報告?建議定點采購物料明細表??供給商季度詢價表??定點供給商綜合評議表??定點供給商名單??定點供給商評審表??定點供給商交易記錄表?固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理〔P2-Z1-J4-6〕一、目的本管理文件明確了一般固定資產(chǎn)和設(shè)備的采購規(guī)程，以標準生產(chǎn)設(shè)備及其他固定資產(chǎn)的采購。二、范圍本管理文件適用于非自采范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)，包括生產(chǎn)性設(shè)備、非生產(chǎn)性一般固定資產(chǎn)的采購。三、相關(guān)程序與制度大宗采購管理〔P2-Z1-J4-4〕合同訂單管理〔P2-Z1-J4-10〕四、業(yè)務(wù)流程步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1使用部門部門部長使用部門主管以上級別人員填寫并提交?固定資產(chǎn)請購單?，經(jīng)本部門部長和分管副總審簽2分管副總總經(jīng)理預算外請購分權(quán)限級別經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審批：5萬元以下經(jīng)分管副總審批5萬元以上經(jīng)總經(jīng)理審批3方案本錢組審批后的?固定資產(chǎn)請購單?傳遞至供給部方案本錢組，符合大宗采購標準的，實施大宗采購，進行邀請報價或招標管理程序，詳見?大宗采購管理?〔P2-Z1-J4-4〕4采購經(jīng)理本錢控制員使用部門采用一般采購程序的，供給部采購經(jīng)理負責詢比價，提供?詢比價申報單?，經(jīng)本錢控制員形式審核后，交使用部門確認擬采購物資的詳細條件內(nèi)容5采購經(jīng)理供給部經(jīng)理分管副總總經(jīng)理采購經(jīng)理按確定后的采購條件，草擬固定資產(chǎn)采購合同，分權(quán)限級別經(jīng)過審批后執(zhí)行：A生產(chǎn)性設(shè)備供給部經(jīng)理和總經(jīng)理審核B非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)合同價值5萬以下經(jīng)供給部經(jīng)理審核合同價值5-10萬供給部經(jīng)理和分管副總審核合同價值10萬以上供給部經(jīng)理和總經(jīng)理審核6使用部門分管副總采購經(jīng)理某些特殊固定資產(chǎn)可由使用部門申請，分管副總批準，使用部門與采購經(jīng)理共同實施采購，以確保采購標的準確。五、單據(jù)及報告?固定資產(chǎn)請購單??詢比價申報單?勞務(wù)及效勞采購〔P2-Z1-J4-7〕一、目的本管理文件明確了一般性勞務(wù)及效勞的采購規(guī)程，以標準勞務(wù)及效勞采購的作業(yè)程序。二、范圍本管理文件適用于各部門在自采范圍以外的一般性勞務(wù)及效勞采購。三、相關(guān)程序與制度大宗采購管理〔P2-Z1-J4-4〕四、業(yè)務(wù)流程步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1使用部門使用部門主管級以上人員填寫?勞務(wù)及效勞請購單?2部門部長分管副總總經(jīng)理?勞務(wù)及效勞請購單?經(jīng)本部門部長、分管副總和總經(jīng)理分別審簽3供給部采購經(jīng)理本錢控制員使用部門須經(jīng)過供給部統(tǒng)一采購的：A供給部按標準實施大宗采購程序，見?大宗采購管理?〔P2-Z1-J4-4〕B不符合大宗采購標準的，由采購經(jīng)理實施詢比價程序，填報?詢比價申報單?，經(jīng)本錢控制員形式審核后，使用部門確認采購內(nèi)容和具體條件，采購經(jīng)理草擬合同，分權(quán)限級別審批后執(zhí)行：合同價值10萬元以下，分管副總審批合同價值10萬元以上，總經(jīng)理審批4已經(jīng)有確定勞務(wù)及效勞提供商的，不通過供給部門，由使用部門將經(jīng)過審批的?勞務(wù)及效勞請購單?、經(jīng)審批的合同協(xié)議、?付款申請單?報備會計部，申請付款。五、單據(jù)及報告?勞務(wù)及效勞請購單??付款申請單?采購作業(yè)控制〔P2-Z1-J4-8〕一、目的本管理文件明確了控制和監(jiān)督具體采購作業(yè)環(huán)節(jié)的程序、方法和參予人員，以標準采購作業(yè)的控制流程。二、范圍本管理文件適用于非自采范圍內(nèi)所有非固定資產(chǎn)的采購作業(yè)。三、相關(guān)程序及制度內(nèi)部審計制度四、業(yè)務(wù)流程1、作業(yè)參數(shù)控制步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1方案本錢主管方案本錢主管設(shè)定重點物料采購周期、采購批量等作業(yè)控制參數(shù)，形成?重點物料采購作業(yè)控制參數(shù)表?，并根據(jù)物料供給變化特點每年或每半年進行一次調(diào)整2供給部經(jīng)理?重點物料采購作業(yè)控制參數(shù)表?報供給部經(jīng)理審批后執(zhí)行3方案員采購經(jīng)理作業(yè)控制參數(shù)下發(fā)給方案員和采購經(jīng)理，直接指導采購方案制定和采購業(yè)務(wù)實施4方案員方案員監(jiān)督采購作業(yè)是否到達控制參數(shù)要求2、詢比價控制步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1在定點采購、大宗采購和其他以年度協(xié)議方式合作以外的采購作業(yè)，要求實施詢比價程序2采購經(jīng)理須經(jīng)詢比價程序的采購業(yè)務(wù)，采購經(jīng)理要提供至少3家供給商報價，填寫?詢比價申報單?3采購主管凡1萬元以上采購，?詢比價申報單?須經(jīng)采購主管審簽4本錢控制員使用部門?詢比價申報單?經(jīng)本錢控制員形式審核后，需要使用部門確認的交使用部門確認，不需要經(jīng)使用部門確認的，按詢比價申報單內(nèi)容下訂單或草簽合同5采購經(jīng)理會計部經(jīng)審核的?詢比價申報單?必須與合同或訂單等由采購經(jīng)理在實施采購后及時報備會計部3、采購跟催步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1采購經(jīng)理采購經(jīng)理對日常采購進行供給商備貨跟催，并對采購作業(yè)進行異常情況記錄，按訂單或合同編號形成?采購業(yè)務(wù)異常記錄表?2檔案資訊組?采購業(yè)務(wù)異常記錄表?作為供給商交易考核的依據(jù)，定期向檔案資訊組歸檔3方案員方案本錢主管供給部經(jīng)理方案員定期監(jiān)督和匯總采購作業(yè)具體結(jié)果，比照方案要求和請購內(nèi)容進行采購作業(yè)準確率統(tǒng)計〔品種內(nèi)容、數(shù)量、交貨期〕，將準確率統(tǒng)計結(jié)果報方案本錢主管和供給部經(jīng)理4采購經(jīng)理采購經(jīng)理將發(fā)票、付款日期等結(jié)算條件作備查登記，記錄于?發(fā)票、付款登記表?4、采購稽核步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1內(nèi)審員財務(wù)總監(jiān)分管副總總經(jīng)理審計部內(nèi)審員組織對采購作業(yè)程序進行定期或不定期稽核，形成稽核報告，報財務(wù)總監(jiān)、分管副總和總經(jīng)理2內(nèi)審員稽核范圍包括供給部統(tǒng)一采購和部門自采兩局部，自采稽核程序參照自采管理五、單據(jù)及報告?重點物料采購作業(yè)控制參數(shù)表??詢比價申報單??采購業(yè)務(wù)異常記錄表??發(fā)票、付款登記表?供給商管理〔P2-Z1-J4-9〕一、目的本管理文件明確了供給商管理的根本內(nèi)容和方法，以標準供給商的選擇，強化供給商合作，提高供給鏈效率，降低采購綜合本錢。二、范圍本管理文件適用于非自采程序和定點采購程序的所有物資供給商。三、相關(guān)程序及制度四、業(yè)務(wù)流程1、供給商規(guī)劃步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1供給部經(jīng)理方案本錢組每年供給部經(jīng)理制定進貨渠道管理的根本原那么和政策，下發(fā)給方案本錢組2方案員方案本錢主管供給部經(jīng)理方案員分別作出年度供給商規(guī)劃〔區(qū)位布局、品種分配、開發(fā)方案、儲藏供給商范圍〕，報方案本錢主管和供給部經(jīng)理批準，提供供給商開發(fā)和管理的原那么與標準2、供給商開發(fā)步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1方案本錢組方案本錢組報新供給商開發(fā)方案和備選名單2方案本錢組與質(zhì)量技術(shù)部、企業(yè)開展部進行備選供給商現(xiàn)場考察，提供考察報告3供給部經(jīng)理根據(jù)考察報告審批新供給商的選擇3、供給商評審和汰換步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1方案本錢組采購組供給部經(jīng)理方案本錢組和采購組聯(lián)合制定供給商考核評審體系，并參照實際情況不定期修訂，結(jié)果報供給部經(jīng)理審批2采購經(jīng)理方案員倉庫管理員質(zhì)量技術(shù)部月度供給商業(yè)務(wù)考核，由采購經(jīng)理、方案員、倉庫管理員、質(zhì)量技術(shù)部共同評分，形成?供給商月度交易考核表?，同時由方案員匯總形成評分依據(jù)的數(shù)據(jù)資料，向供給商檔案歸檔3方案本錢組每月方案本錢組公布評分前5名供給商和后5名供給商4采購主管連續(xù)3次進入后5名供給商名單的，采購主管進行催促改良或直接停止下訂單，如限期改良無效，停止下訂單，進入汰換準備狀態(tài)，供給部經(jīng)理審批5采購主管方案本錢組采購主管將進入汰換狀態(tài)的供給商名單報方案本錢組6方案本錢主管采購主管倉庫主管質(zhì)量技術(shù)部生產(chǎn)部財務(wù)分析員每年末對所有供給商進行進貨價格本錢控制目標為中心的綜合評審，方案本錢主管組織，采購主管、倉庫主管、質(zhì)量技術(shù)部、生產(chǎn)部和財務(wù)管理部財務(wù)分析員參與綜合評審，形成?年度供給商綜合評審表?7方案本錢主管供給部經(jīng)理根據(jù)?年度供給商綜合評審表?，方案本錢主管提出汰換供給商名單，報供給經(jīng)理審批后，停止與汰換供給商的合作。4、供給商檔案步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1檔案資訊組檔案咨訊組歸檔所有供給商文字或電子檔案2檔案資訊組每月檔案資訊組對檔案數(shù)據(jù)進行匯總、統(tǒng)計和加工，出據(jù)分類匯總表，報方案本錢主管和供給部經(jīng)理五、單據(jù)及報告?供給商月度交易考核表??年度供給商綜合評審表?合同、訂單管理〔P2-Z1-J4-10〕一、目的本管理文件明確了物資采購合同管理規(guī)程，以標準合同簽定、審核和執(zhí)行的控制制度。二、范圍本管理文件適用于自采和大宗采購之外的物料采購合同和訂單管理。三、相關(guān)程序與制度四、業(yè)務(wù)流程1、重要合同會簽及審核步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1生產(chǎn)部使用部門質(zhì)量技術(shù)部財務(wù)管理部分管副總總經(jīng)理年度供貨或效勞協(xié)議經(jīng)過生產(chǎn)部、其他使用部門、質(zhì)量技術(shù)部、財務(wù)管理部會簽，并經(jīng)分管副總和總經(jīng)理審批2供給部經(jīng)理分管副總總經(jīng)理非年度性質(zhì)的供貨或效勞合同按權(quán)限級別經(jīng)過供給部經(jīng)理、分管副總或總經(jīng)理審批：A關(guān)聯(lián)供給商經(jīng)供給部經(jīng)理審批；B非關(guān)聯(lián)供給商：合同價值5萬元以下，供給部經(jīng)理審批合同價值5-20萬元，供給部經(jīng)理和分管副總審批合同價值20萬以上，供給部經(jīng)理和總經(jīng)理審批3法務(wù)部經(jīng)審核和批準的的合同交法務(wù)部審定法律條款，并蓋章生效2、合同、訂單跟蹤步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1采購經(jīng)理采購經(jīng)理對合同、訂單執(zhí)行進行跟催，出現(xiàn)較大異常情況，形成?采購業(yè)務(wù)異常記錄表?，注明合同或訂單編號2采購主管重大異常報采購主管，形成處理措施3供給部經(jīng)理如須變更或解除合同，經(jīng)供給部經(jīng)理批準3、合同訂單報備及檔案步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1法務(wù)部會計部所有采購訂單、合同均一式四份，同時報備法務(wù)部和會計部一份供給部留存；一份交會計部；一份法務(wù)部備存；一份供給商留存2供給部留存的所有合同訂單按供給商分類進行歸檔，檔案咨訊組負責匯總、維護、更新和管理調(diào)閱五、單據(jù)及報告?采購業(yè)務(wù)異常記錄表?進貨價格及采購本錢控制〔P2-Z1-J4-11〕一、目的本管理文件明確了采購價格及本錢的分析和控制方法，以實現(xiàn)適時監(jiān)控物料進貨價格，合理壓縮物料采購本錢。二、范圍本管理文件適用于非自采范圍的所有非固定資產(chǎn)物資采購價格和本錢管理。三、相關(guān)程序及制度采購作業(yè)控制〔P2-Z1-J4-8〕四、業(yè)務(wù)流程1、價格分析和本錢改良步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1本錢控制員方案本錢主管集團內(nèi)關(guān)聯(lián)供給商進貨本錢分析：本錢控制員半年或一年進行一次關(guān)聯(lián)企業(yè)供給商利潤本錢分析或本錢審計，確定供貨商價格的合理性和進貨本錢壓縮的可能空間；向方案本錢主管提出進貨本錢改良報告2本錢控制員原材料市場行情收集：本錢控制員每月收集、匯總主要中藥材市場行情；每季度收集、匯總主要西藥原材料市場行情；本錢控制員對重要供給商進行季度詢價，形成?重點供給商季度詢價表?；3采購經(jīng)理本錢控制員采購經(jīng)理不定期提供價格行情報告，由本錢控制員匯總4財務(wù)分析員本錢控制員財務(wù)管理部財務(wù)分析員每月向本錢控制員傳遞?本錢分析報告?，明確本月存貨價格對生產(chǎn)本錢的影響，提供進貨本錢變動趨勢和控制要求數(shù)據(jù)5本錢控制員定期匯總以上資料〔2-4〕，形成原材料價格變動報告和進貨本錢改良報告，提交方案本錢主管6方案本錢主管方案本錢主管匯總資料和改良報告，定期〔每兩月或每季〕提出主要生產(chǎn)性物資進貨指導價格范圍：A集團內(nèi)關(guān)聯(lián)供給商貨源控制價格B非關(guān)聯(lián)供給商貨源指導價格7供給部經(jīng)理分管副總財務(wù)管理部該指導價格范圍提交供給部經(jīng)理和分管副總批準；供給部和財務(wù)管理部備案；交方案員在方案中實施8供給部經(jīng)理采購經(jīng)理在業(yè)務(wù)操作中嚴格遵循指導價范圍，如有超過，實際執(zhí)行價格應(yīng)得到供給部經(jīng)理批準，同時在?采購業(yè)務(wù)異常記錄表?中表達2、定價控制步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1采購主管定價權(quán)責任人供給部經(jīng)理財務(wù)管理部部長長期合作供給商年度合同中確定進貨價格和變價協(xié)議；該價格和變價協(xié)議由采購主管與供給商草擬；定價權(quán)責任人審定，在合同會簽程序中經(jīng)供給部經(jīng)理、財務(wù)管理部部長、分別審核2采購經(jīng)理非年度協(xié)議范圍的臨時采購，采取采購經(jīng)理詢報價程序控制進價3采購主管本錢控制員?詢報價申報單?經(jīng)本錢控制員形式審核，1萬元以上?詢報價申報單?經(jīng)采購主管審核后，本錢控制員形式審核4采購經(jīng)理定價權(quán)責任人供給部經(jīng)理財務(wù)管理部部長非年度協(xié)議的合同，價格經(jīng)采購經(jīng)理與供給商草擬；定價權(quán)責任人審定供給部經(jīng)理、財務(wù)管理部部長分別審核5采購主管供給部經(jīng)理分管副總總經(jīng)理定價權(quán)責任人對物資采購合同價格賦有審定責任：單價2000元以下，采購主管單價2000-5000元，供給部經(jīng)理單價5000-20000元，分管副總單價20000元以上，總經(jīng)理五、單據(jù)及報告?重點供給商季度詢價表??本錢分析報告??采購業(yè)務(wù)異常記錄表??詢比價申報單?物料進庫規(guī)程(P2-Z1-J4-12)一、目的本管理文件明確