大唐地產(chǎn)集團(tuán)成本檢查管理辦法

廈門大唐地產(chǎn)集團(tuán)成本管理檢查辦法（2016版）集團(tuán)合同造價部2016年10月目錄一、 目的 5二、 適用范圍 5三、 成本檢查分類 5四、 檢查頻次 5五、 檢查方式 5六、 評分原則 6七、 集團(tuán)成本檢查結(jié)果公布方式 6八、 獎勵及處罰 6九、 其他 7

目的加強集團(tuán)成本管理力度，強化成本預(yù)控和過程管理，規(guī)范成本行為和動作，規(guī)避系統(tǒng)性風(fēng)險，提高全集團(tuán)成本管理水平，確保各項制度的落地。適用范圍本辦法適用于大唐地產(chǎn)集團(tuán)、城市公司及項目部各級成本部門所有項目的成本管理工作。成本檢查分類成本檢查分為：合規(guī)性檢查：主要針對管理動作時間及時性、資料完備性、流程合規(guī)性進(jìn)行檢查；根據(jù)《大唐地產(chǎn)集團(tuán)成本管理檢查評分表》的抽樣、評分原則進(jìn)行打分排名。合理性檢查：主要針對成本管理中可對比的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析統(tǒng)計，并進(jìn)行橫向?qū)Ρ攘罆?；或抽取不同的專項議題進(jìn)行合理性檢查。檢查頻次各城市公司各項目部根據(jù)《大唐地產(chǎn)集團(tuán)成本管理檢查辦法》、《大唐地產(chǎn)集團(tuán)成本管理檢查評分表》每月進(jìn)行檢查并打分；集團(tuán)每季度末對各城市公司各個項目的當(dāng)季度自檢情況進(jìn)行抽查復(fù)審；集團(tuán)不定期的進(jìn)行專項議題檢查，并在開始檢查前一周通知相關(guān)城市公司成本分管領(lǐng)導(dǎo)及成本部負(fù)責(zé)人。檢查方式各城市公司、各項目部按照《大唐地產(chǎn)集團(tuán)成本管理檢查辦法》、《大唐地產(chǎn)集團(tuán)成本管理檢查評分表》每月進(jìn)行自檢并打分，于次月15日前將檢查結(jié)果提報到集團(tuán)合同造價部；集團(tuán)成本檢查小組由集團(tuán)合同造價部及各城市公司臨時抽調(diào)技術(shù)骨干組成，對各城市公司進(jìn)行交叉檢查，檢查結(jié)果由檢查組共同討論確認(rèn)為準(zhǔn)；專項檢查中，抽取的所需資料需在規(guī)定時間內(nèi)提交，后補無效。項目檢查完畢后，檢查專項小組須和各城市公司成本職能部門將檢查內(nèi)容做充分溝通，并重點分析問題發(fā)生的原因并提出整改建議。對檢查中發(fā)現(xiàn)的重點問題，城市公司成本職能部門應(yīng)作出詳盡的整改計劃并確保落地，集團(tuán)合同造價部將跟蹤落實情況。評分原則成本管理檢查評分分為項目成本管理、招標(biāo)采購管理、預(yù)結(jié)算管理和成本職能附加四個部分，具體的檢查標(biāo)準(zhǔn)及評分原則詳見《大唐集團(tuán)成本管理檢查評分表》；在當(dāng)期檢查中，若部分檢查維度不涉及，將按實際涉及維度的應(yīng)得分和實得分比例按百分制進(jìn)行折算計算最終得分。合規(guī)性檢查中，項目成本管理模塊的得分為各個項目的自行得分，招標(biāo)采購管理和職能預(yù)結(jié)算管理模塊的得分直接取值城市公司招標(biāo)采購管理和預(yù)結(jié)算管理模塊的得分，成本職能附加為集團(tuán)合同造價部根據(jù)團(tuán)隊建設(shè)、知識沉淀以及專項工作等情況酌情確定最終得分，各項目部根據(jù)最終得分情況進(jìn)行排序；合理性檢查進(jìn)行全集團(tuán)范圍內(nèi)數(shù)據(jù)晾曬及公示，不再進(jìn)行打分排序。各項目年度最終得分為該項目部當(dāng)個檢查周期的得分平均值。集團(tuán)成本檢查結(jié)果公布方式集團(tuán)成本檢查組對城市公司合規(guī)性自檢復(fù)查或?qū)ｍ棛z查合理性檢查完成后，形成檢查報告，發(fā)送集團(tuán)合同造價部分管領(lǐng)導(dǎo)、各城市成本分管領(lǐng)導(dǎo)、各城市成本負(fù)責(zé)人、相關(guān)項目總監(jiān)、項目成本組長等，同時檢查結(jié)果將在集團(tuán)OA公布。獎勵及處罰合規(guī)性獎勵及處罰（獎勵不累加）在本年度無通報批評記錄的前提下，對本年度排名前4名的項目部進(jìn)行通報表揚，并對排名前2名的項目部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)獎勵；非首次參評公司和上一年度相比，年度排名上升最多且進(jìn)入前4名的項目部進(jìn)行通報表揚并給予一定的經(jīng)濟(jì)獎勵。對本年度排名最后2名的項目部進(jìn)行通報批評，并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。合理性專項檢查獎勵及處罰：集團(tuán)預(yù)結(jié)結(jié)算復(fù)審偏差率標(biāo)準(zhǔn)控制在結(jié)算金額1%以內(nèi)。年度排名將根據(jù)復(fù)審結(jié)果的誤差率進(jìn)行通報，對誤差率超過集團(tuán)要求偏差范圍的，集團(tuán)將進(jìn)行通報批評，并視情節(jié)嚴(yán)重給予處