大唐地產(chǎn)集團成本檢查管理辦法

廈門大唐地產(chǎn)集團成本管理檢查辦法（2016版）集團合同造價部2016年10月目錄一、 目的 5二、 適用范圍 5三、 成本檢查分類 5四、 檢查頻次 5五、 檢查方式 5六、 評分原則 6七、 集團成本檢查結果公布方式 6八、 獎勵及處罰 6九、 其他 7

目的加強集團成本管理力度，強化成本預控和過程管理，規(guī)范成本行為和動作，規(guī)避系統(tǒng)性風險，提高全集團成本管理水平，確保各項制度的落地。適用范圍本辦法適用于大唐地產(chǎn)集團、城市公司及項目部各級成本部門所有項目的成本管理工作。成本檢查分類成本檢查分為：合規(guī)性檢查：主要針對管理動作時間及時性、資料完備性、流程合規(guī)性進行檢查；根據(jù)《大唐地產(chǎn)集團成本管理檢查評分表》的抽樣、評分原則進行打分排名。合理性檢查：主要針對成本管理中可對比的數(shù)據(jù)進行分析統(tǒng)計，并進行橫向對比晾曬；或抽取不同的專項議題進行合理性檢查。檢查頻次各城市公司各項目部根據(jù)《大唐地產(chǎn)集團成本管理檢查辦法》、《大唐地產(chǎn)集團成本管理檢查評分表》每月進行檢查并打分；集團每季度末對各城市公司各個項目的當季度自檢情況進行抽查復審；集團不定期的進行專項議題檢查，并在開始檢查前一周通知相關城市公司成本分管領導及成本部負責人。檢查方式各城市公司、各項目部按照《大唐地產(chǎn)集團成本管理檢查辦法》、《大唐地產(chǎn)集團成本管理檢查評分表》每月進行自檢并打分，于次月15日前將檢查結果提報到集團合同造價部；集團成本檢查小組由集團合同造價部及各城市公司臨時抽調技術骨干組成，對各城市公司進行交叉檢查，檢查結果由檢查組共同討論確認為準；專項檢查中，抽取的所需資料需在規(guī)定時間內(nèi)提交，后補無效。項目檢查完畢后，檢查專項小組須和各城市公司成本職能部門將檢查內(nèi)容做充分溝通，并重點分析問題發(fā)生的原因并提出整改建議。對檢查中發(fā)現(xiàn)的重點問題，城市公司成本職能部門應作出詳盡的整改計劃并確保落地，集團合同造價部將跟蹤落實情況。評分原則成本管理檢查評分分為項目成本管理、招標采購管理、預結算管理和成本職能附加四個部分，具體的檢查標準及評分原則詳見《大唐集團成本管理檢查評分表》；在當期檢查中，若部分檢查維度不涉及，將按實際涉及維度的應得分和實得分比例按百分制進行折算計算最終得分。合規(guī)性檢查中，項目成本管理模塊的得分為各個項目的自行得分，招標采購管理和職能預結算管理模塊的得分直接取值城市公司招標采購管理和預結算管理模塊的得分，成本職能附加為集團合同造價部根據(jù)團隊建設、知識沉淀以及專項工作等情況酌情確定最終得分，各項目部根據(jù)最終得分情況進行排序；合理性檢查進行全集團范圍內(nèi)數(shù)據(jù)晾曬及公示，不再進行打分排序。各項目年度最終得分為該項目部當個檢查周期的得分平均值。集團成本檢查結果公布方式集團成本檢查組對城市公司合規(guī)性自檢復查或專項檢查合理性檢查完成后，形成檢查報告，發(fā)送集團合同造價部分管領導、各城市成本分管領導、各城市成本負責人、相關項目總監(jiān)、項目成本組長等，同時檢查結果將在集團OA公布。獎勵及處罰合規(guī)性獎勵及處罰（獎勵不累加）在本年度無通報批評記錄的前提下，對本年度排名前4名的項目部進行通報表揚，并對排名前2名的項目部進行經(jīng)濟獎勵；非首次參評公司和上一年度相比，年度排名上升最多且進入前4名的項目部進行通報表揚并給予一定的經(jīng)濟獎勵。對本年度排名最后2名的項目部進行通報批評，并進行經(jīng)濟處罰。合理性專項檢查獎勵及處罰：集團預結結算復審偏差率標準控制在結算金額1%以內(nèi)。年度排名將根據(jù)復審結果的誤差率進行通報，對誤差率超過集團要求偏差范圍的，集團將進行通報批評，并視情節(jié)嚴重給予處